财政与税收电大作业

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课时作业5：3.8 财政与税收

财政与税收一、选择题：在每小题给出的四个选项中，只有一项是最符合题意的。

1．2014年10月13日，第二次全国民政系统对口援疆工作会议在乌鲁木齐召开期间，“爱心洒天山”这一全国性社会组织开展援疆捐赠行动，共捐助资金1.2亿元。

这一行动() A．发挥了财政促进社会公平，改善人民生活物质保障的作用B．有利于财政资金的合理配置，促进新疆地区的发展C．体现了社会主义的本质，有利于实现共同富裕D．是贯彻落实科学发展观，统筹区域协调发展的必要保证2．财政部近期进一步加大了成品油价格改革财政补贴资金的预拨力度，及时足额安排农资综合补贴资金，确保农民种粮收益不因油价调整而降低。

这说明()①国家财政具有促进资源合理配置的作用②财政是国家宏观调控的重要手段③国家财政是改善人民生活的物质保障④加大财政补贴是增加农民种粮收益的关键A．①② B．①③C．②③ D．②④3．观察下面甲、乙、丙、丁四幅图片，属于财政收支平衡的是()A．甲、乙B．甲、丙C．丙、丁D．乙、丁4．实施结构性减税政策，减少流通环节，降低生产成本，是刺激国内需求和扩大消费的重要措施。

下列图示中，能够准确反映结构性减税所带来的影响的是()注：P为价格(为含税价)，Q为需求量，D1表示减税前的需求量，D2表示减税后的需求量。

5．在开放型经济中，因国际大宗商品价格上涨，扩张性财政策可能带来通货膨胀的压力。

其传导路径正确的是() 扩张性财政政策―→①对原材料的进口增加②进口成本上升，生产成本增加③经济建设支出增加④生产扩张，总需求增加―→物价上涨―→通货膨胀A．①——②——③——④ B．③——①——④——②C．③——④——①——② D．④——③——①——②6．(2015·福建福州调研)在某省十二届人大二次会议上，省《政府工作报告》中晒出“账单”：为农户免费发放850多万吨取暖煤；提高城乡居民基础养老金；失业保险金和工伤保险待遇标准平均提高15%；完成农村住房抗震改建l万户……这主要说明财政()A．通过合理的分配，可以增加财政收入B．是促进社会公平、改善人民生活的物质保障C．通过增加经济建设支出，促进经济增长D．在促进社会资源合理配置中发挥决定性作用7．(2015·佛山禅城调研)新一轮国资国企改革正在进行，目前上海、北京、广东等多地已明确出台国资国企改革方案，在方案中明确了提高国企红利上缴比例的时间表。

财政与税收作业综合测试题答案

财政与税收作业综合测试题答案一、单项选择题(每题1分，共10分)1、B2、D3、B4、C5、D6、D7、A8、A9、C10、C二、判别题：〔每题1分，共10分〕1、×2、×3、×4、√5、×6、×7、×8、A √9、√10、×三、名词解释：〔每题4分，计24分〕1、挤出效面：是指添加某一数量的财政支出，会增加相应数量的公家投资，因此社会总需求坚持不变，说明财政支出对经济没有调理作用。

2、帕累托效率，即假设社会资源的配置曾经到达这样一种形状，即任何重新调整都不能够在不使其他任何人境况变坏的状况下，而使任何一团体的境况更好，那么，这种资源配置的状况就是最正确的，也就是具有效率的。

假设达不到这种形状，即可以经过资源配置的重新调整而使得某人的境况变好，而同时又不使任何一个的境况变坏，那就说明资源的配置状况不是最正确的，也是缺乏效率的。

3、国债依存度＝当年国债发行额/财政支出。

4、零基预算是指政府在编制预算时以零为终点，不受以往各年预算的约束，任何行政部门的支出预算，都从零末尾，重新审定和编制预算内容。

5、征税期限是指征税人在发作征税义务以后应当缴征税款的详细期限。

征税期限是由税收的有限性特征所决议的。

6、发票是指在购销商品，提供或接受劳务和其他运营活动中。

开具、收取的收付款凭证。

四、简答题：〔每题6分，计18分〕1、〝财政支出的增长的开展模型〞把经济开展划分为三个阶段，即初级阶段、中级阶段和成熟阶段，在不同的开展阶段，民用支出中的三类支出的增长状况各异。

A、经济开展的初期经济开展的初期公共积聚支出应占较高的比重。

交通、通讯、水利等经济基础设备具有极大的外部经济性，公家部门不愿投资，而这些经济基础设备的树立不只影响整个国民经济的安康开展，而且也影响着公家部门消费性投资的效益。

因此，政府必需加大经济基础设备的投资力度，发明良好的消费运营和投资环境，减速经济〝下降〞。

课时作业2：3.8 财政与税收

财政与税收一、选择题1．国务院常务会议发布消息，决定于2014年9月1日起，免征新能源汽车车辆购置税，这意味着购买三种新能源汽车成本将降低8.5%左右，而且国产车和进口车均可享受该政策。

这说明()①我国税收取之于民、用之于民②税收是国家组织财政收入的最普遍形式③国家财政可以促进资源合理配置④公民自觉纳税是实现社会公平的必要前提A．①②B．①③C．②④D．③④2．当前，国家实施积极的财政政策，加大力度发展高速铁路，加大力度发展航空航天事业，加大力度推行“宽带中国”战略。

国家加大力度实施这些措施是着眼于运用财政()A．提高社会总体消费水平B．促进资源合理配置C．促进国民经济平稳运行D．增强国有经济的活力3．近年来，各级政府依法扩大社会保障覆盖面，加强对特殊群体和困难群体的社会保障，并随着经济的增长逐步提高社会保障水平。

下面是关于上述做法的影响路径，其中正确的是()①完善社会保障制度→缩小收入差距→维护社会公平→促进社会和谐与稳定②完善社会保障制度→调节过高收入→抑制盲目消费→稳定物价③降低劳动报酬占GDP的比重→实现社会公平→扩大消费需求→经济持续增长④完善社会保障制度→减少中低收入者的后顾之忧→保障基本消费需求→保障居民的基本生活A．①②B．①③C．①④D．③④4．在我国继续实施积极的财政政策背景下，财政部部长指出，要牢固树立过“紧日子”的思想，严控政府一般性支出。

对此，认识正确的是()A．严控政府一般性支出是实施积极财政政策的重要举措B．积极的财政政策要求减少财政支出，减少国债的发行C．财政部有权独立决定财政支出预算，任何机关不得干涉D．财政政策既要关注财政支出数量，也要关注支出结构5．“国富”到“民富”的转变是当前最大亮点。

要做到从“国富”到“民富”的成功转型，必须适当降低财政收入在GDP中的比重。

对于“当前适当降低财政收入在GDP中的比重”，下列说法正确的是()①会影响财政在资源配置中决定性作用的发挥②最终不利于企业的发展和个人收入的增加③一定程度上影响财政对经济发展支持和调控的力度④可以为经济发展方式转变创造有利条件A．①②B．①③C．②④D．③④6．依据下表信息，下列选项正确的是()2014年我国财政收支情况①我国2014年出现财政盈余②财政支出的方向说明我国关注和改善民生③政府通过财政收支优化经济结构④财政为经济社会协调发展提供物质保障A．①②B．③④C．②③D．②④7．“调整消费税征收范围、环节、税率，把高耗能、高污染产品及部分高档消费品纳入征收范围。

电大专科国家税收试题及答案(最新整理)

电大国家税收试题《国家税收》一、单项选择题1、税收“三性”的核心是（ A ）。

A、无偿性B、强制性C、固定性D、有偿性2、税收作为一个经济范畴，它属于（ B ）A、生产范畴B、分配范畴C、交换范畴D、消费范畴3、构成税收制度的基础性要素是（ C ）。

A、税率B、纳税人C、征税对象D、征税人4、税收的核心要素是（ B ）。

A、税目B、税率C、免征额D、起征点5、适用于按征税对象的数量为计税依据的税率是（ B ）。

A、比例税率B、定额税率C、累进税率D、差别税率6、税收分类的最基本方法是（ D ）。

A、按计税依据分B、按收入归属分C、按税负是否转嫁分D、按征税对象分7、某一征税对象无免征额规定，如果计税依据是100元，税率为10%，按规定要加征二成，则应纳税额是（ A ）。

A、12元B、120元C、22元D、30元8、调节纳税人税收负担的纵向公平问题，税率形式多为（ B ）。

A、比例税率B、累进税率C、边际税率D、固定税率9、为了解决超额累进税率计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有（ B ）。

A、平均税率B、速算扣除数C、固定税额D、边际税率10、税收法律体系的核心是（ D ）A、征税主体B、税收法律关系的对象C、纳税主体D、税收法律关系的内容二、多项选择题1、税收的形式特征包括（ＢＣＤ）。

A、自愿性B、固定性C、强制性D、无偿性2、决定税负的因素是（ＡＢＣＤ）。

A、经济发展水平B、政府职能范围C、财政收入状况D、宏观经济政策3、税收的基本要素有（ABD ）。

A、纳税人B、纳税对象C、扣缴义务人D、税率4、我国现行税率分为（ABC ）。

A、定额税率B、比例税率C、累进税率D、幅度税率5、按计税依据分类，可以把税收分为（CD ）。

A、直接税B、间接税C、从价税D、从量税6、税收的基本职能是（AB ）。

A、财政职能B、经济职能C、维护国家权益D、促进对外交流7、征税对象与计税依据的区别表现在（ A C D ）。

财政与税收试题和答案

《财政与税收》作业一、单项选择题1.某个人或公司对公共产品的花费，其实不音箱或阻碍其余个人或公司同时花费该公共产品，这是公共产品的特点之一，往常称为 (B) 。

A. 功效的不行切割性B.利润的非排他性C. 获得方式的非竞争性D.提目的的非盈余性2.当社会总需求大于社会总给时，财政估算应当采纳的政策是( C )。

A. 进出均衡政策B. 赤字政策C.结余政策D. 踊跃财政政策3.征收遗产税所履行的财政职能是( C ) 。

A. 资源配置职能B. 收入分派职能C.经济稳固职能D.经济发展职能4.国债利息支出属于 ( C ) 。

A. 购买性支出B.一般利益支出C.不行控制性支出D.预防性支出5.财政购买性支出减少会致使 ( D ) 。

A. 市场价钱上涨B.所需生产资料增添C.充足的就业D.社会生产萎缩6.依照“经济发展阶段论”的理论，在经济发展的中期阶段，政府支出的要点是( )。

A. 基础设建设B.教育、保健等领域C.社会福利D.增强对经济的干涉7.我国事业单位财务制度系统中最基本的制度是( ) 。

A. 事业单位内部财务管理规定B. 事业单位财务规划C. 行业事业单位财务管理制度 D. 事业单位会计制度8.对于财政投资的说法，正确的事( ) 。

A. 财政投资中包含生产性投资B.财政性投资一定着重经济效益C. 财政性投资的资本根源所有都是无偿的D.财政投资只好投资于周转快、奏效快的短期性项目9.财政投融资的资本金投入者是 ( ) 。

A. 政府B. 中央银行C. 商业银行D. 邮政积蓄10.政府将基础设备建设项目经过招商交给某一公司进行建设经营，并在两方协议的限期内，由项目经营公司经过经营归还债务、回收投资并盈余，协议期满，项目产权收归政府。

这类投资的供应方式是 ( ) 。

A. 个人出资，按期收费赔偿成本并适合盈余方式B. 政府与民间共同投资的供应方式C.政府投资，法人集体经运营作方式D. BOT投资方式11. 社会保险花费完整靠代际之间收入转移的筹资模式是( ) 。

课时作业16：3.8 财政与税收

财政与税收一、选择题1．2017年上半年，全国财政收入实现较快增长，而地方债发行规模有所下降。

这“一增”是我国经济运行稳中向好的综合反映，也是工业品价格上涨、企业盈利状况改善、进口价量齐升等多重因素共同作用的结果。

而这“一减”则反映出我国财政货币政策协调配合进一步加强。

这表明()①经济发展水平是影响财政收入的主要因素②实现宏观调控目标需要综合运用各种经济手段③地方债发行规模下降使地方财政收入大幅减少④地方政府在严格控制国家财政赤字的规模A．①②B．①③C．②④D．③④2．如图所示，假如“企业”代表社会总供给，“公众”代表社会需求，“进水口”代表政府宏观经济政策，“出水口”代表公众储蓄。

如果其他条件不变，当“企业”＞“公众”时，政府可以采取的措施是()A．调整产品结构，转变发展方式，增加有效供给B．实施紧缩性财政政策，实现“企业”和“公众”总量平衡C．实施扩张性货币政策，减少“出水口”水量，扩大消费需求D．从“进水口”减少水量，缩小生产规模，保持管道中流量的稳定3．2017年上半年，全国一般公共预算收入94 306亿元，比2016年同期增长9.8%。

全国一般公共预算收入中的税收收入80 074亿元，同比增长10.9%。

全国一般公共预算支出103 483亿元，同比增长15.8%。

由此可见()①合理的财政支出能够增加财政收入②税收是财政收入最重要的来源③税收增长是财政收入增长的目的④财政收入是财政支出的前提A．①③B．①④C．②③D．②④4．财政部发布消息，2017年中央财政专项扶贫资金307.01亿元已经拨付，加上2016年10月提前下达的553.94亿元，目前2017年预算安排补助地方的中央财政专项扶贫资金860.95亿元已全部拨付地方。

这表明财政()①具有促进国民经济平稳运行的作用②是国家治理的基础和重要支柱③会促进基建行业资源的合理配置④是改善人民生活的物质保障A．①②B．①③C．②④D．③④5．2017年8月30日，财政部部长肖捷介绍，前七个月，全国一般公共预算收入110 762.46亿元，增长10%。

课时作业22：财政与税收

第8课财政与税收一、选择题1．财政是政府的理财之“政”。

下列对财政的理解正确的是()①财政是国家的收入和支出②国家年度基本收支计划称作财政决算③财政本质上是一种分配关系④财政本质上是一种消费关系A．①④B．②③C．①③D．②④答案 C解析①正确回答了财政的含义，符合题意；②是指财政预算而不是财政决算；③从本质上说明了什么是财政，符合题意；④是对财政本质的错误认识。

2．当下，北京市有困难的失能、失智老人约60万人，针对他们的护理问题，北京市政府正在研究居家养老子女带薪护理政策，即由政府出钱“聘请”子女在家照顾老人，这既能弥补养老护理人员的数量不足，又能满足这些老人的情感需求。

这一政策主要体现了() A．完善社会保障制度，推动经济发展B．财政为改善人民生活提供物质保障C．再分配注重公平，防止出现收入差距D．政府通过财政支出促进医疗卫生事业的发展，增强人们获得感答案 B3．农机购置补贴是促进农业机械化发展的最直接、最主要的手段。

党的十八大以来至2018年4月中央财政累计安排农机购置补贴资金1 116亿元，补贴购置各类农机具1 820多万台(套)，取得了利农助工、一举多得的显著成效。

对农机购置补贴理解正确的是()①提升农业综合生产能力，助力乡村振兴战略实施②发挥财政促进社会公平的作用，减轻农民的负担③保护和调动农民种粮积极性，提高粮食生产能力④促进农业增产增效，从根本上解决“三农”问题A．①③B．①②C．③④D．②④答案 A解析对农机购置补贴，发挥了财政优化资源配置的作用，②不符合题意。

④错在“从根本上”。

4．2015年到2018年上半年我国GDP增长情况分别是6.9%、6.7%、6.9%、6.8%，依然面临着巨大的下行压力。

面对这种经济变化趋势，国家采取的经济政策，合理的有()①下调人民币存贷款基准利率→增加市场货币流通量→刺激消费→经济发展②实施积极的财政政策→扩大国债发行规模→投资增加→刺激经济增长③下调企业所得税起征点→企业税负减轻→生产扩大→经济发展④减少公共财政支出→财政支出结构改善→生产扩大→推动经济发展A．①②B．②③C．①④D．③④答案 A解析经济下行压力大，应该实行扩张性的财政、货币政策，故①②正确。

电大《财会税收基础知识》形考作业一

试卷总分:20 得分:201.列宁说“所谓赋税，就是国家不出任何报酬而向居民取得东西。

”这句话体现了税收的哪些基本特征（）？A.无偿性B.固定性C.合法性D.强制性【答案】:A2.根据国家赔偿法的规定，请求税务行政赔偿的时效为（），自税务机关及其工作人员行使职权时的行为被确认为违法之日起计算。

A.4年B.2年C.1年D.3年【答案】:B3.我国财政收入90%来源于税收收入，这反映了税收所具备的基本职能是（）。

A.调节职能B.财政职能C.经济职能D.监督职能【答案】:B4.按照税法的职能作用不同，税法可以分为（）。

A.税收基本法和税收普通法B.实体法和程序法C.所得税法和流转税法D.中央税和地方税【答案】:B5.有权制定税收法律的是（）。

A.国务院B.全国人民代表大会及其常务委员会C.地方人民代表大会及其常务委员会D.税务总局【答案】:B6.下列完全由地方税务机关负责征收的税种（）。

A.营业税B.个人所得税C.城市建设维护税D.房产税7.税收行政法规由（）制定。

A.财政部、税务总局B.全国人大及其常委员会C.地方人民代表大会及其常务委员会D.国务院【答案】:D8.下列税收要素，属于税收基本的三要素是（）。

A.纳税义务人、税率、减免税B.纳税义务人、征税对象、纳税环节C.纳税义务人、税率、纳税期限D.纳税义务人、征税对象、税率【答案】:D9.根据税务行政复议法律制度的规定，纳税人对税务机关做出的下列具体行政行为不服时，可以选择申请行政复议或直接提起行政诉讼的是（）。

A.确认适用税率B.收缴发票C.加收税收滞纳金D.确认计税依据【答案】:C10.根据税收征收管理法及其他相关规定，对税务机关的征税行为提起诉讼，必须先经过复议，对复议决定不服的，可以在接到复议决定书之日起的一定时限内向人民法院起诉。

下列各项中，符合上述时限规定的是（）。

A.60日B.15日C.90日D.30日【答案】:B11.下列税种，全部属于中央政府固定收入的有（）。

《财政与税收》平时作业(1)

《财政与税收》平时作业参考答案第一、二、三章习题一、名词解释（每题3分，共24分）1、公共财政（参见教材P11-12）2、公共物品（参见教材P13）3、市场经济（参见教材P5）4、税收效应（参见教材P65）5、税收（参见教材P63）6、税制结构（参见教材P74）7、税收负担（参见教材P80）8、税负转嫁（参见教材P81）二、填空题(每空1分，共26分)1、公共产品的特点为产品效用的不可分割性、产品使用的非排他性和产品使用不具有可阻性。

2、政府财政支出范围的确定实质就是根据社会产品（劳务）的不同性质和特点界定支出主体的问题。

目前各国政府确定财政支出范围的理论依据的为公共产品的理论。

3、财政支出规模研究中一般以财政收入占GDP的比重为参考数据。

4、体现政府经济管理职能的支出有经济建设支出、债务支出；体现政府社会管理职能的支出有文教及公益支出、行政管理支出和国防支出等。

5、财政收入的结构分析可以从财政收入的形式结构、财政收入的部门构成和财政收入的所有制构成等三个方面来进行。

6、税收的主体是国家；税收的主要目的是满足社会公共需要；国家征税的依据是政治权力。

7、税制结构是由多种因素综合决定的，经济发展总水平是决定税制模式的主要因素；社会经济结构决定税源结构和税制结构；影响税制模式的是职能模式。

8、税收按课税对象分类，可分为所得税、流转税、增值税和财产税、行为税等五大类。

9、现代税收的原则包括公平原则和效率原则，其中公平税负的衡量标准为受益标准和负担能力；效率原则包括税收经济效率和税收征收效率。

三、单项选择题（每题1分，共10分）1、B2、B3、A4、B5、C6、B7、D8、B9、B 10、C四、多项选择题（每题2分，共10分）1、ABCDE2、BC3、ABCDE4、ADE5、BCE五、简答题（每题6分，共30分）1、简述财政的一般特征。

（参见教材P4）2、试比较购买性支出与转移性支出的区别。

（参见教材P33）3、简述影响财政支出规模的主要因素。

财政与税收作业(完)

财政与税收1、请述财政的基本职能。

（第二章）答：财政的基本职能包括：1、资源配置只能。

就是把有限的经济资源作为有效的配置以满足公共需要的智能，包括以下手段：A、根据市场条件下的社会公共需求确定政府职能的基本范围，确定财政收入占GDP的合理比例，从而符合高效的资源配置原则；B、优化财政支出结构；C、合理安排政府投资的规模、结构，保证国家的重点建设；D、通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方向，提高社会投资整体效率。

2、收入分配只能。

在社会主义市场经济条件下，财政之所以具有收入分配功能，在于市场缺陷造成收入和财富分配的不公平。

实现财政分配收入的方式有直接和间接两种。

直接方式：实行高额累进直接税和各种福利性转移支出，在高收入与低收入者之间进行再分配，以实现收入公平分配。

间接方式：政府通过提供公共产品和公共服务的方式进行收入再分配。

3、经济稳定与发展智能，就是政府运用财政政策和货币政策以及适当的政策组合，以实现国民经济中的总供给与总需求之间的区域平衡，并求得经济稳定增长的功能。

4、监督管理职能就是指财政在配置、分配和调控经济过程中，对国民经济各方面活动进行综合反映和制约的客观功能，这是财政的必要只能。

2、请述公共产品的概念、特征及分类。

（第三章）答：公共产品的概念有三种定义具有代表性：1、萨缪尔森的定义：所谓公共产品就是所有成员集体享有的集体消费品，社会全体成员可以同时享用该产品；而每个人对该产品的消费都不会减少其他社会成员对该产品的消费。

2、奥尔森定义：这是其在《集体行动逻辑》一书中提出的。

“任何物品，如果一个集团X1→Xi→Xn中的任何个人Xi能够消费它，它就不能适当地排斥其他人对该产品的消费”该产品就是公共产品。

3、布坎南定义：在《民主财政论》中，他指出“任何集团或社团因为任何原因通过集团组织提供的商品或服务，都将被定义为公共产品”在以上定义中，为现代经济学广泛接受的定义——也就是在各种教科书中普遍使用的，是被后来的经济学家所发展的塞缪尔森的定义。

《财政与税收》作业集答案

《财政与税收》习题集答案第1章财政概述一、单项选择题1.A2.B3.C二、名词解释1.财政财政是以国家为主体，通过政府收支活动，集中一部分社会资源，用于行使政府职能和满足社会公共需要的经济活动。

它是“取之于民，用之于民”的。

2. 市场经济市场经济是建立在社会化大生产基础上的发达的商品经济，是一种社会经济形式和资源配置方式，是发达的商品经济。

3. 市场失灵在西方经济学的观点来看，在完全竞争的市场条件下，市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用，使现有的社会资源得到充分、合理的利用，达到资源配置的帕累托最优状态。

但实际上，并不完全是这样的，存在一些问题，这些问题就是市场经济自身所不能克服的固有的缺陷和弊病，统称“市场失灵”。

三、问答题1. 财政活动带来的各种益处有哪些？（1）、为人们的生产生活提供方便（2）、保证人们的正常生活秩序（3）、提高民族素质（4）、促进国民经济发展（5）、提供生活补贴2. 现实生活中的税收活动有哪些？人们在享受政府通过财政活动提供的福利的同时，也必须承担一定的义务，居民和企业通过缴税等方式为政府提供财政收入来源。

（1）与个人利益有关（2）对个人消费、企业投资产生影响（3）与生产和消费结构等社会经济相联系（4）税收关系到提高民族综合素质（5）税收关系到生产活动的积极性。

3. 国家财政税收遇到的挑战有哪些？（1）如何提高基本建设的效率。

国家耗费巨资负担投资兴建大型基本建设工程，基于对纳税人负责的态度，如何统筹安排兼顾不同地区、不同部门的利益，如何提高工程的效率和社会效率，成为一个问题。

（2）行政事业费用如何使用。

行政事业费用支出占据了财政支出的一大部分，如何使用行政事业费用也是一个需要关注的问题。

（3）如何为生活困难公民提供基本生活保障。

政府负有保证全体公民基本生活权利的职责，然而，对于丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到事故等生活苦难的公民，政府如何确保他们的基本生活保障成为一个问题。

财政与税收作业3

财政与税收作业3财政与税收作业3 Array一、多项选择题（每小题2分，共计12分）（1）市场经济国家实行公共收费时一般遵循的原则有（）。

A、受益公平B、成本补偿C、专款专用D、强制性E、经济效率（2）属于使用费或用户费的公共收费项目有（）。

A、高速公路通行费B、工商执照费C、管道煤气费D、药品生产许可证费E、电话费（3）属于证照费的公共收费项目有（）。

A、停车场收费B、商标注册费C、金融机构营业许可证费D、矿产资源补偿费E、结婚证书费（4）通常情况下，使用一项公共服务或公共设计的成本包括（）。

A、资本成本B、营动成本C、边际成本D、平均成本E、拥挤成本（5）依据现行规定，我国有权审批行政事业性收费立项和调整收费标准的机构包括（）。

A、国务院B、中央政府各部门C、各级人民政府D、省级人民政府E、省级财政部门和计划（物价）部门（6）现阶段我国对行政事业性收费的征收、使用管理做出的基本政策规定有（）。

A、由收费部门和单位自收自支B、收费时统一使用收费票据C、凭收费许可证收费D、未纳入财政预算的收费收入缴入专户E、将收费收入缴入国库二、名词解释（每小题3分，共计15分）1、商品课税2、税务管理3、税务登记4、公共收费5、国债三、问答题（每小题5分，共计25分）1、什么是行为税？其特点是什么？2、税收筹划与避税的区别是什么？3、公共收费有何特点？4、对税务工作人员违法的制裁有哪些？5、关于我国税费制度改革的思路是什么？四、论述题（每小题12分，共计48分）1、试述税收筹划的一般方法2、国家预算的调节控制作用主要体现在哪些方面？3、我国对纳税人、扣缴义务人违法的制裁包括哪些内容？4、现阶段我国行政事业性收费（基金）存在的主要问题是什么？。

四川电大《财政与税收考核1》1-课程号：5108098学习资料答案

财政与税收考核1_0001
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四川电大-课程代码：5108098
【单项选择题】（共 10 道试题，共 40 分。

）
【题目】国家征税的依据是（）。

[A.]财产所有权
[B.]企业经营权
[C.] 国家政治权力
[D.]地方自治权
[仔细分析上述题目，并运用所学知识完成作答]
正确答案是：C
【题目】
消费型增值税的特点是（）。

[A.]
将当期购入固定资产价款一次全部扣除
[B.]不允许扣除任何外购固定资产的价款
[C.] 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
[D.]以上都不是
[仔细分析上述题目，并运用所学知识完成作答]
正确答案是：D
【题目】某零售企业为一般纳税人，月销售收入为234.00元（价税合计款），则该企业当月作为税基的销售额为（）。

[A.]234
[B.]200
[C.] 268
[D.]180
[仔细分析上述题目，并运用所学知识完成作答]
正确答案是：A
【题目】消费税主要采取在（）环节计征。

[A.]批发
[B.]消费
[C.] 生产或进口
[D.]出口
[仔细分析上述题目，并运用所学知识完成作答]
正确答案是：C
【题目】下列各项所得中，哪一项适用于加成征税规定（）。

[A.]劳务报酬所得
[B.]稿酬所得
[C.] 财产租赁所得。

2017年电大财政与税收形成性考核册及答案

《财政与税收》形成性考核（一）一、填空题（每空1分，共20分）1、就现代财政而言，财政是一种国家行为；财政是一种分配范畴，财政活动是一种分配活动；是社会再生产活动的一个有机组成部分。

2个方面。

34、税收具有与其他财政收入形式不同的特征，即税收“三性”是指强制性、无偿性、固定性。

5、税收具有两个职能是指税收的财政职能和调节职能。

6、亚当·斯密第一次将税收原则提到理论的高度。

他在《国民财富的性质和原因的研8、税负转嫁是指纳税人通过各种途径将应缴税金全部或部分地转给他人负担从而造二、名词解释（每题5分，共20分）1、市场经济答：市场经济，又称自由市场经济，是一种经济体系，在这种体系下产品和服务的生产及销售完全由自由市场的自由价格机制所引导，而不是像计划经济一般由国家所引导。

2、公共财政答：公共财政是在建立在现代市场经济条件下，从市场失灵出发，来界定政府部门和公共部门的活动范围和职能的财政政策。

3、税收公平原则答：税收的公平原则是指税收本身的公平,即国家征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应,并使各个纳税人之间的负担保持均衡。

4、税负转嫁答：纳税人通过各种途径，将应交税金全部或部分地转给他人负担，从而造成纳税人和负税人不一致的经济现象。

三、简答题（每题10分，共30分）1、政府的购买性支出与转移性支出的区别及各自对社会经济的影响。

答：购买性支出与转移性支出都属于公共财政支出的范围。

但是它与转移性支出具有两点明显的区别：一是购买性支出必须遵循等价交换的原则；二是购买性支出赋有确保政府履行职能和社会政治经济生活正常运作的特点。

购买性支出对经济的影响是直接性的，这主要表现在三个方面：一是对国民经济总量或生产总量的变动有重要的影响；二是对经济或生产结构产生影响；三是对社会的收入分配产生相关影响。

2、简述税收对稳定经济的作用。

答：（一）财政收入的主要来源（二）调节收入分配（三）调节产业结构（四）调节宏观总量均衡3、税收负担有哪些决定因素？答：(一)社会经济发展水平 (二)国家的宏观经济政策 (三)税收征收管理能力四、论述题（每题15分，共30分）1、论述财政的职能答：社会主义市场经济条件下公共财政职能可以概括为以下三个方面：资源配置、收入分配、经济稳定和发展。