现金日记账封面填写
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现金日记账模板格式有哪些现金日记账模板正常情况下库存现金不允许出现贷方余额,因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向,其余额方向默认为借方。
若在登记现金日记账过程中,由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。
无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必须使用订本账。
现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用收入(借方)、支出（贷方）和余额三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证,逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务,只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证,因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
每日业务终了时,应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数,以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对,借以检查每日现金收入、付出和结存情况。
现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。
多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉,而且可以简化总分类账的登记工作。
在采用多栏式现金日记账的情况下,如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大,可分设现金收入日记账和现金支出日记账。
现金、银行日记账如何设置现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账,它一般由出纳人员负责填写。
现金日记账既可用做明细账,也可用于过账媒介。
在现金收付业务较多的企业，也可分别设置现金收入日记账和现金支出日记账,它们只能是单栏式的日记账;现金日记账还可设置成三栏式的日记账。
除非企业现金收付业务特别繁多,一般情况下，只设置三栏式的现金日记账。
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现金日记账怎么填写格式规范现金日记账的填写方法现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
凭证编号凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入记号企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入收号。
摘要摘要栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
对应科目对应科目栏应填入会计分录中库存现金科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则库存现金的对应科目有主营业务收入和应交税费，此时可在对应科目栏中填入主营业务收入，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上等字。
如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账对应科目栏中填入管理费用等，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
借方、贷方借方金额栏、贷方金额栏应根据相关凭证中记录的库存现金科目的借贷方向及金额记入。
如何做现金日记账有哪些填写样本
如何做现金日记账有哪些填写样本很多空间初学者都不太会填写现金日记账，多参考几个现金日记账的填写样本也许你就清楚了。
下面店铺给大家分享的现金日记账填写样本，希望能帮到你!现金日记账填写样本一现金日记账填写样本二现金日记账填写样本三现金日记账的格式现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。
无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必须使用订本账。
现金日记账的登记方法1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
现金日记账登记
交回现金
现金日记账
2012
月
年
凭
证
合计 摘要
复核
期初余额
对应科目
日 会计主管 字 号
程羽 记账
交回现金
借 1 贷 0 0 ￥ 5 0 出纳 谭敏 制单 周澜 交款人
余额
1
1 2
2 000
其他应收款
现收 21
150
和丰公司1月份期初现金日记账余额为1500元。
和丰公司1月份期初现金日记账余额为1500元。
2017
1 1 期初余额 1 现付1 预借差旅费其他应收款 本日合计 1 银行存款 5 银付2 提现 5 现付2 发放工资应付职工薪酬 本日合计 5 6 现付3 支付办公费制造费用等 本日合计 6
20 现收1 报销退余款其他应收款 本日合计 20 银行存款 21 银付6 提现 本日合计 21 本月合计 31
本课求职达人——
恭喜
恭喜
错误一
没有日清日结
错误二
漏写凭证编号
错误三
错写对方科目
你需要不停地向着目标前行，坚持不懈，
1 5 000 0
800 00 800 00
50 00000 50 00000 50 00000 400 00 400 00
70 000
50 00000
5000 5000 1 000 00 1 000 00
70 000 30000 350 00 1 35000
和丰公司1月份期初现金日记账余额为1500元。
1 5 000 0
800 00 800 00
50 00000 50 00000 50 00000 400 00 400 00
70 000
现金日记账账本格式
现金日记账账本格式现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"借方、"支出"贷方和"余额"三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。
现金日记帐也可以采用多列格式，即收入列和支出列根据对方科目设置多列。
多栏现金日记账根据现金收支的每个对应账户设置栏，按时间顺序分类登记。
月末，根据当月各对应账户的金额在总账中记录一次。
因此，它不仅可以清楚地反映现金收支的情况，而且可以简化总账的登记。
在多栏现金日记账的情况下，如果有许多对应的现金收支账户，为了避免页面空间过大，可以将现金收入日记账和现金支出日记账分开。
现金日记账与现金收付款凭证核对收付凭证是现金日记账登记的依据，账证应完全一致。
然而，在记账过程中，由于工作不慎等原因，经常会出现回忆、遗漏、方向错误或编号错误的情况。
按业务发生的先后顺序逐笔进行帐证核对。
主要检查项目有：检查凭证号；复核记账凭证与原始凭证是否完全一致；核对对账凭证金额与方向的一致性；如果检查中发现错误，应立即按照规定的方法进行纠正，以确保账目和证书完全一致。
现金日记账与现金总分类帐的核对根据收付凭证逐笔登记现金日记账，根据收付凭证汇总登记现金总账。
记账基础相同，记录的结果应完全一致。
但是，由于两个账簿由不同人员保管，总账一般是汇总登记的，汇总登记过程中可能会出现错误；这本日记是一本一本地写下来的。
它被记录了很多次，错误是不可避免的。
现金日记账的账页格式
现金日记账的账页格式现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"借方、"支出"贷方和"余额" 三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。
现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。
多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。
在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。
现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。
现金日记账三栏式日记账的具体登记方法如下：1日期栏：登记记账凭证的日期，应与库存现金实际收付日期一致;2凭证栏：登记入账的收付款凭证的种类和编号;3摘要栏：登记入账的经济业务的内容，文字需简练，但要能说明问题;4对方科目栏：登记库存现金收入的来源科目或支出的用途科目;5借方、贷方栏：登记库存现金实际收付的金额。
每日终了，应分别计算库存现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的“日清”。
记账凭证封面怎么填写规范
记账凭证封面怎么填写规范1、记账凭证单号----封面内页第一张记账凭证号码(如：内页第一张记账凭证号码21号---50号);则填写：记账凭证单号----自第 21 号至第 50 号;2、原始凭证，汇总凭证张数---(封面内页第一张记账凭证号码20号---记账凭证右边---附原始凭证张数5如：5张)---从20号的5张---至50号每一张的原始凭证张数合计填列如共计原始凭证张数300张;操作：原始凭证，汇总凭证张数---共 300 张;3、会计凭证总页数---全部页数320张---记账凭证20张，原始凭证，汇总凭证张数300张;操作：会计凭证总页数---共 320 页。
1.除结账和更正错误，记账凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数。
所附原始凭证张数的计算，一般以原始凭证的自然张数为准。
与之中记账凭证中的经济业务记录有关的每一张证据，都应当作为原始凭证的附件。
如果记账凭证中附有原始凭证汇总表，则应该把所附的原始凭证和原始凭证汇总表的张数一起计入附件的张数之内。
但报销差旅费等的较大型零散票券，可以粘贴在一张纸上，作为一张原始凭证。
一张原始凭证如牵扯到几张记账凭证的，可以将该原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，在其他记账凭证上该主要记账凭证的编号或者附上该原始凭证的复印件。
2.一张原始凭证所列的支出需要由两个以上者的单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单原始凭证分割单位。
原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容，包括凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位的名称或填制人的姓名、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位的名称、经济业务内容、数量、单价、金额和支出的分担情况等。
3.记账凭证编号的方法有多种，可以按现金收付、银行存款收付和转账业务三类分别编号，也可以按外币收入、现金支出、银行存款收入、本息支出进行和转账五类进行编号，或者将业务按照具体内容再分成几类编号。
各单位应当根据本单位业务繁简金融业务程度、人员多寡值班人员和分工情况来选择便于记账、查账、内部稽核、简单严格管理的编号方法。
现金日记账记手工现金日记账范本
现金日记账记手工现金日记账范本现金日记账怎么记现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下列图所示：现金日记账是用来核算和监视库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的根本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入记号；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入收号。
3.摘要摘要栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目对应科目栏应填入会计分录中库存现金科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，那么库存现金的对应科目有主营业务收入和应交税费，此时可在对应科目栏中填入主营业务收入，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上等字。
如用现金800元购置零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，那么在现金日记账对应科目栏中填入管理费用等，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
现金日记账如何填写
现金日记账如何填写现金日记账是根据经济业务发生的时间顺序,用来记载本单位现金收入和现金支出的序时账簿,具有时间顺序性特点。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账填写方法。
现金日记账填写方法现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
现金日记账样本（范本）
现金日记账样本现金日记账样本现金日记账样本17.日记账怎样设置?日记账的主要作用是按照时间的先后顺序记录经济业务,以保持会计资料的完整性和连续性。
进行日记账的设置工作,首先要确定其种类和数量。
日记账在不同的会计核算组织形式下,其具体用途是不同的。
如果日记账用作过账媒介,则要求设置一个严密完整的序时账簿体系,•包括单位的所有经济业务;如果日记账不用作过账媒介,则不必考虑其体系的完整性,只需设置某些特种日记账即可。
通常设置的特种日记账主要包括现金日记账和银行存款日记账,极少数单位还设置销货日记账和购货日记账。
现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账,它一般由出纳人员负责填写。
现金日记账既可用作明细账,也可用于过账媒介。
银行存款日记账是用来记录银行存款收付业务的特种日记账。
其设计方法与现金日记账基本相同,但须将账簿名称分别改为“银行存款收入日记账”、“银行存款付出日记账”和“银行存款日记账”,并将前两种账页左上角的科目名称改为“银行存款”。
而且一般应相应增加每笔存款收支业务所采用的结算方式一栏,以便分类提供数据和据以进行查对、汇总。
一般单位也只设置三栏式的银行存款日记账。
在日记账用作过账媒介时,必须设置普通日记账,•用以记录全部转账业务,逐日逐笔进行登记。
普通日记账可以采用账户两栏式,也可采用金额双栏式,但后者更为简便易行。
必须说明的是,现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。
不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。
18.在根据多栏式日记账登记总账的情况下账务处理有哪两种做法? 在根据多栏式现金日记账和银行存款日记账登记总账的情况下,账务处理可有如下两种做法:第一种做法:由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记现金和银行存款的收入日记账和支出日记账,每日应将支出日记账当日支出合计数,转记入收入日记账中支出合计栏中,以结算当日账面余额。
现金日记账的填写方法
现金日记账的填写方法现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款提现业务凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
如用现金 800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
现金日记账账本格式
现金日记账账本格式现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"借方、"支出"贷方和"余额"三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。
现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。
多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。
在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。
现金日记账与现金交退款凭证录入收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。
但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。
帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。
检查的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。
现金日记账与现金总分类帐的录入现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。
但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。
现金日记账本怎么填写
现金日记账本怎么填写现金日记账要按现金收支活动发生时间和经济内容顺序、逐日、逐笔进行登记,并做到按月按日结算余额、清点核对账款。
以下是店铺为大家整理的现金日记账本填写方法，希望你们喜欢。
现金日记账本填写方法现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
现金日记账启用表怎么填
现⾦⽇记账启⽤表怎么填 现⾦⽇记账是由出纳员根据现⾦收⽀原始凭证,按照经济业务发⽣的时间顺序,逐笔登记,反映本村现⾦收⼊、现⾦⽀出和现⾦结余的序时账簿,其记载的内容⼒求准确、明细、精炼、整洁。
现在请欣赏店铺带来的现⾦⽇记账启⽤表填写⽅法。
现⾦⽇记账启⽤表填写⽅法 在启⽤时，⾸先要按规定内容逐项填写“账簿启⽤表”和“账簿⽬录表”。
在账簿启⽤表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启⽤⽇期;在经管⼈员⼀栏中写明经管⼈员姓名、职别、接管或移交⽇期，由会计主管⼈员签名盖章，并加盖单位公章。
在⼀本⽇记账中设置有两个以上现⾦账户的，应在第⼆页“账户⽬录表”中注明各账户的名称和页码，以⽅便登记和查核。
现⾦⽇记账的启⽤和登记 现⾦⽇记账是各单位重要的经济档案之⼀，为保证账薄使⽤的合法性，明确经济责任，防⽌舞弊⾏为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启⽤时，⾸先要按规定内容逐项填写“账簿启⽤表”和“账簿⽬录表”。
在账簿启⽤表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启⽤⽇期;在经管⼈员⼀栏中写明经管⼈员姓名、职别、接管或移交⽇期，由会计主管⼈员签名盖章，并加盖单位公章。
在⼀本⽇记账中设置有两个以上现⾦账户的，应在第⼆页“账户⽬录表”中注明各账户的名称和页码，以⽅便登记和查核。
现⾦⽇记帐通常由出纳⼈员根据审核后的现⾦收、付款凭证，逐⽇逐笔顺序登记。
登记现⾦⽇记账的总的要求是：分⼯明确，专⼈负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写⼯整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账;不拖延积压，按规定⽅法更正错账等。
具体要求是： (1)根据复核⽆误的收、付款记账凭证记账。
现⾦出纳⼈员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进⾏仔细的复核，并以经过复核⽆误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现⾦⽇记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关⼈员签章后，也可作为记账的依据。
现金日记账本怎么写
现⾦⽇记账本怎么写 为了使现⾦⽇记账的账⾯记录完整与准确,与有关的账⽬、款项相符,出纳⼈员在收、付现⾦以后,要及时记账,并且要按照⼀定的程序进⾏对账。
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现⾦⽇记账本的写法 现⾦⽇记账是各单位重要的经济档案之⼀，为保证账薄使⽤的合法性，明确经济责任，防⽌舞弊⾏为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启⽤时，⾸先要按规定内容逐项填写“账簿启⽤表”和“账簿⽬录表”。
在账簿启⽤表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启⽤⽇期;在经管⼈员⼀栏中写明经管⼈员姓名、职别、接管或移交⽇期，由会计主管⼈员签名盖章，并加盖单位公章。
在⼀本⽇记账中设置有两个以上现⾦账户的，应在第⼆页“账户⽬录表”中注明各账户的名称和页码，以⽅便登记和查核。
现⾦⽇记帐通常由出纳⼈员根据审核后的现⾦收、付款凭证，逐⽇逐笔顺序登记。
登记现⾦⽇记账的总的要求是：分⼯明确，专⼈负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写⼯整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账;不拖延积压，按规定⽅法更正错账等。
具体要求是： (1)根据复核⽆误的收、付款记账凭证记账。
现⾦出纳⼈员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进⾏仔细的复核，并以经过复核⽆误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现⾦⽇记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关⼈员签章后，也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相⼀致，不得随便增减。
每⼀笔账都要记明记账凭证的⽇期、编号、摘要、⾦额和对应科⽬等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
⽇记账应逐笔分⾏记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核⽆误后在记账凭证上的“账页”⼀栏内做出“过账”符号“√”，表⽰已经登记⼊账。
现金日记账第二页
现金日记账第二页现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记以反映现金增减变动的账簿。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账第二页。
现金日记账第二页每一账页记完后，必须按规定转页。
为便于计算了解日记账中连续记录的累计数额，并使前后账页的合计数据相互衔接，在每一账页登记完毕结转下页时，应结出当月发生额合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。
也可以在本页最后一行用铅笔字结出发生额合计数和余额，核对无误后，用蓝、黑色墨水在下页第一行写出上页的发生额合计数及余额，在摘要栏内写上“承前页”字样，不再在本页最后一行写“过次页”的发生额和余额。
现金日记账的具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
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现金日记账封面填写
现金日记账是单位会计最基本最简单的一本账，它是记录和反映会计主体现金活动和结存余量的法定载体。
接下来请欣赏给大家网络收集整理的现金日记账封面填写。
现金日记账封面填写会计帐簿是一个单位重要的经济档案，出纳日记帐更是如此。
为了保证其完整性，防止舞弊行为，明确记帐责任，出纳员启用现金日记帐和银行存款日记帐时，必须在帐簿封面上写明单位名称和帐簿名称以及所属的年份，在帐簿扉页上填写“帐簿启用表”。
会计人员在填写这个表时，必须符合以下要求：
(1)写明启用日期和启用帐簿的起止页数。
按规定，现金日记帐和银行存款日记帐一律采用订本式帐簿，出纳员在启用帐簿时，对于未印制顺序号的帐簿，应从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺页或缺号。
(2)写明记帐人员姓名和会计主管姓名并加盖名章以示慎重和负责。
(3)加盖单位财务公章，以示严肃。
(4)当记帐人员和会计主管人员工作变动时，应先办好帐簿移交手续，并在启用表上明确记录交接日期及接管人、监交人姓名、加盖名章。
现金日记帐和银行存款日记帐要每年更换新帐，年度终了结帐时，出纳员应将上年末帐户余额直接抄入新帐第一行的余额栏中，并标明余额方向（与旧帐相同），在新帐摘要栏内注明“上年结转”字样, 无需编制会计分录。
现金日记账的格式说明现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"（借方）、"支出"（贷方）和"余额"三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现
金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。
现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。
多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。
在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。
现金日记账的操作方法现金日记账与现金收付款凭证核对
收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。
但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。
帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。
检查的项目主要是：核对凭证编号；复查
记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的
一致性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一
致。
现金日记账与现金总分类帐的核对
现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。
但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错；日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。
因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总帐会计进行核对。
平时要经常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入（借方）合计数、本月支出（贷方）合计数和余额相互核对，查看帐帐之间是否完全相符。
如果不符，先应查出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证（提取现金业务）和现金收入一方的账目；反之则应查找现金付款凭证和现金
付出一方的账目。
找出错误后应立即按规定的方法加以更正，
做到帐帐相符
现金日记账与库存现金的核对
出纳人员在每天业务终了以后，应自行清查帐款是否相符。
首先结出当天现金日记账的帐面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。
在实际工作中，凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的，均应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额二现金日记账帐存余额”的公式进行核对。
反复核对仍不相符的，即说明当日记账或实际现金收、付有误。
在这种情况下，出纳人员一方面应向会计负责人报告，另一方面应对当天办理的收、付款业务逐笔回忆，争取尽快找出差错的原因。