个人所得税超12万纳税申报表
国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告(国家税务总局2019年第7号)
国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告国家税务总局公告2019年第7号根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例等相关税收法律法规规定，为保障综合与分类相结合的个人所得税制顺利实施，现将修订后的个人所得税有关申报表予以发布，自2019年1月1日起施行。
《国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告》(国家税务总局公告2013年第21号)附件1至附件5、《国家税务总局关于发布生产经营所得及减免税事项有关个人所得税申报表的公告》(国家税务总局公告2015年第28号)附件1至附件3、《国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》(国家税务总局公告2018年第56号)附件1同时废止。
特此公告。
附件:1.个人所得税基础信息表(A表)个人所得税基础信息表(B表)2.个人所得税扣缴申报表3.个人所得税自行纳税申报表(A表)4.个人所得税年度自行纳税申报表5.个人所得税经营所得纳税申报表(A表)个人所得税经营所得纳税申报表(B表)个人所得税经营所得纳税申报表(C表)6.合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式备案表7.单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个人所得税扣缴申报表国家税务总局2019年1月31日关于《国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告》的解读为贯彻落实新修改的《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《关于中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》(国发〔2018〕41号文件印发)、《国家税务总局关于自然人纳税人识别号有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第59号)、《个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)》(国家税务总局公告2018年第60号发布)、《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》(国家税务总局公告2018年第61号发布)、《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第62号)等法律法规及相关规定，税务总局对个人所得税申报表进行了修订,制定了《国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告》(国家税务总局公告2019年第7号，以下简称《公告》)，现解读如下：一、修订申报表的总体情况本次个人所得税申报表的修订，结合新税制政策规定，进一步简并简化申报内容、规范数据口径、引导和鼓励网络申报，确保新税制全面顺利实施和个人所得税重点政策有效落地。
年所得12万元以上纳税申报个人所得税自行申报有关问题的解答
年所得12万元以上纳税申报个人所得税自行申报有关问题的解答一、“年所得12万元以上的”应如何样把握？都包括哪些内容？答：《个人所得税自行纳税申报方法（试行）》（以下简称《方法》）规定，年所得12万元以上的，是指一个纳税年度内以下11项所得合计达到12万元：“工资、薪金所得”、“个体工商户的生产、经营所得”、“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”、“劳务酬劳所得”、“稿酬所得”、“特许权使用费所得”、“利息、股息、红利所得”、“财产租赁所得”、“财产转让所得”、“偶然所得”、以及“其他所得”。
二、哪些所得能够不运算在年所得中？答：在运算12万元年所得时，对个人所得税法及事实上施条例中规定的免税所得以及承诺在税前扣除的有关所得，能够不运算在年所得中。
要紧包括以下三项：（一）个人所得税法第四条第一项至第九项规定的免税所得，即：1.省级人民政府、国务院部委、中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境爱护等方面的奖金；2.国债和国家发行的金融债券利息；3.按照国家统一规定发给的补贴、津贴，即个人所得税法实施条例第十三条规定的按照国务院规定发放的政府专门津贴、院士津贴、资深院士津贴以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴;4.福利费、抚恤金、救济金；5.保险赔款；6.军人的转业费、复员费；7.按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；8.依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；9.中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。
（二）个人所得税法实施条例第六条规定能够免税的来源于中国境外的所得。
（三）个人所得税法实施条例第二十五条规定的按照国家规定单位为个人缴付和个人缴付的差不多养老保险费、差不多医疗保险费、失业保险费、住房公积金（简称“三费一金”）。
三、各个所得项目的年所得如何样运算呢？答：《方法》依照2005年个人所得税法修订的精神，将“年所得”界定为纳税人在一个纳税年度内取得须在中国境内缴纳个人所得税的11项应税所得的合计数额；同时，从方便纳税人和简化运算的角度动身，在不违抗上位法的前提下，明确了各个所得项目所得的具体运算方法：（一）工资，薪金所得，是指未减除费用及附加减除费用的收入额。
12万个人所得税申报表格
个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）INDIVIDUAL INCOME TAX RETURN(For individuals with an annual income of over 120,000 Yuan)所得年份: 2XXX 年填表日期：2XXX年XX月XX日金额单位：人民币元（列至角分）Year of income incurred: Date of filing: date month year Amount in RMB YuanSignature of responsible tax officer : Filing date: Time: Year/Month/Date Responsible tax office填表须知一、本表依照《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和《个人所得税自行纳税申报方法(试行)》制定，适用于年所得12万元以上纳税人的年度自行申报。
二、负有纳税义务的个人，能够由本人或委托他人于纳税年度终了后3个月之内向主管税务机关报送本表。
不能依照规按期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经本地税务机关批准，能够适当延期。
三、填写本表应当利用中文，也能够同时用中、外两种文字填写。
四、本表各栏的填写说明如下：一、所得年份和填表日期：申报所得年份：填写纳税人实际取得所得的年度；填表日期，填写纳税人办理纳税申报的实际日期。
二、身份证照类型：填写纳税人的有效身份证照（居民身份证、军人身份证件、护照、回籍证等）名称。
3、身份证照号码：填写中国居民纳税人的有效身份证照上的号码。
4、任职、受雇单位：填写纳税人的任职、受雇单位名称。
纳税人有多个任职、受雇单位时，填写受理申报的税务机关主管的任职、受雇单位。
五、任职、受雇单位税务代码：填写受理申报的任职、受雇单位在税务机关办理税务记录或扣缴记录的编码。
六、任职、受雇单位所属行业：填写受理申报的任职、受雇单位所属的行业。
个人所得税经营所得纳税申报表(C表)
个人所得税经营所得纳税申报表（C表）税款所属期：年月日至年月日纳税人姓名：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》填表说明一、适用范围本表适用于个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内两处以上取得经营所得，办理合并计算个人所得税的年度汇总纳税申报时，向税务机关报送。
二、报送期限纳税人从两处以上取得经营所得，应当于取得所得的次年3月31日前办理年度汇总纳税申报。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写纳税人取得经营所得应纳个人所得税款的所属期间，应填写具体的起止年月日。
2.纳税人姓名：填写自然人纳税人姓名。
3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（二）被投资单位信息1.名称：填写被投资单位法定名称的全称。
2.纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写被投资单位的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
3.投资者应纳税所得额：填写投资者从其各投资单位取得的年度应纳税所得额。
（三）表内各行填写1.第1行“投资者应纳税所得额合计”：填写投资者从其各投资单位取得的年度应纳税所得额的合计金额。
2.第2～6行“应调整的个人费用及其他扣除”：填写按规定需调整增加或者减少应纳税所得额的项目金额。
调整减少应纳税所得额的，用负数表示。
（1）第3行“投资者减除费用”：填写需调整增加或者减少应纳税所得额的投资者减除费用的金额。
（2）第4行“专项扣除”：填写需调整增加或者减少应纳税所得额的“三险一金”（基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金）的合计金额。
（3）第5行“专项附加扣除”：填写需调整增加或者减少应纳税所得额的专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人）的合计金额。
个人所得税纳税申报表下载（范本）
个人所得税纳税申报表下载个人所得税纳税申报表下载本表适用于“从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的”、“取得应纳税所得，没有扣缴义务人的”，以及“国务院规定的其他情形”的个人所得税申报。
纳税人在办理申报时，须同时附报附件2—《个人所得税基础信息表（B表）》。
二、申报期限次月十五日内。
自行申报纳税人应在此期限内将每月应纳税款缴入国库，并向税务机关报送本表。
纳税人不能按规定期限报送本表时，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称税收征管法）及其实施细则有关规定办理延期申报。
三、本表各栏填写如下：1. 税款所属期：是指纳税人取得所得应纳个人所得税款的所属期间，应填写具体的起止年月日。
2. 姓名：填写纳税人姓名。
中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
3.国籍（地区）：填写纳税人的国籍或者地区。
（2）在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。
5. 身份证件号码：填写能识别纳税人唯一身份的号码。
（2）在中国境内无住所的纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号的，填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码。
税务机关赋予境内无住所个人的18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。
6. 自行申报情形：纳税人根据自身情况在对应框内打“√”。
个人所得税汇算清缴申报表填报指南
个人所得税汇算清缴申报表填报指南每年的个人所得税汇算清缴都是一项重要的事务，关系到我们每个人的切身利益。
为了帮助您顺利完成汇算清缴申报表的填报，本文将为您提供一份详细的指南。
一、了解个人所得税汇算清缴的基本概念个人所得税汇算清缴，简单来说，就是在一个纳税年度结束后，纳税人将全年取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得合并计算，得出应纳个人所得税额，再减去已预缴的税额，向税务机关办理年度纳税申报并结清应退或应补税款的过程。
二、确定您是否需要办理汇算清缴一般来说，以下两种情况您需要办理汇算清缴：1、已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。
2、综合所得收入全年超过 12 万元且需要补税金额超过 400 元的。
三、准备填报所需的资料在填报个人所得税汇算清缴申报表之前，您需要准备好以下资料：1、个人身份证件。
2、全年的收入和纳税明细，您可以通过个人所得税 APP 或者税务部门提供的渠道获取。
3、专项附加扣除相关资料，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。
4、其他可能涉及的扣除凭证，如捐赠凭证等。
四、选择合适的填报渠道目前，您可以通过以下几种渠道进行个人所得税汇算清缴申报表的填报：1、个人所得税 APP：这是最方便快捷的方式，您可以在手机应用商店下载安装，按照提示进行操作。
2、自然人电子税务局网页端：通过网页登录进行填报。
3、税务大厅：您可以前往当地的税务大厅，在工作人员的指导下进行填报。
五、个人所得税 APP 填报步骤下面以个人所得税 APP 为例，为您介绍填报的具体步骤：1、打开个人所得税 APP，登录您的账号。
2、进入“综合所得年度汇算”页面，系统会为您自动预填部分数据，您需要对这些数据进行核对。
3、确认基本信息，包括个人基础信息、汇缴地等。
4、填写收入和税前扣除信息。
工资薪金：如果您有全年一次性奖金，这里可以选择单独计税或者并入综合所得计税，您可以分别尝试，选择最优的方式。
个人所得税新政及年度自行申报
企业赠送礼品，凡属于折扣、折让性质的礼品，即企业在销售商品（产品）和提供服务的同时给消费者的回馈，包括折扣、折让、赠品、消费积分反馈礼品等均不征收个人所得税。 如企业在业务宣传、广告、各种会议、抽奖活动中赠送礼品，均需要按照规定计算扣缴个人所得税。（因有奖销售活动取得的赠品所得按偶然所得税目征税，在年终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中支付其他单位和部门人员的现金、实物按其他所得税目征税）
四、个人退休后，从年金基金个人账户领取的年金（含上述企业、个人缴费和年金投资运营收益）年金应在扣除2014年之前已完税的年金（即已纳税的企业或个人缴费年金）后，单独全额按照工薪所得在领取时缴税。
新政要点：
一、新政自2014年1月1日起实施，即2014年1月1日以后缴纳的年金，按照新政策规定缴纳税款，同时也意味着2013年12月份缴纳的年金还应当按照旧政策规定，在2014年1月份申报； 二、新政策中，企业和个人超出国家规定比例所缴的年金，应由单位并入员工当月工资计算税款，并在缴费的次月申报税款，该笔已经完税的年金，在个人退休领取时，还应并入应税年金收入，按照新政计算缴纳税款，即该部分年金要缴纳两次个人所得税；
前提：股权收购前，被收购企业原账面金额中的“资本公积、盈余公积、未分配利润”等盈余积累未转增股本，而在股权交易时将其一并计入股权转让价格并履行了所得税纳税义务。
一、原盈余积累转增股本个人所得税问题
股权收购后，企业将原账面金额中的盈余积累转增股本 ， 是否应该缴纳个人所得税 ？如何缴纳？
区分两种情形： （一）新股东以不低于净资产价格收购股权 （二）新股东以低于净资产价格收购股权 （国家税务总局公告2010年第27号）
2、社保费、医疗保险个人所得税问题
生产,经营所得个人所得税纳税申报表
六、应纳税所得额
25
(10)与收入无关的支出
60
七、适用税率(定率、定额）
26
3、应税收益项目
61
八、速算扣除数
27
(1)少计应税收益
62
九、应纳所得税额
28
(2)未计应税收益
63
加：其他企业收益补税额
29
（二）纳税调整减少额
64
减：应在其他企业缴税额
30
1、弥补亏损
65
减：减、免所得税额
31
2、国库券利息收入
生产、经营所得个人所得税纳税申报表
纳税人（签章）：纳税人管理码：税款所属期：年月日至年月日金额单位：元（列至角分）
项目
行次
本期数
累计数
纳税调整项目
行次
本期数
累计数
一、销售（营业）收入
1
（一）纳税调整增加额
36
减：销售折扣与折让
2
1、超过规定标准扣除的项目
37
销售（营业）成本
3
(1)从业人员工资支出
38
受理人：年月日
审核人：年月日
法人代表（签章）：办税员或税务代理人：受理税务机关（章）：
66
十、应缴入库所得税额
32
3、投资者标准费用扣除额
67
加：期初未缴所得税额
33
4、其他
68
减：实际已缴所得税额
34Байду номын сангаас
十一、应补（退）所得税额
35
补充
资料
1、年平均职工数：人；2、工资总额：元；3、投资者人数：人；
4、合伙企业投资者从其他企业取得的应纳税所得额：元。
备注
个人所得税经营所得纳税申报表（A表）（B表）（C表）（阳光财税网）（1）
附件5个人所得税经营所得纳税申报表（A表）税款所属期：年月日至年月日纳税人姓名：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》填表说明一、适用范围本表适用于查账征收和核定征收的个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，办理个人所得税预缴纳税申报时，向税务机关报送。
合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报本表。
二、报送期限纳税人取得经营所得，应当在月度或者季度终了后15日内，向税务机关办理预缴纳税申报。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写纳税人取得经营所得应纳个人所得税款的所属期间，应填写具体的起止年月日。
2.纳税人姓名：填写自然人纳税人姓名。
3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（二）被投资单位信息1.名称：填写被投资单位法定名称的全称。
2.纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写被投资单位的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
3.征收方式：根据税务机关核定的征收方式，在对应框内打“√”。
采用税务机关认可的其他方式的，应在下划线填写具体征收方式。
（三）表内各行填写1.第1行“收入总额”：填写本年度开始经营月份起截至本期从事经营以及与经营有关的活动取得的货币形式和非货币形式的各项收入总金额。
包括：销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、接受捐赠收入、其他收入。
2.第2行“成本费用”：填写本年度开始经营月份起截至本期实际发生的成本、费用、税金、损失及其他支出的总额。
3.第3行“利润总额”：填写本年度开始经营月份起截至本期的利润总额。
4.第4行“弥补以前年度亏损”：填写可在税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。
个人所得税自行纳税申报表(A表)(2019版)
附件3个人所得税自行纳税申报表（A表）税款所属期：年月日至年月日纳税人姓名：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制1《个人所得税自行纳税申报表（A表）》填表说明一、适用范围本表适用于居民个人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款，非居民个人取得应税所得扣缴义务人未扣缴税款，非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得等情形在办理自行纳税申报时，向税务机关报送。
二、报送期限（一）居民个人取得应税所得扣缴义务人未扣缴税款，应当在取得所得的次年6月30日前办理纳税申报。
税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。
（二）非居民个人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，应当在取得所得的次年6月30日前办理纳税申报。
非居民个人在次年6月30日前离境（临时离境除外）的，应当在离境前办理纳税申报。
（三）非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月15日内办理纳税申报。
（四）其他需要纳税人办理自行申报的情形，按规定的申报期限办理。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写纳税人取得所得应纳个人所得税款的所属期间，填写具体的起止年月日。
2.纳税人姓名：填写自然人纳税人姓名。
3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（二）表内各栏1.“自行申报情形”：纳税人根据自身情况在对应框内打“√”。
选择“其他”的，应当填写具体自行申报情形。
2.“是否为非居民个人”：非居民个人选“是”，居民个人选“否”。
不填默认为“否”。
3.“非居民个人本年度境内居住天数”：非居民个人根据合同、任职期限、预期工作时间等不同情况，填写“不超过90天”或者“超过90天不超过183天”。
4.第2列“所得项目”：按照个人所得税法第二条规定的项目填写。
[年收入12万个税申报]年收入超过12万个人所得税的申报计算方法
![[年收入12万个税申报]年收入超过12万个人所得税的申报计算方法](https://img.taocdn.com/s3/m/db5b8b55bf1e650e52ea551810a6f524ccbfcb3e.png)
[年收入12万个税申报]年收入超过12万个人所得税的申报计算方法篇一: 年收入超过12万个人所得税的申报计算方法年收入超过12万个人所得税的申报计算方法转载▼标签：杂年收入超过12万个人所得税的申报计算方法转载标签：杂谈例解一、年所得中是否包含单位为个人缴付的“三费一金”？答：根据《个人所得税自行纳税申报办法》第七条规定，例解二、小赵是×市M区A公司的技术骨干并拥有公司的股份。
+?++36000=158160元利息、股息、红利所得，按照收入额全额计算。
针对小赵的情况，主要有、财产转让所得，按照应纳税所得额计算，即按照以转让财产的收入额减除财产原值年财产转让所得=房屋出售收入+股票转让收入=+60000=117000+60000=177000元财产租赁所得，按照未减除费用和修缮费用的收入额计算。
年财产租赁所得=3500×12=42000元特许权使用费所得，按照未减除费用的收入额计算。
年特许权使用费所得=40000元偶然所得，按照收入额全额计算。
年偶然所得=9000元综上：2006年小赵的年所得=158160+25700+177000+42000+40000+9000=451860＞120000元故小赵应该进行年所得12万元以上的自行申报。
2、申报表的填写申报时，小赵应报送《个人所得税纳税申报表由于申报表上需要填写小赵的年所得，以及各个所得项目的应纳税额、已缴税额、应补年工资、薪金所得应纳税额①各个月份发放的工资应纳税额的计算各个月份工资薪金所得应纳税所得额=工资收入-个人缴付“三费一金”-费用扣除标准=年利息、股息、红利所得应纳税款的计算：利息、股息、红利所得应纳税额=×20%+3000×50%×20%=4840元小赵取得的企业债券利息收入1500元，没有扣缴个人所得税，所以，小赵在申报时应补缴年财产转让所得应纳税款的计算：财产转让所得应纳税额=股票转让应纳税额+住房转让应纳税额=0+住房转让应纳税所得额×20%=0+117000×20%=23400元[注：境内A股股票转让所得，暂免征收个人所得税。
2022年个人所得税自行纳税申报表(A表)
优选文档附件3个人所得税自行纳税申报表〔A表〕税款所属期：年月日至年月日纳税人姓名：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：X元〔列至角分〕国家税务总局监制.《个人所得税自行纳税申报表〔A表〕》填表说明一、适用范围本表适用于居民个人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款，非居民个人取得应税所得扣缴义务人未扣缴税款，非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得等情形在办理自行纳税申报时，向税务机关报送。
二、报送期限〔一〕居民个人取得应税所得扣缴义务人未扣缴税款，应当在取得所得的次年6月30日前办理纳税申报。
税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。
〔二〕非居民个人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，应当在取得所得的次年6月30日前办理纳税申报。
非居民个人在次年6月30日前离境〔临时离境除外〕的，应当在离境前办理纳税申报。
〔三〕非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月15日内办理纳税申报。
〔四〕其他需要纳税人办理自行申报的情形，按规定的申报期限办理。
三、本表各栏填写〔一〕表头工程1.税款所属期：填写纳税人取得所得应纳个人所得税款的所属期间，填写具体的起止年月日。
2.纳税人姓名：填写自然人纳税人姓名。
3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写X居民你的证件上载明的“公民身份号码〞；没有中国公民身份号码的，填写税务机关给予的纳税人识别号。
〔二〕表内各栏1.“自行申报情形〞：纳税人依据自身情况在对应框内打“√〞。
选择“其他〞的，应当填写具体自行申报情形。
2.“是否为非居民个人〞：非居民个人选“是〞，居民个人选“否〞。
不填默认为“否〞。
3.“非居民个人本年度境内居住天数〞：非居民个人依据合约、任职期限、预期工作时间等不同情况，填写“不超过90天〞或者“超过90天不超过183天〞。
4.第2列“所得工程〞：按照个人所得税法第二条规定的工程填写。
纳税人取得多项所得或者屡次取得所得的，分行填写。
个人所得税12万自行申报操作指引
个人所得税12万自行申报操作指引个人所得税12万自行申报操作指引一、有登记的纳税个人的网上自行申报流程：1、获取密码纳税个人向所在企业的财务会计索取，财务会计获取员工密码的途径有两种：①已开通使用由广东省地方税务局研发的新一代网报系统的，可以直接通过新一代网报系统中的“涉税查询”模块最下方的“扣缴义务人密码派发”获取扣缴义务人的密码；②若尚未使用的则前往税务前台查询领取。
说明：有登记的，即所在企业有做全员明细申报个人所得税（工资薪金）的纳税个人2、登陆个人所得税自行申报系统申报登陆访问网址：/wsgs3、申报成功后，前往主管地税机关：缴款或退税（纳税个人）二、没有登记的纳税个人网上自行申报流程：1、进入个人所得税自行申报系统的登陆页（/wsgs），预登记个人基本信息及预申报2、查询主管地税机关核对信息，是否审核通过申报成功（可由身份证明号与预登记时设置的密码登陆进行查询）3、申报成功后，前往主管地税机关：缴款或退税（纳税个人），三、功能模块操作简介：1、通过新网报系统获取密码登录访问地址：/wssw ,目前在东莞市和江门市在推广使用新网报系统，开通使用新网报系统的企业可以直接通过所属地市门户网站点击链接进入，登陆查找（如下图）；其他地市未开通新网报系统的企业，其纳税个人的密码获取，由企业的财务会计前往主管地方税务机关查询领取1.1.扣缴义务人密码派发业务菜单位置：涉税查询\其他\扣缴义务人密码派发操作简介：①输入用户名、密码登陆新网报系统②点击“涉税查询”模块，点击进入“其他”中的“扣缴义务人密码派发”③输入相应的查询条件，点击“查询”按钮进行扣缴义务人密码的查询【注】：（1）、输入的收入总额范围是指在“所得期开始日期”至“结束日期”期间的收入总额。
（2）、扣缴义务人密码派发可按“身份证明类型”或设定的某段时期内“收入金额”两种情况查询。
（3）、扣缴义务人使用“扣缴义务人密码派发”模块可查询登录密码，告知纳税个人自行申报。
个人所得税申报表模板
个人所得税申报表模板个人所得税申报表，是指个人向税务机关申报其应纳个人所得税的表格。
在填写个人所得税申报表时，一个清晰、准确的模板非常重要，可以帮助纳税人避免错误，并节省填写时间。
个人所得税申报表通常包括以下几个部分：纳税人基本信息、收入信息、扣除信息、减免税信息、税费计算和申报信息等。
下面是一个常见的个人所得税申报表模板，以帮助读者更好地了解如何填写。
个人所得税申报表模板：表头：个人所得税申报表申报年度：______ 申报月份：______申报人信息：姓名：_______________身份证号码：_______________联系电话：_______________联系地址：_______________收入信息：序号收入项目金额1 工资薪金2 劳务报酬3 稿费4 经营所得5 财产租赁所得6 利息、股息红利所得7 账户存款利息所得8 转让财产所得9 偶然所得10 期权、股权激励收入11 其他收入扣除信息：序号扣除项目金额1 基本养老保险费2 基本医疗保险费3 失业保险费4 住房公积金5 商业健康保险费6 继续教育支出7 住房租金支出8 赡养老人支出9 赡养子女支出10 住房贷款利息支出11 子女教育支出12 独生子女继续教育支出13 其他扣除项目减免税信息：序号减免税项目金额1 全额扣除项目2 每月扣除费用3 网购或境外物品进口个人自用物品免税额4 特定公益性捐赠5 对外援助扣除额6 其他减免税项目税费计算：应纳税所得额：__________适用税率：__________应纳税额：__________申报信息：申报人签名：_______________申报日期：_______________以上是一个简化的个人所得税申报表模板，纳税人可以根据自身情况进行填写和修改。
在填写个人所得税申报表时，要根据税法及时了解政策和规定，以保证正确申报个人所得税。
同时，要保留所有相关凭证和材料，以备将来税务机关的核查。
广东省地方税务局电子办税服务厅(网页版)操作手册_年所得12万以上个税自行纳税申报
广东省地方税务局广东省地方税务局电子办税服务厅(网页版）年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报操作手册版本V1.0广东省地方税务局目录1.环境准备 (3)1.1登陆 (3)1.2下载网页报税设置工具 (3)1.3安装网页报税设置工具 (4)2.常见问题 (6)问题1：对电脑硬件、操作系统及网速的配置要求是什么？ (6)问题2：安装网页报税设置工具时有防火墙或杀毒软件阻止怎么办？ (6)问题3：个人用户如何登陆 (6)问题:4：个人用户忘记密码该怎么办？ (6)问题5：个人用户手机号码改变以后收不到验证码如何登陆电厅？ (6)问题6：其他个税12万自行申报相关问题应该如何处理？ (7)3.首页—个税12万 (8)2.1功能描述 (8)2.2操作界面 (8)4.年所得12万以上个人所得税自行纳税申报 (8)3.1功能描述 (8)3.2操作步骤 (8)3.2.1申报入口 (8)3.2.2初始化 (9)3.2.3填写申请表 (10)3.2.4确认申请表 (11)3.2.5查看回执 (11)3.2.6申报表作废（个税） (12)3.2.7扣缴税费 (12)5.年所得12万以上申报查询 (12)4.1功能描述 (12)4.2操作步骤 (13)4.2.1进入界面 (13)4.2.2查询操作 (13)6.申报表作废（个税） (14)5.1功能描述 (14)5.2操作步骤 (14)5.2.1进入界面 (14)5.2.2查询申报信息 (15)5.2.3作废申请 (17)5.2.3确认作废 (17)5.2.3查看回执 (18)1.环境准备1.1登陆登陆广东省地方税务局电子办税服务厅（/etax/login.html）1.2下载网页报税设置工具在登陆页面下载“电子办税服务厅—网页报税设置工具”（如不主动下载安装，在申报时系统也将自动提示安装），如下图所示：1.3安装网页报税设置工具1)关闭所有网页后，点击“”图标，根据提示，完成安装设置工具。
个人所得税经营所得纳税申报表(A表)
个人所得税经营所得纳税申报表（A表）税款所属期：年月日至年月日纳税人姓名：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》填表说明一、适用范围本表适用于查账征收和核定征收的个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，办理个人所得税预缴纳税申报时，向税务机关报送。
合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报本表。
二、报送期限纳税人取得经营所得，应当在月度或者季度终了后15日内，向税务机关办理预缴纳税申报。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写纳税人取得经营所得应纳个人所得税款的所属期间，应填写具体的起止年月日。
2.纳税人姓名：填写自然人纳税人姓名。
3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（二）被投资单位信息1.名称：填写被投资单位法定名称的全称。
2.纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写被投资单位的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
3.征收方式：根据税务机关核定的征收方式，在对应框内打“√”。
采用税务机关认可的其他方式的，应在下划线填写具体征收方式。
（三）表内各行填写1.第1行“收入总额”：填写本年度开始经营月份起截至本期从事经营以及与经营有关的活动取得的货币形式和非货币形式的各项收入总金额。
包括：销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、接受捐赠收入、其他收入。
2.第2行“成本费用”：填写本年度开始经营月份起截至本期实际发生的成本、费用、税金、损失及其他支出的总额。
3.第3行“利润总额”：填写本年度开始经营月份起截至本期的利润总额。
4.第4行“弥补以前年度亏损”：填写可在税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。
个人所得税纳税申报表.doc
个人所得税纳税申报表（适用于所得12万元以上的纳税人申报）纳税人任职单位纳税编码纳税人姓名宁波市地方税务局印制个人所得税自行纳税申报办法（试行）规定一、“年所得”是指纳税人在一个纳税年度内取得须在中国境内缴纳个人所得税的11项应纳税所得的合计数额，具体包括：（一）工资、薪金所得；（二）个体工商户的生产、经营所得；（三）对企事业单位的承包经营、承租经营所得；（四）劳务报酬所得；（五）稿酬所得；（六）特许权使用费所得；（七）利息、股息、红利所得；（八）财产租赁所得；（九）财产转让所得；（十）偶然所得；（十一）经国务院财政部门确定征税的其他所得。
二、年所得12万元以上的个人，如果没有在纳税申报期内办理纳税申报，要负相应的法律责任：（一）根据《税收征管法》第六十二条规定，如果纳税人未在规定期限内（即纳税年度终了后3个月内）办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款。
（二）按照《税收征管法》第六十四条第二款的规定，如果纳税人不进行纳税申报，因此造成不缴或者少缴税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款。
三、年得12万元的纳税人，应办理纳税的地点：《办法》规定，年所得12万元以上的纳税人，年度终了后的纳税申报地点应区别不同情况按以下顺序来确定，具体为：（一）在中国境内在任职、受雇单位的，向任职、受雇单位所在地主管地税机关申报。
（二）在中国境内有两处或者两处以上任职、受雇单位的，选择并固定向其中一处单位所在地主管地税机关申报。
（三）在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中有个体工商户的生产、经营所得或者对企业事业单位的承包经营、承租经营所得（以下统称生产、经营所得）的，向其中一处实际经营所在地主管地税机关申报。
（四）在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中无生产、经营所得的，向户籍所在地主管地税机关申报。
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税务机关受理时间： Filing date(Year/Month/Date): Time:
受理申报税务机关名称（签章）： Responsible tax office
报）
金额单位：人民币元（列至角分） Amount in RMB Yuan
职业 Profession
其他
联系电话 Tel number
82-
减免税额 Tax exempted or deducted
应补税额 Tax owed 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 — 0.00 0.00 0.00
应退税额 Tax refundable 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 — 0.00 0.00 0.00
中国
居民身份证
国企
经营单位纳 税人名称 Name of the business
年所得额 Annual IБайду номын сангаасcome 境内 境外 Income Income 合计 from from Total within outside 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
个人所得税纳税申报表 （适用于年所得12万元以上的纳税人申报） INDIVIDUAL INCOME TAX RETURN 330106198409271022
所得年份 Year of income incurred 纳税人姓名 Tax payer ’s name 任职、受雇 单位 Employer 在华天数 Days of stay in China 此行由取得 经营所得的 纳税人填写 经营单位纳 This line 税人识别号 is to be Tax ID filled by Code of taxpayers the with business business income 所得项目 Categories of income 1、工资、薪金所得 Wages and salaries 2、个体工商户的生产、 经营所得 3、对企事业单位的承包 经营、承租经营所得 4、劳务报酬所得 Remuneration for 5、稿酬所得 Author’s remuneration 6、特许权使用费所得 Royalties 7、利息、股息、红利所 得 8、财产租赁所得 Income from lease of 9、财产转让所得 Income from transfer 其中：股票转让所得 Income from 个体房屋转让 所得 10、偶然所得 Incidental income 11、其他所得 Other income 合 计 Total 2016 年 国籍（地 区） Nationalit y 任职受雇单 位税务代码 Employer’ s Tax ID 境内有效联 系地址 Address in China 填表日期 Date of 2017/2/20 filing 身份证照类 型 ID Type 任职受雇单 位所属行业 Industry of 身份证照号 码 ID number 职务 Title 境内有效联 系地址邮编 Post code
应纳税所得 额 Taxable income
应纳税额 Tax payable
已缴（扣） 税额 抵扣税额 Tax preTax credit paid and withheld
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 我声明，此纳税申报表是根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定填报的，我确信它是真实的、可靠的、完整的。 Under penalties of perjury , I declare that this return has been filed according to THE INDIVIDUAL INCOME TAX LAW OF THE 纳税人（签字）： 达潘多 Taxpayer’s signature 代理人（签章）： Preparer (Other than taxpayer)’s firm 联系电话： Phone number 税务机关受理人（签 字）： Signature of responsible tax officer:
备注 Notes
0.00 0.00 0.00 、可靠的、完整的。 E INDIVIDUAL INCOME TAX LAW OF THE PEOPLE’S REPUBLIC
受理申报税务机关名称（签章）： Responsible tax office