跨境新政税费计算公式
跨境电商新政策解读
跨境电商新政策解读随着全球经济的发展和互联网的普及，跨境电商成为了一个热门的行业。
为了规范跨境电商的发展，各国纷纷出台了相应的政策。
本文将对跨境电商新政策进行解读，帮助读者更好地了解和应对这些政策。
一、背景介绍随着全球贸易的不断增长，跨境电商成为了国际贸易的重要组成部分。
跨境电商的发展不仅促进了国际贸易的便利化，还为消费者提供了更多的选择和便利。
然而，由于跨境电商的特殊性，各国政府对其进行了一系列的监管和管理。
近年来，随着跨境电商的快速发展，各国纷纷出台了新的政策来适应这一变化。
二、新政策内容1.关税政策：跨境电商商品的关税政策是各国政府关注的重点。
根据新政策，一些国家对跨境电商商品实行了更加宽松的关税政策，降低了进口关税，以促进跨境电商的发展。
同时，一些国家也对跨境电商商品实行了更加严格的关税政策，加大了对跨境电商的监管力度。
2.税收政策：跨境电商的税收政策也是各国政府关注的焦点。
根据新政策，一些国家对跨境电商征收了更加严格的税收，增加了跨境电商的成本。
同时，一些国家也对跨境电商实行了更加宽松的税收政策，减少了跨境电商的税负。
3.监管政策：跨境电商的监管政策是各国政府重点关注的问题。
根据新政策，一些国家对跨境电商实行了更加严格的监管政策，加强了对跨境电商的监管和管理。
同时，一些国家也对跨境电商实行了更加宽松的监管政策，鼓励跨境电商的发展。
三、对跨境电商的影响1.机遇：新政策为跨境电商提供了更多的机遇。
一些国家的宽松政策降低了跨境电商的成本，提高了跨境电商的竞争力。
同时，一些国家的宽松政策也为跨境电商提供了更多的市场机会，扩大了跨境电商的发展空间。
2.挑战：新政策也给跨境电商带来了一些挑战。
一些国家的严格政策增加了跨境电商的成本，降低了跨境电商的竞争力。
同时，一些国家的严格政策也增加了跨境电商的监管和管理难度，增加了跨境电商的运营风险。
四、应对策略1.了解政策：跨境电商企业应及时了解各国的新政策，了解其对企业的影响和要求。
跨境电商进口税收新政策公告
跨境电商进口税收新政策公告尊敬的读者，近日，国家财政部、国家税务总局联合发文，公布了跨境电商进口税收新政策的公告。
下面将为您详细介绍这一新政策的主要内容和影响。
一、政策背景随着全球经济的不断发展和互联网技术的飞速进步，跨境电商越来越受到消费者的青睐。
然而，传统的税收政策在面对跨境电商发展所带来的挑战时，显得力不从心。
为了适应新形势，促进跨境电商的健康发展，国家税务总局制定了这一新的进口税收政策。
二、主要内容1. 税收政策优惠新政策指出，对于个人跨境电商进口商品，税收优惠政策将进一步拓宽和放宽，减少进口环节的税费成本。
具体而言，针对个人购买的产品，将免征关税，同时增加免征增值税和消费税的免税额度。
2. 电商平台承担税务责任根据新政策，跨境电商平台在销售商品时将要承担一定的税务责任。
平台需要进行纳税申报并按规定缴纳相关税款，同时承担支付义务。
这将有助于规范跨境电商平台的经营行为，保护消费者权益，稳定市场秩序。
3. 纳税主体认定新政策进一步明确了跨境电商的纳税主体认定，即将销售额作为纳税主体的认定标准，而不是以应税行为为依据。
这样做有助于提高纳税的公平性和准确性，避免了虚假销售和逃税行为的发生。
三、影响与意义1. 促进行业健康发展新政策的发布将促进跨境电商行业的健康发展。
通过减税降费、优化税收流程等措施，可以降低企业成本，提高市场参与度，推动跨境电商行业走上更加可持续的发展道路。
2. 创造良好消费环境跨境电商的快速发展为消费者提供了更多的选择，并降低了很多商品的价格。
新政策的出台将进一步降低商品价格，为消费者营造更加良好的消费环境，增强了消费者的获得感。
3. 加强税收征管新政策明确电商平台的税务责任，将有助于加强对跨境电商的税收征管。
通过平台的纳税申报和缴纳义务，可以更好地监管市场，遏制违法行为的发生，保障税收的正常征收。
总结起来，跨境电商进口税收新政策的公告对促进行业发展、提升消费者福利和加强税收征管都具有重要意义。
2024年度关税聚焦跨境电商税收新政
优化库存管理
建立科学的库存管理制度，合理 设置安全库存水平，避免库存积 压和浪费，降低资金占用成本。
2024/2/2
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提高运营效率，降低运营成本
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精细化管理
通过精细化管理手段，提高企业内部运营效率， 包括优化流程、减少浪费、提高员工效率等。
智能化技术应用
积极应用智能化技术，如人工智能、大数据分析 等，提高企业决策效率和运营自动化水平。
竞争加剧
随着税收政策的调整，跨境电商市场的竞争将更加激烈。企业需要加 强品牌建设、提高营销能力，以在竞争中脱颖而出。
2024/2/2
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总结与展望
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2024/2/2
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跨境电商税收新政实施效果评估
税收收入稳步增长
促进行业规范发展
新政对跨境电商行业进行了更加严格的监管，推动 了行业的规范发展，提高了市场竞争力。
2024/2/2
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政策目标与意义
完善税收制度
促进市场公平竞争
通过实施跨境电商税收新政，可以弥补现 有税收制度的漏洞，完善税收征管体系， 提高税收公平性和效率性。
税收新政可以有效遏制跨境电商领域的逃 税、避税等不正当竞争行为，维护市场公 平竞争秩序。
保护消费者权益
推动跨境电商健康发展
通过加强对跨境电商的税收监管，可以保 障消费者的合法权益，提高消费者的购物 体验和满意度。
面对税收政策调整，企业需要加强创新以提高自身竞争力，包括产 品创新、营销创新等。
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跨境电商应对税收
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新政策略建议
2024/2/2
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优化供应链布局，降低采购成本
多元化采购渠道
积极开拓国内外优质供应商资源 ，通过多元化采购渠道降低对特 定供应商的依赖，从而降低成本
税收关税的计算公式
税收关税的计算公式税收关税是指进口和出口商品的征税，是国家对外贸易活动中的商品征收的一种税收。
税收关税的计算公式是根据国家的相关法律法规和政策来确定的，一般包括进口税和出口税两种。
下面我们将详细介绍税收关税的计算公式和相关内容。
一、进口税的计算公式。
进口税是指在国家进口商品时需要缴纳的税费，其计算公式一般为：进口税 = 进口商品的完税价格×进口税率。
其中，进口商品的完税价格是指商品的成交价格加上运费、保险费等费用的总和，进口税率是由国家根据商品的种类和原产地等因素来确定的。
一般来说，进口税率是以百分比的形式来表示的，不同的商品有不同的税率。
例如，某国家对进口汽车征收的进口税率为20%，某汽车的完税价格为10万元，则该汽车的进口税为10万元× 20% = 2万元。
这就是进口税的计算公式的一个具体应用案例。
二、出口税的计算公式。
出口税是指在国家出口商品时需要缴纳的税费，其计算公式一般为：出口税 = 出口商品的完税价格×出口税率。
与进口税类似，出口商品的完税价格也是指商品的成交价格加上运费、保险费等费用的总和，出口税率也是由国家根据商品的种类和目的地等因素来确定的。
同样，出口税率一般也是以百分比的形式来表示的。
例如，某国家对出口机械设备征收的出口税率为15%，某机械设备的完税价格为50万元，则该机械设备的出口税为50万元× 15% = 7.5万元。
这就是出口税的计算公式的一个具体应用案例。
三、税收关税的影响。
税收关税作为国家对外贸易的一种税收手段，对国家经济和贸易活动有着重要的影响。
首先，税收关税可以调节国家的进出口贸易，通过调整进口税率和出口税率来影响国家的进出口商品的价格和数量，从而达到调节贸易顺差和贸易逆差的目的。
其次，税收关税可以保护国内产业，通过征收进口税来提高进口商品的价格，从而减少进口商品的竞争力，保护国内产业的发展。
同时，通过降低出口税率来提高出口商品的竞争力，促进国内产业的出口。
跨境电商通关：计算进口税费
跨境电商通关
三、进境物品进口税（行邮税）的计算
（一）适用范围
进境个人邮递物品
邮局海关在通关系统中对限值以内的邮件进行核税后，将邮件交给邮政企业工作人 员，由邮政企业工作人员通知收件人缴纳税款。收件人接到邮政通知后，携带收件 人本人身份证原件及复印件（委托他人办理的还须提供委托人身份证原件及复印件） 于工作日到通知中指定的报关大厅办理通关手续。收件人也可选择通过手机或电脑 在线办理缴税通关手续。
二、进口环节代征税的计算
（一）进口环节消费税计算
实行从价定率办法计算纳税额，采用价内税的计税方法，即计税价格的组成中包括了消费税税额。其计算公式为:
消费税应纳税额=消费税组成计税价格×消费税比例税率
其中:
消费税组成计税价格
=
关税完税价格 + 关税税额 1 − 消费税比例税率
计算公式
从量定额征收的消费税的计算公式为: 消费税应纳税额=应征消费税进口数量×消费税定额税率
（1）进口货物完税价格为CIF价格5500美元/台×80台×6.5081=2863564元； （2）使用复合关税：关税税率为3%，每台加9728元从量税； （3）计算应征进口关税额：
应征税额=货物数量×单位税额+完税价格×关税税率 =80×9728+2863564×3% =864146.92（元）
跨境电商通关
跨境电商通关
Cross-boarder E-commerce Customs Clearance
目录
CONTENT
01 海关与报关管理 02 通关与外贸管制 03 申报与保税监管 04 电商与通关政策 05 税费与归类基础
跨境电商通关
亚马逊VAT怎么计算,看这一篇就够了
亚马逊VAT怎么计算，看这一篇就够了亚马逊卖家要想顺利进军欧洲市场，肯定需要先了解各个市场的VAT知识，我们最常听见卖家咨询的就是亚马逊VAT怎么计算。
英德国市场作为亚马逊在欧洲的重点市场，VAT 政策对卖家在英德国的销售开展带来不小的影响，计算方式各位卖家一定要清楚。
英国：我们建议大家按照目的国原则计算税金（英国税局查账也按照此方法计算税金）a：EU-GB，货物从其他欧盟国家仓库（包括英国）销售至英国的销售，需要应税在英国；b：GB-EU,货物从英国仓库销售至其他无税号的欧盟国家销售，需要应税在英国。
a+b的报税区间内的金额即为您的应税销售额。
计算方法是：应税销售额/(1+20%)×20% —进口VAT低税率的VAT税金计算方法：应税销售额*税率（不可抵扣进口VAT）德国：我们建议卖家按照目的国原则计算税金a.EU-DE，货物从其他欧盟国家仓库（包括德国）销售至德国的销售，需要应税在德国；b.DE-EU，货物从德国仓库销售至其他无税号的欧盟国家销售，需要应税在德国；a+b的报税区间内的金额即为您的应税销售额计算方法是：应税销售额(1+19%)×19% —进口VAT。
其实在以前，亚马逊VAT计算是很多卖家最头疼的事。
但随着VAT自主申报数字化平台的崛起，电子化申报越来越成为卖家工作中最依赖的必需品。
除了价格便宜、数据安全、随时报税之外，它还能智能计算税金，大大提高卖家的工作效率。
比如有英德税局授权认证的VAT自主申报平台软件欧税通。
据我们了解，欧税通的系统算法是由会计师、税务师、IT精英联合开发的，经过无数次无数种情况、所有税率、是否有抵扣项、是否有其他国家的数据影响，且经过上万次的数据实测，目前已有11000多个税号正在使用，且并未发现错误，算税更准确。
像我们上面提到的算税方式，只能依赖人工操作，多算、错算、漏算这样的情况常常会出现。
这样一对比，系统计算就更靠谱了，也难怪那么多卖家开始转为使用欧税通。
卖家税费计算公式
卖家税费计算公式在进行商品销售时，作为卖家需要考虑到税费的计算问题。
税费的计算对于商品的定价和利润有着重要的影响，因此了解税费的计算公式是非常重要的。
本文将介绍一些常见的卖家税费计算公式，帮助卖家更好地进行商品定价和利润的计算。
1. 销售税计算公式。
在许多国家和地区，商品销售都需要缴纳销售税。
销售税的计算公式通常为：销售税 = 销售额 x 销售税率。
其中，销售额指的是商品的售价，销售税率则是由政府规定的税率。
例如，如果某商品的售价为100美元，销售税率为10%，那么销售税=100 x 0.1 = 10美元。
卖家在确定商品售价时需要考虑到销售税的计算，以确保商品的售价能够覆盖销售税。
2. 进口税计算公式。
对于跨境销售的商品，卖家需要考虑到进口税的计算。
进口税的计算公式通常为：进口税 = 进口商品的总价值 x 进口税率。
进口商品的总价值包括商品的售价、运费、保险费等。
进口税率则是由进口国家或地区规定的税率。
卖家在进行跨境销售时，需要考虑到进口税的计算，以避免因进口税导致的额外成本。
3. 增值税计算公式。
在一些国家和地区，商品销售需要缴纳增值税。
增值税的计算公式通常为：增值税 = 销售额 x 增值税率。
增值税率由政府规定，通常为一定的百分比。
卖家在进行商品销售时，需要考虑到增值税的计算，以确保商品的定价和利润能够覆盖增值税的成本。
4. 所得税计算公式。
作为卖家，销售商品所得的收入需要缴纳所得税。
所得税的计算公式通常为：所得税 = 销售收入成本折旧其他费用 x 所得税率。
其中，销售收入指的是商品的售价总额，成本包括商品的采购成本、运费、包装费等，折旧指的是固定资产的折旧费用，其他费用包括人工费、租金等其他费用。
所得税率由政府规定，卖家在计算所得税时需要考虑到这些因素，以确保所得税的计算准确。
总结。
在进行商品销售时，卖家需要考虑到各种税费的计算，以确保商品的定价和利润能够覆盖税费的成本。
本文介绍了一些常见的卖家税费计算公式，包括销售税、进口税、增值税和所得税的计算公式。
跨境电商中的关税如何计算
跨境电商中的关税如何计算哎呀，说起跨境电商中的关税计算，这可真是个让人有点头疼但又特别重要的事儿！我先给您举个例子哈，我有个朋友叫小李，他特别喜欢海淘，前段时间看中了一款国外的智能手表。
那手表看起来炫酷极了，价格也挺合适。
小李满心欢喜地下了单，结果等包裹到的时候，发现被海关扣住要求交税。
小李当时就懵了，完全不知道这关税是咋算的。
其实啊，跨境电商中的关税计算，可不是个简单的事儿。
它涉及到好多方面呢。
首先得看您买的东西的种类，不同种类的商品，关税税率可能大不一样。
比如说，一些普通的日用品，可能关税就比较低；但要是奢侈品或者高科技产品，那关税可能就会高一些。
再一个呢，就是商品的价值。
海关会根据您购买商品的实际成交价格来计算关税。
但这里面也有个小窍门，如果您购买的商品价格明显低于市场正常价格，那海关可不会按照您的成交价格来算，而是会参考同类商品的市场价格来确定关税的基数。
还有哦，不同的国家和地区，对于跨境电商关税的政策也不一样。
有的国家可能会有一些免税额度，只要您购买的商品价值在这个额度之内，就不用交关税。
比如说，有的国家规定，个人跨境购买商品不超过 500 元人民币，就可以免税。
但超过了这个额度，就得老老实实交税啦。
另外，计算关税的时候，还得考虑到汇率的问题。
因为商品的价格通常是以外币标价的，而咱们交税得用人民币，这中间就涉及到汇率的转换。
海关一般会按照他们规定的汇率来计算，可不是随便按照您查到的汇率哦。
就像我那朋友小李，后来仔细一研究才发现，他买的那块智能手表，因为价值超过了免税额度，而且税率还比较高，所以才被要求交税。
而且他买的时候汇率波动也有点大，这也影响了最终的关税计算。
总之啊，跨境电商中的关税计算，真的是个需要仔细研究的事儿。
在您开心地海淘之前，一定要先了解清楚相关的政策和计算方法，要不然就可能像小李一样，被突如其来的关税弄得措手不及。
希望大家都能明明白白消费，顺顺利利收到自己心仪的宝贝！。
我国跨境电商税改方案全解读
2016年3月16日国务院关税税则委员会发布《关于调整进境物品进
口税有关问题的通知》（2016年4月8日生效），行邮税由原来的10%、
20%、30%、50%四档提升至15%、30%、60%三档，但仍沿用原行邮税中的
50元行邮税减免、单次交易限额1000元。
三、新政后跨境进口C2C和B2C税负对比
下卷)tips:感谢大家的阅读，本文由我司收集整编。仅供参阅！
增加；2、超过征税门槛但低于原限额1000元的商品税率主要变化是，食品
升、化妆品服装降；3、限额由1000元提升至2000元，原来受限的1000--
2000元的商品进口不再受到限制或是通常贸易全额征税，税率降幅普遍在
20--40%之间；4、需要指出的是，对于2000元以上的商品新政与旧政均按通
常贸易征税，税负相同。
本没有损失（C2C优势商品本来就是免税商品）。
跨境电商进口税收新政
一、B2C：跨境电商行邮税改跨境电商税（关税+70%消费税+70%增
值税）
税种发生根比通常贸易征收关税+消费税+增值税三税合一的跨境
电商税。
新政前后税负影响：1、50元行邮税减免不再执行，原免税商品税负
1、对于低于C2C征税门槛的商品而言，C2C更加具有成本优势，因
为享受50元行邮税的减免；但同时由于C2C征税门槛下降，有的商品50元
行邮税减免形同虚设，C2C具有竞争力的范围进一步缩小，集中在书报刊
物、食品饮料及部分低值服装（上一页12下一页
相关报告：2017-2021年中国跨境电商市场深度调研及投资前景预测报告(上
关于境外所得有关个人所得税政策的公告
月份）内的任一时间，被投资企业或其他组织的资产公允
价值 50%以上直接或间接来自位于中国境内的不动产的，
取得的所得为来源于中国境内的所得；
（八）中国境外企业、其他组织以及非居民个人支付且
财政部 税务总局关于境外所得有关个人所得税政策的公告
财政部 税务总局公告 2020 年第 3 号
成文日期:2020-1-17
为贯彻落实《中华人民共和国个人所得税法》和《中华
人民共和国个人所得税法实施条例》（以下称个人所得税
法及其实施条例），现将境外所得有关个人所得税政策公
得抵免限额+来源于该国（地区）其他分类所得抵免限额
四、可抵免的境外所得税税额，是指居民个人取得境外
所得，依照该所得来源国（地区）税收法律应当缴纳且实
际已经缴纳的所得税性质的税额。可抵免的境外所得税额
不包括以下情形：
（一）按照境外所得税法律属于错缴或错征的境外所得
税税额；
产、经营活动相关的所得；
（五）从中国境外企业、其他组织以及非居民个人取得
的利息、股息、红利所得；
（六）将财产出租给承租人在中国境外使用而取得的所
得；
（七）转让中境外的不动产、转让对中国境外企业以
及其他组织投资形成的股票、股权以及其他权益性资产
（以下称权益性资产）或者在中国境外转让其他财产取得的所得。但转让对中国境外企业以及其他组织投资形成的
常居住地不一致的，选择其中一地主管税务机关办理纳税
申报；在中国境内没有户籍的，向中国境内经常居住地主
管税务机关办理纳税申报。
九、居民个人取得境外所得的境外纳税年度与公历年度
史上最完整的国际贸易FOBCIFCFR及进出口关税及滞期费计算公式
出口交易的成本、费用示意图1、实际购货成本=外销商品收购价格（含税）×[1-退税率÷（1+增值税率）]2、出口总成本（FOB成本价）=实际购货成本+进货费用+商品流通费用=实际购货成本+外销商品收购价（含税）×费用定额率=[（1+增值税率-退税率）÷（1+增值税率）+费用定额率] ×外销商品收购价（含税）=（实际购货成本+进货费用）÷（1-商品流通费率）3、FOB成交价（FOB报价）=[实际购货成本+国内费用] ÷（1-预期利润率-银行手续费率…）4、CFR成交价（CFR报价）=[实际购货成本+国内费用+出口运费] ÷（1-预期利润率-银行手续费率…）5、CIF成交价（CIF报价）=[实际购货成本+国内费用+出口运费]÷[1-（1+保险加成率）×保费率-预期利润率-银行手续费率…6、CIFC成交价（CIFC报价）=CFR成本价÷[1-（1+保险加成率）×保费率-预期利润率-佣金率-银行手续费率…]7、FOB含佣价=FOB净价/（1-佣金率）8、CFR含佣价=CFR净价/（1-佣金率）9、CIF含佣价=CIF净价/（1-佣金率）= CFR净价/[1-佣金率-（1+保险加成率）×保费率]A、例子：已知CFRC3为1200美元，保持卖方净收入不变，试改报为CFRC5价B、设CFR为840美元，加成10%投保，保险费率为1.2%，求CIFC5的价格我某工艺进出口公司向其客户出口某工艺品100箱，该产品国内采购价为每件28元人民币，按每50件装一纸箱，包装费每箱100元，国内运杂费共1500元，商检报关费500元，港口的各种费用400元，公司各种管理费用1000元，出口运费800美元，由我方投保，其保险按CIF成交价格加一成投保一切险，费率为0.5%，另外，这种产品出口有13%的退税，现假设该公司欲获得10%的预期利润，且国外客户要求价格中含有5%佣金，试报FOBC5和CIFC5价格（单价）出口总数=100*50=5000实际采购成本=28[[1-13%/（1+17%）=24.89元国内费用=100/50+（1500+500+400+1000）/5000=2.68元出口运费=800/5000=0.16美元FOBC5=（24.89+2.68）/（1-5%-10%）*8=27.57/6.8=4.054美元CFRC5=（27.57/8+0.16）/1-10%-5%=4.24美元CIFC5=（27.57/8+0.16）/[1-10%-5%-（1+10%）*0.5%]=4.79美元换汇成本=出口总成本（人民币）/出口销售外汇净收入（FOB）（美元）某出口公司以每公吨2000元的价格收购了20吨的货物，现假设该货的退税率为13%，国内费用水平为12%，客户要求2%的佣金，如果将换汇成本控制在7.8元以内，最低的FOB报价应报多少？实际采购成本=2000*[1-13%/（1+17%）]=1777.78元国内费用=2000*12%=240元出口总成本=1777.78+240=2017.78元换汇成本=出口总成本/外汇的净收入=2017.78/FOB2017.78/FO B＜7.8——FO B＞258.69美元FOBC2＞258.69/（1-2%）＞263.97美元FAS=FOB=FCADES=CFR+货物经由第三国的税费+货物在目的港的卸货费DEQ=DES+货物进口税费CPT=FCA+装运地到目的地运费CIP=CPT/ [1-(1+加成率)*保率]DAF=CPT+货物经由第三国的过境税费DDU=DAFDDP=DDU+货物进口的税费EXW=货物的成本/(1-预期利润率)出口一个20英尺的集装箱的内衣,纸箱装,每箱20套,纸箱尺码为65CM*60CM*59CM,供货价为52元/套,出口退税率为15%,出口包装费15元/箱,国内费用为1950元/每集装箱,运费为1200美元/集装箱,如果按CIF成交,我方按110%投保一切险,费率0.5%,预期利润为10%求:FOB、CIF、CFRC3实际采购成本=52*[（1-15%）/（1+17%）]=37.78元FOB=（37.78+1950/3140）/（1-10%）=CIF=[（37.78/8+0.75/8+1950/3140*8）+1200/3140]/[1-10%-110%*0.5%]=CFRC3=[（37.78/8+0.75/8+1950/3140*8）+1200/3140]/[1-3%-10%]=贸易术语间的换算（FOB 转成CFR 等）换算：1、CIF 、CFR 、FOB 三种价格换算已知FOB 价格：CFR=FOB+主运费 CIF=（FOB+国外运费）/（1-保险加成*保险费率）CIF=CFR+保费 保费=CIF(1+投保加成)*费率CIF= FOB+国外运费+国外保险费（国外保险费=CIF*保险加成*保险费率）已知CIF 价格：FOB= CIF *1-保险加成*保险费率）-国外运费 CFR= CIF*（1-保险加成*保险费率）已知CFR 价格: FOB=CFR-国外运费 CIF= CFR*(1-保险加成*保险费率)（1）CFR=FOB+主运费例如，FOB 价格为USD4.77，主运费为USD0.4，那么CFR 为USD5.17（2）CIF=CFR+保费保费=CIF （1+投保加成）*费率（3）佣金价=净价/（1-佣金率）（4）佣金=佣金价*佣金率（5）折扣价=原价*（1-折扣率）（8）实际采购成本=采购成本*（1-退税率/(1+增值率)）（9）换汇成本=实际总成本（采购成本+国内费用）/FOB1、实际购货成本=外销商品收购价格（含税）×[1-退税率÷（1+增值税率）]2、出口总成本（FOB 成本价）=实际购货成本+进货费用+商品流通费用=实际购货成本+外销商品收购价（含税）×费用定额率=[（1+增值税率-退税率）÷（1+增值税率）+费用定额率] ×外销商品收购价（含税）=（实际购货成本+进货费用）÷（1-商品流通费率）3、FOB 成交价（FOB 报价）=[实际购货成本+国内费用] ÷（1-预期利润率-银行手续费率…）4、CFR 成交价（CFR 报价）=[实际购货成本+国内费用+出口运费] ÷（1-预期利润率-银行手续费率…）5、CIF 成交价（CIF 报价）=[实际购货成本+国内费用+出口运费]÷[1-（1+保险加成率）×保费率-预期利润率-银行手续费率…6、CIFC 成交价（CIFC 报价）=CFR 成本价÷[1-（1+保险加成率）×保费率-预期利润率-佣金率-银行手续费率…]7、FOB 含佣价=FOB 净价/（1-佣金率）8、CFR 含佣价=CFR 净价/（1-佣金率）9、CIF 含佣价=CIF 净价/（1-佣金率）= CFR 净价/[1-佣金率-（1+保险加成率）×保费率]1公吨=1000公斤 1长吨=1016公斤 1短吨=907公斤（13）CIFc2=CIF/(1-2%)=CFR/（1-2%-保险费率）加一成：CIFc2=CIF/(1-2%)=CFR/（1-2%-(1+10%)*保率 CIF=CFR/（1-(1+10%)*保率）投保加成）（1*费率1CFR CIF +-=1. 某一公司进口货物一批，经海关审核其成交价格为FOB东京100000美元，已知这批货物的运费为4000美元，保险费率为0.5%，关税税率为20%，消费税率为10%。
增值税的进口货物征税政策和税费计算方法
增值税的进口货物征税政策和税费计算方法随着全球经济的发展和国际贸易的增长，进口货物的征税政策成为了各国政府关注的焦点。
在我国，增值税是最重要的一项税种，对进口货物的征税政策和税费计算方法也备受关注。
本文将详细介绍我国增值税的进口货物征税政策和税费计算方法，以便读者更好地了解和应用这一税制。
一、进口货物的征税政策根据我国的税法规定，对进口货物征收增值税是按照货物的实际进口价值来计算的。
实际进口价值是指进口货物的成交价格加上保险费和运费。
根据国家税务总局的规定，进口货物的增值税税率为13%。
然而，一些特定的进口货物可能享受税率减免或者免税的政策。
例如，对于进口的特定医疗器械和药品，可以享受13%的税率优惠。
此外，对于一些特殊用途的进口货物，如用于科研和人才引进的设备、进口自行使用的旧物品等，也可以享受减免税政策。
但是需要特别注意的是，享受减免税政策的进口货物必须符合相关规定，并经过相应的审批程序。
二、进口货物的税费计算方法进口货物的税费计算方法相对复杂，主要包括计价依据、税率和税费计算公式。
1. 计价依据进口货物的计价依据是指货物的实际进口价值。
实际进口价值通常由货物的成交价格、保险费和运费组成。
计价依据的确定非常重要，因为它直接影响着最终的税费金额。
2. 税率我国对进口货物征收的增值税税率为13%。
然而，一些特定的进口货物可以享受税率减免或者免税的政策。
对于享受税率减免的货物，税率将根据相关规定进行调整。
3. 税费计算公式进口货物的税费计算公式是根据税法进行规定的。
一般而言，税费计算公式为：“进口货物应纳税额= 进口货物的实际进口价值×税率”。
在实际操作中，为了更好地投资和降低税费负担，进口商可以根据税法规定的方法对税费进行合理化处理。
例如，可以采取一定的审计手段和合规措施，合理调整进口货物的计价依据，以减少税费的缴纳。
总之，我国的增值税的进口货物征税政策和税费计算方法是根据现行的税法规定而制定的。
海关进出口关税税款计算方法 中英文对照版
For personal use only in study and research; not for commercialuse中华人民共和国海关进出口关税税款计算方法本书所列计算方法是根据《中华人民共和国关税条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例》及《中华人民共和国消费税暂行条例》编制的。
为便于使用，现将有关问题说明如下：一、所称进口税包括进口关税、进口环节增值税(简称增值税)、进口环节消费税(简称消费税)，其中消费税仅对少数商品征收；出口税只含出口关税一项。
二、关税税率分为优惠关税税率和普通关税税率。
凡原产地属于与我国签定有贸易协定的国家商品，其进口关税税率，使用优惠关税税率，否则使用普通关税税率。
三、税款计算公式进口关税税额=到岸价格×进口关税税率出口关税税额=（离岸价格/(1+出口税税率)）×出口关税税率增值税税额=(到岸价+进口关税额+消费税额)×增值税税率从价消费税税额=（( 到岸价+关税额）/（1-消费税税率)）×消费税税率从量消费税税额=应征消费税的商品数量×消费税单位税额The Calculation methods in this book is compiled in accordance with Regulations on Customs Tariff of the People's Republic of China ,Provisional Regulation on Value-added Tax of the People's Republic of China and Provisional Regulations on Consumption Tax of the People's Republic of China.For the convenience of usage, relevant explanations are listed below:1. Import tax we mean consists of import customs duty (ICD),value-add tax (V A T),and consumption tax (CT) among which CT is levied on a few items of goods. Export tax consists of only export customs duty (ECD).2. Import customs duty rates we mean fall into general duty rates and preferential duty rates. The preferential duty rates apply to goods originally produced or manufactured in countries with which the People's Republic of China has concluded trading agreement. Otherwise, the general duty rates will be applied.3. Calculation formulae for tax collectionICD = (CIF value) × ICD rateICD = (FOB value / (1 + ECD rate)) ECD rateV AT= (CIF value + ICD + CT) × V AT rateAd Valorem CT= ((CIF value + ICD) / (1-CT rate)) × CT rate Specific CT = Quantity of goods × unit CT rate其中，从量消费税商品计量单位的换算标准 (按体积净重计) 如下：啤酒1吨 = 988升 黄酒1吨 = 962升 汽油1吨 = 1388升 柴油1吨 = 1176升进口税额= 进口关税 + 增值税 + 消费税=（进口关税率+消费税率+增值税率+进口关税率×增值税率）/（1-消费税税率）×到岸价 =常数×到岸价四、为便于计算进口税额，本书编制了《进口税计税系数表》，其使用方法举例如下：(一)“系数表1”适用于应征消费税税率不为0税率的商品。
八一八海淘进口关税与清关费用的区别
八一八海淘进口关税与清关费用的区别海淘，即海外网站购物，可以通过海外网站购物、转运公司代收货物等形式。
现在国内最热闹的，当属各大电商的跨境业务。
随着越来越多的人加入到海淘大军中，相关数据统计显示，在海淘人群性别比例上，女性是男性的3倍多，充分证明了女人还是买买买的绝对主力。
今天就来八一八海淘过程中进口关税与清关税费的区别。
关于进口关税进口关税是一个国家的海关对进口货物和物品征收的关税。
各国已不使用过境关税，出口税也很少使用。
通常所称的关税主要指进口关税。
征收进口关税会增加进口货物的成本，提高进口货物的市场价格，影响外国货物进口数量。
因此，各国都以征收进口关税作为限制外国货物进口的一种手段。
适当的使用进口关税可以保护本国工农业生产，也可以作为一种经济杠杆调节本国的生产和经济的发展。
行邮税是什么？行邮税是行李和邮递物品进口税的简称，是海关对入境旅客行李物品和个人邮递物品征收的进口税。
由于其中包含了进口环节的增值税和消费税，故也为对个人非贸易性入境物品征收的进口关税和进口工商税收的总称。
课税对象包括入境旅客、运输工具，服务人员携带的应税行李物品、个人邮递物品、馈赠物品以及以其他方式入境的个人物品等。
4月8日以前，个人自用、合理数量的跨境电子商务零售进口商品只按照邮递物品征收行邮税。
目前的行邮税共分高低四档，不同产品根据类别按相应比例征收，但有一个50元的免征额，也就是说，如果你海淘的商品经海关时算出来的应征行邮税没有超过50元，就不必交税，这就是为什么比较专业的代购有时会将物品打包成几个包裹寄给你的原因。
4月8日以后，行邮税变为三档，50元起征点保留。
海淘转运的迅速发展催生了一个新兴行业：海淘转运公司。
这类公司负责用户的货物请关，更有的是提供全额关税补贴政策，就相当于你如果备税了，转运公司替你买单，比如傲天转运。
税收新政：跨境电商综合税看起来，两者并没有多大变化吧？重点在这里，除了行邮税以外，此次新的税收政策其实是要对跨境电子商务零售进口商品增加“跨境电商综合税”，包括增值税和消费税，而且没有任何免征额。
计算公式时间与关税的总结
计算公式时间与关税的总结海关征收的税费是以人民币征收，计算税款前要将审核的完税价钱折算成人民币；完税价钱计算至分，分以下四舍五入；税额计算至分，分以下四舍五入；税款的起征点为人民币50元。
1、应征出口货物关税税额出口货物关税＝出口货物完税价钱×出口关税税率出口货物完税价钱＝离岸价钱〔FOB〕÷〔1+出口关税税率〕2、从价出口关税税额出口关税税额＝完税价钱×适用的出口关税税率完税价钱＝CIF或完税价钱＝〔FOB价+运费〕/〔1－保险费率〕或完税价钱＝CFR价/〔1－保险费率〕3、从量出口关税税额出口关税税额＝商品出口数量×从量关税率4、复合关税出口关税税额＝从价局部关税+从量局部关税＝完税价钱×适用的出口关税税率+商品出口数量×从量关税率5、出口环节消费税从价税：应征税额＝组成计税价钱×消费税率组成计税价钱＝〔关税完税价钱+关税税额〕÷〔1－消费税率〕从量税：应征税额＝应征消费消费品数量×单位税额6、出口环节增值税应征税额＝组成计税价钱×增值税率组成计税价钱＝关税完税价钱+关税税额+消费税额7、船舶吨税吨税＝净吨位×吨税税率〔元/净吨〕净吨位＝船舶有效容积×吨/立方米〔吨位数四舍五入取整数〕8、监管手续费出口减税货物：监管手续费金额＝货物价钱×〔1－实征关税税率÷法定关税税率〕×监管手续费费率免税和保税货物：监管手续费金额＝货物价钱×监管手续费费率9、滞纳金〔起征额为50元，缺乏50元免征〕四舍五入到分关税滞纳金额＝滞纳关税税额×5‰×滞纳天数代征税滞纳金额＝滞纳代征税税额×5‰×滞纳天数监管手续费滞纳金额＝滞纳监管手续费额×5‰×滞纳天数10、滞报金〔起征额为50元，缺乏50元免征〕出口货物滞报金额＝出口货物成交价钱×0.5‰×滞报天数11、特定减免税货物完税价钱完税价钱＝海关审定该货物原出口价钱×〔1－央求补税实践已运用的时间〔月〕/监管年限×12〕12、佣金单位货物佣金额＝含佣价×佣金率净价＝含佣价×〔1－佣金率〕含佣价＝净价÷〔1－佣金率〕13、进出口货物保险费保险费＝CIF×110%×保险费率14、回潮率回潮率＝〔烘前重量－烘干后重量〕÷烘干后重量×100%＝水分重量÷烘干后重量×100%公量＝烘干重量+烘干重量×回潮率公量＝毛重×〔1+规范回潮率〕/〔1+实践回潮率〕15、FOB价换算成其他价〔保险加成率普通按10%计算〕CFR价＝FOB+运费CIF价＝〔FOB+运费〕/[1－保险费率×〔1+保险加成率〕]16、CFR价换算成其他价FOB价＝CFR－运费CIF价＝CFR/[1－保险费率×〔1+保险加成率〕]17、CIF价换算成其他价FOB价＝CIF价×[1－保险费率×〔1+保险加成率〕]－运费CFR价＝CIF价×[1－保险费率×〔1+保险加成率〕]时间 2小时：民航降停或下降前2个小时通知海关。
跨境业务重要计算公式！
跨境业务重要计算公式！本文纲要一、境外贷款余额管理二、全口径跨境融资额度三、跨境资金池额度四、跨境理财通净流量五、贸易融资资产跨境转让净流量六、银行主要计算公式（一）外汇存款准备金率（二）远期售汇风险准备金率七、银行考核主要公式（一）外汇套保比率（二）国际收支准确率一、境外贷款余额管理（一）境内银行境外贷款中国人民银行联合国家外汇局于今年1月正式发布了《关于银行业金融机构境外贷款业务有关事宜的通知》（银发〔2022〕27号），将银行境外贷款业务跨境资金流动纳入宏观审慎管理政策框架，统一本外币一体化管理、鼓励和规范了境内银行开展境外贷款业务。
境内银行境外贷款，是指具备国际结算业务能力的境内银行在经批准的经营范围内直接向境外企业发放本外币贷款，或通过向境外银行融出资金等方式间接向境外企业发放一年期以上（不含一年期）本外币贷款的行为。
27号文鼓励银行在境外贷款余额上限内按规定自主开展境外贷款业务，本外币境外贷款政策达成了统一，均为“一次报备准入，后续自主开展”。
27号文明确告诉市场主体：境内银行可以办理境外贷款业务，不仅能放外币也能放人民币。
不仅能参与境外银团，也能直接放款，或对境外银团融出资金间接提供境外贷款。
境内银行境外贷款实行余额管理，计算公式为：法规要求，境内银行应做好境外贷款业务规划和管理，确保任一时点贷款余额不超过上限。
如果因银行一级资本净额（营运资金）、境外贷款杠杆率或宏观审慎调节参数调整导致境外贷款余额超过上限，银行应暂停办理新的境外贷款业务，直至境外贷款余额调整至上限之内。
1. 贷款余额计算公式参数设置中出现了汇率风险折算因子，也体现了鼓励运用人民币发放境外贷款，因为如果使用外币境外贷款就要多计入0.5倍的贷款余额占用。
2. OSA境外贷款不纳入余额管理，FTN贷款如果资金来源为境外的，即“外来外用”也不纳入余额管理。
但是使用总行下拨人民币资金发放的境外贷款，即贷款资金来源于境内的，须纳入境外贷款余额管理。
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一, 税率计算公式
税种由行邮税变为关税+消费税+增值税, 可通过两种方法得到新的税率:
1, 按税率表和商品的HS code根据公式自行计算
2, 对接接口”1.4.3 根据商品ID批量获取商品详细信息”获取”税率TariffRate”字段
二, 拆单规则
不再按货款不能超过800拆单, 改为:
商品完税价(商品单价+国际运费+保费)不能超过2000, 单件不可分割商品也不能超过2000.
三, 消费者年购物额度
由按货款累计不能超过20000(上海关区), 改为按完税价(商品单价+国际运费+保费)累计不能超过20000(全国关区).
四、税款计算公式最终版
这个最终版本和之前的有一点不同，就是计算法定计征的增值税时，使用的是法定计征的消费税税额（即没有打七折）。
举例：
①、有30%消费税的计算：
商品完税价格为100元（包括货物零售价格、运费和保险费），关税为0，增值税税率为17%，消费税税率为30%，征收系数为0.7
应征关税=完税价格*关税税率=100*0%=0（关税税率为0%，因此关税为0）；
法定计征的消费税=[完税价格/（1-消费税税率）]*消费税税率=[100/（1-30%）]*30%=42.8571 法定计征的增值税=（完税价格+法定计征的消费税税额）*增值税税率=（100+42.8571）*0.17=24.2857
应征消费税=法定计征的消费税*0.7=30.0000
应征增值税=法定计征的消费税*0.7=17.0000
缴税总计：47元
②、没有消费税的计算
商品完税价格为100元（包括货物零售价格、运费和保险费），关税为0，增值税税率为17%，消费税税率为30%，征收系数为0.7
应征关税=完税价格*关税税率=100*0%=0（关税税率为0%，因此关税为0）；
法定计征的消费税=[完税价格/（1-消费税税率）]*消费税税率=[100/（1-0）]*0=0
法定计征的增值税=（完税价格+法定计征的消费税税额）*增值税税率=（100+0）*0.17=17 应征消费税=法定计征的消费税*0.7=0
应征增值税=法定计征的消费税*0.7=11.9
缴税=11.9元。