小学生税收知识300问
税务法知识问答50题
税务法知识问答50题1.税收的定义是什么？答：税收是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。
2.税收具有哪些特征？答：税收具有强制性、无偿性和固定性。
3.我国现行的税收法律体系主要包括哪些法律？答：我国现行税收法律体系主要包括《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国个人所得税法》等。
4.什么是增值税？答：增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
5.增值税的纳税人分为哪几类？答：增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
6.一般纳税人的增值税税率有哪些？答：一般纳税人的增值税税率有13%、9%、6%等。
7.小规模纳税人的征收率是多少？答：小规模纳税人的征收率为3%，目前部分业务有优惠政策征收率为1%。
8.哪些进项税额可以从销项税额中抵扣？答：从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额、从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额、购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算的进项税额等可以抵扣。
9.企业所得税的纳税人有哪些？答：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人。
个人独资企业、合伙企业不适用企业所得税法。
10.企业所得税的税率是多少？答：企业所得税的税率一般为25%。
符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
11.企业所得税的应纳税所得额如何计算？答：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
12.哪些支出可以在企业所得税税前扣除？答：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
税务知识试题及答案
税务知识试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 增值税的税率一般分为哪几个档次？A. 3%B. 6%和13%C. 13%和17%D. 17%和21%答案：C2. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B3. 企业所得税的一般税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 以下哪项不属于企业应缴纳的税种？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 印花税答案：C5. 以下哪项是税务机关对纳税人进行税务检查的依据？A. 纳税人的财务报表B. 纳税人的税务登记证C. 纳税人的纳税申报表D. 所有选项答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供服务D. 进口货物答案：ABCD2. 个人所得税的税前扣除项目包括哪些？A. 基本养老保险B. 基本医疗保险C. 子女教育支出D. 住房贷款利息答案：ABCD3. 企业所得税的税前扣除项目包括哪些？A. 工资薪金支出B. 工会经费C. 职工福利费D. 业务招待费答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）1. 增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。
答案：正确2. 个人所得税的税率采用超额累进税率。
答案：正确3. 企业所得税的税率是固定的，不随企业性质和规模变化。
答案：错误4. 纳税人可以选择是否缴纳印花税。
答案：错误5. 税务机关有权对纳税人的财务状况进行不定期的检查。
答案：正确四、简答题（每题5分，共20分）1. 简述增值税的计税方法。
答案：增值税的计税方法包括一般计税方法和简易计税方法。
一般计税方法下，纳税人应缴纳的增值税额等于当期销项税额减去当期进项税额。
简易计税方法下，纳税人应缴纳的增值税额按照销售额和规定的征收率计算。
2. 个人所得税的征税对象有哪些？答案：个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得等。
小学生税收知识问答大全
1帆息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用税率是？答：税率为百分之二十2居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用（）元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额？答：六万。
3财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用（）元；四千元以上的，减除（）的费用，其余额为应纳税所得额？答：八百、百分之二十4劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除（）的费用后的余额为收入额。
稿酬所得的收入额减除按（）计算？答：百分之二十、百分之七十■个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额（）的部分，可以从其应纳税所得额中扣除？答：百分之三十6居民个人取得综合所得，按（）计算个人所得税？，内税人因移居境外注销中国户籍的，应当在注销中国户籍后办理税款清算，此说法是否正确？答：此说法错误8对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给（）的手续费？答：百分之9纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民（）为纳税人识别号？答：身份号码。
10|个人所得税专项附加扣除共（）项？答：六项■纳税人享受符合规定的专项附加扣除的计算时间：学前教育阶段，为子女年满（）周岁当月至小学入学前一月？答：三周岁■纳税人享受符合规定的专项附加扣除的计算时间：学历（学位）继续教育，为在中国境内接受学历（学位）继续教育入学的（）至学历（学位）继续教育结束的（）？答：当月、当月■纳税人享受符合规定的专项附加扣除的计算时间：赡养老人为被赡养人年满60周岁的（）至赡养义务终止的（）？答：当月、年末。
141享受大病医疗专项附加扣除的纳税人，由其在次年（）日内，自行向汇缴地主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除？答：三月一日至六月三十日内■纳税人次年需要由扣缴义务人继续办理专项附加扣除的，应当于每年（月份对次年享受专项附加扣除的内容进行确认，并报送至扣缴义务人？答：十二16悯业健康险支出是否属于综合所得中依法确定的其他扣除项目？答：属于171小张和其妻子小王婚后购买一套住房，属于首套住房贷款，是否可以由小张和小王其中一人扣除，每月扣除额度是1000元？答：可以18纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除，应当留存？答：住房贷款合同、贷款还款支出凭证等资料。
小学数学-税率问题
小学数学-税率问题不征税，超过部分按以下标准征税：1.___月收入3000元，超过1600元部分为全月应纳税所得额，即3000-1600=1400元，按照分段计算，应缴纳税款为500*0.05+900*0.1=140元。
2.利用反推法，设税前收入为x元，则235=（x-1600）*税率，根据分段计算可得，应为（x-1600）*0.1=0.1x-160元，解得x=3760元。
3.某人月收入为3800元，超过1600元部分为全月应纳税所得额，即3800-1600=2200元，按照分段计算可得，应缴纳税款为500*0.05+1500*0.1+200*0.15=295元。
4.某人12月份纳税80元，按照分段计算可得，应为（800+x-800）*0.1=80元，解得x=1000元。
5.某老师获得了2000元稿费，稿费高于800元部分为全额应纳税所得额，即2000-800=1200元，按照分段计算可得，应缴纳税款为1200*0.14=168元。
6.不超过500元的部分不报销，超过500元至1000元部分报销50%，超过1000元至5000元部分报销70%，超过5000元部分报销90%。
具体报销金额需根据实际住院医疗费用进行计算。
某病人在住院治疗后，从保险公司报销了1560元。
求该病人住院医疗费用是多少元？根据题意可得：住院医疗费用 = 报销金额 / 报销比例。
因为没有给出报销比例，所以无法求出住院医疗费用。
从2011年9月1日起，我国实行新的税率标准，并将费用扣除标准调高到3500元/月。
下表是工资、薪金所得项目税率表：级数全月应缴纳所得税额税率%1 不超过1500元的部分 32 超过1500元至4500元的部分 103 超过4500元至9000元的部分 204 超过9000元至元的部分 255 超过元至元的部分 306 超过元至元的部分 357 超过元的部分 451）如果___某个月的工资收入为800元，那么他应缴纳的税额为：800 * 3% = 24元。
每日财税小知识一问一答
每日财税小知识一问一答Q: 什么是增值税？A: 增值税是一种按照货物和劳务的增值额征税的税种。
在商品和服务的生产、流通、销售等环节中，每一个环节都需要缴纳相应的增值税。
Q: 什么是个人所得税？A: 个人所得税是指个人因从事劳务、经营或财产性权益取得的收入，缴纳的税款。
个人所得税是一种直接税，根据个人收入水平及相关扣除项目计算缴纳。
Q: 企业所得税如何计算？A: 企业所得税的计算公式是：应纳税所得额 = 全年应纳税收入总额- 全年可扣除项目总额- 全年免税所得额- 全年减免所得税额，然后再按照企业所得税税率进行计算。
Q: 增值税和营业税有什么区别？A: 增值税是按照货物和劳务的增值额征税，而营业税则是按照企业的销售额或营业额征税。
增值税是一种间接税，而营业税是一种直接税。
目前我国已经全面推行增值税取代营业税。
Q: 什么是进项税和销项税？A: 进项税指企业从其他企业购买货物或接受劳务支付的增值税，可以作为减免应缴纳的增值税。
销项税则是企业在销售货物或提供劳务时应缴纳的增值税。
Q: 什么是税务登记？A: 税务登记是指纳税人在税务机关进行的登记，其目的是依法确定纳税人的纳税义务，为纳税人提供纳税服务和税务管理。
Q: 什么是税收优惠政策？A: 税收优惠政策是指国家为了鼓励某些行业、企业、地区或个人发展，而在税收方面给予的优惠政策。
例如，对于新设立的小微企业，可以享受一定的减免企业所得税的政策。
Q: 什么是税务筹划？A: 税务筹划是指企业或个人在合法合规的前提下，通过利用税收政策、税法漏洞等手段来减少纳税负担的行为。
税务筹划需要在合法合规的范围内进行，并遵守相关税法规定。
税收基本知识练习题及答案
第一章税收基础知识练习题一、单选题1．税收的主体是（）。
A．国家B．纳税人C．企业D．行政机关2．国家征税凭借的是（）。
A．财产权力B．政治权力C．行政权力D．所有权3．国家征税的目的是为了满足（）。
A．企业需要B．社会公共需要C．私人需要D．国家需要4.税收的无偿性是由（）的性质决定的。
A．社会公共费用补偿B.满足社会公共需要 C. 共享性和外部性 D.税收特性5、国家财政收入的主要形式是（）。
A国债B国有企业上交利润C税收D罚没收入6、税收产生于（）。
A原始社会B奴隶社会C封建社会D资本主义社会7. 税收“三性”的核心是（）。
A强制性B无偿性C固定性D税率8. 税收目的是（）A．为社会提供公共品 B.组织收入 C.满足社会公共需要 D.履行国家职能9. 税收产生的社会条件是（）A．私有制 B.公有制 C. 国家的产生和存在 D.税收特征10.税收产生的经济条件是（）A．私有制 B.公有制 C. 国家的产生和存在 D.税收特征11.（）标志着我国税收从雏形阶段进入了成熟时期。
A贡B初税亩C一条鞭法D赋12.所得税是由（）首创A中国B美国C英国D法国13.税收的( )经济职能是我国宏观经济调控的重要手段A经济职能B财政职能C监督职能 D 分配职能14.税目体现征税的（）A深度B目的C范围D广度15.（）的基本特点是税率与征税对象的价值脱离联系，不受征税对象价值量变化的影响。
A累进税率B比例税率C全额累进税率D定额税率16.边际税率是指（）A全部税额与征税对象总量之比B纳税人在一定时期内实际缴纳税额占其征税对象实际数额的比例C平均税率D所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例17.（）直接缩小计税依据方式实现的减税免税A减半征收B税基式减免C税率式减免D税额式减免18.（）指全部税额与征税对象总量之比A名义税率B名义税率C比例税率D平均税率19.（）是指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。
小学生税收知识300问
A、新中国的税收制度建立于哪一年？答：1950年。
B、改革开放以来，通过上世纪80年代的“利改税”和1994年的工商税收全面改革，基本建立了适应我国国情的税收制度吗？答：是的。
C、有人说现代税收主要有筹集收入、调控经济、调节分配三大职能，你说对吗？答：对。
A、税收是随着什么的产生而产生的？答：国家。
B、税收最主要的职能是什么？答：筹集收入。
C、我国税收收入占国家财政收入的比例大约是多少？答：约90%。
A、国家是通过什么来确定税收的征与不征，征多征少的？答：税收法律、法规。
B、为打击税收犯罪，国家专门设立了税收警察的国家有意大利、俄罗斯、德国等国家，这种说法正确吗？答：正确。
C、我国征收税款的机构主要是国家税务局、地方税务局吗？答：是A、税务人员可以随意公开谈论纳税人的生产经营状况吗？答：不可以。
（税务机关负有保密义务）B 、你认为依法纳税光荣吗？答：光荣。
C 、税务机关执法不当，造成纳税人遭受财产损失的，应该依法赔偿吗？答：应该。
A、城市维护建设税是由国税部门主管吗？答：不是。
（地税部门主管）B、2010年我国税收总收入是多少？答：约7.7万亿。
C、小规模纳税人是使用增值税专用发票还是普通发票？答：增值税普通发票。
A、教育储蓄存款利息所得是否免征个人所得税？答：是的。
B、李某购买体育彩票一次中奖500万元，是否应缴纳个人所得税？答：应缴纳。
C、个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票吗？答：不是。
A、纳税人有安装使用税控收款机的义务吗？答：有。
B、国税局收取的税款，可以自己使用吗？答：不能。
C、税务人员到企业检查，可以一个人去吗？答：不能。
（必须两人以上）A、假如你家开了一个小餐馆，是交营业税还是增值税？答：营业税。
B、邮政部门销售集邮商品，是征收营业税吗？答：是的。
C、我国车辆购置税的税率是多少？答：10%。
A、妈妈戴的金项链征收消费税吗？答：征收。
B、进口的应税消费品的消费税是由谁代征呢？答：海关。
简明税收知识问答
简明税收知识问答一、什么是税收？税收是指国家根据法律规定，通过征收个人和企业的财产和收入所得的一种财政收入。
税收是国家的重要财政收入来源之一，用于满足公共支出和社会福利的需要。
二、为什么要征收税收？税收的征收是国家行使主权的一种方式，它具有以下几个方面的作用：1. 财政收入：税收是国家财政的重要收入来源，用于支付政府的运作费用和提供公共服务。
2. 调节经济：通过税收政策的调整，可以对经济进行调节，促进经济的平稳运行。
3. 社会公平：通过适当的税收政策，可以实现财富的再分配，减少贫富差距，促进社会公平。
4. 促进产业发展：通过税收的激励和约束作用，可以促进产业的发展和优化结构。
三、税收的分类有哪些？税收可以按照征收对象、征收方式和用途等不同的标准进行分类。
1. 按征收对象分为个人所得税、企业所得税、增值税、消费税等。
2. 按征收方式分为直接税和间接税。
直接税是指由纳税人直接缴纳给国家的税，如个人所得税和企业所得税；间接税是指由纳税人通过商品和服务的消费行为间接缴纳给国家的税，如增值税和消费税。
3. 按用途分为一般税和专项税。
一般税是指用于一般公共支出和社会福利的税收，如个人所得税和企业所得税；专项税是指用于特定领域或项目的税收，如资源税和房产税。
四、如何计算个人所得税？个人所得税是针对个人的收入征收的一种税收。
在中国，个人所得税的计算方法为累进税率，根据个人的收入水平，按照不同的税率进行计算。
具体计算方法如下：1. 先确定税前收入，包括工资、薪金、奖金、劳务报酬等。
2. 减除费用，包括社会保险费、住房公积金、赡养老人等。
3. 确定应纳税所得额，即税前收入减去减除费用。
4. 根据税率表找到适用的税率，计算应纳税额。
5. 减除速算扣除数，得到实际应缴纳的个人所得税。
五、企业所得税如何计算？企业所得税是针对企业的利润征收的一种税收。
在中国，企业所得税的计算方法为适用税率法，根据企业的利润额和适用的税率进行计算。
六年级数学税收知识点归纳总结
六年级数学税收知识点归纳总结税收是指政府通过征收具有强制性的财政收入的行为，是现代国家财政的重要来源之一。
作为六年级的学生，理解税收相关的知识对我们认识国家经济运行、财政收支状况以及个人的日常生活都具有重要意义。
下面将对六年级数学中与税收相关的知识点进行归纳总结。
一、税收的基本概念税收是指国家政府依法向居民和非居民征收、支配的一种财政收入。
税收的目的是为了满足国家的财政需求，用于社会保障、基础设施建设、教育医疗等公共事业。
二、税收的种类1. 直接税：指直接对纳税人的收入、财产进行征收的税，如个人所得税、企业所得税等。
2. 间接税：指对商品、服务等的销售、消费环节进行征收的税，如增值税、消费税等。
三、税收计算问题1. 税率计算：税率是指征税单位依据法定税率，按纳税人应纳税额的一定百分比征收的税金。
计算税额的公式为税额= 应纳税额×税率。
2. 个人所得税计算：个人所得税是指个人从各种收入中获取的所得，根据不同的所得金额采用不同的税率进行计算。
四、税务相关计算问题1. 税收减免：为了鼓励个人或企业的特定行为，国家可能对其给予税收减免。
减免的税款根据减免政策和具体条件进行计算。
2. 税收优惠：税收优惠是指政府在税收征收过程中对纳税人提供的减税、免税等优惠政策。
计算税收优惠的具体方法与减免类似，根据政策和条件进行计算。
五、税收统计与分析通过对税收的统计与分析，可以了解不同地区、不同行业的税收状况，为政府进行宏观调控提供依据。
统计与分析包括纳税人数量、纳税额、税率变化、税收来源等方面的内容。
六、税收与个人生活税收对个人生活也有很大影响。
通过了解税收知识，我们可以合理规划自己的资金支出，了解税收减免政策，优化自己的财务状况。
七、税收的意义和作用税收对于国家经济运行和社会发展具有重要的作用。
税收可以提供公共服务和基础设施建设所需的资金，促进社会公平和经济发展，实现国家的可持续发展。
总结：税收作为国家财政的重要组成部分，对于我们来说是一个重要的知识点。
六年级纳税知识点
1.什么是纳税?2.为什么要纳税?纳税是公民作为国家一份子的责任和义务。
通过纳税，国家可以筹集资金用于公共设施建设、教育医疗等公共事业，提高国民的福利水平。
3.哪些人需要纳税?凡是有工资、奖金、股息、租金等收入的人都需要纳税。
此外，企业也需要纳税。
4.纳税有什么重要性?5.纳税的方式有哪些？纳税的方式主要有直接纳税和间接纳税两种。
直接纳税是指个人或企业直接将税款交给国家，如个人所得税、企业所得税等。
间接纳税是指以商品和服务为媒介，通过消费税、增值税等方式收取税款。
6.个人所得税是什么?个人所得税是指个人根据自己的收入，按照国家法定的税率缴纳的一种税金。
个人所得税主要包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得等。
7.企业所得税是什么?企业所得税是指企业根据自己的盈利情况，按照国家法定的税率缴纳的一种税金。
企业所得税是企业利润的一部分。
8.如何计算个人所得税?个人所得税是根据收入情况和一定的免税额适用不同的税率来计算的。
税率随收入级别的提高而递增。
9.纳税人有哪些权益?纳税人有享受法律保护的权益，包括合法不被滞纳金、罚款等处罚，享受合法的减免税政策等。
10.纳税人应具备的责任是什么?纳税人应依法缴纳税款，按时足额缴纳所应纳税金，主动配合税务机关进行税务检查，如实提供与纳税有关的资料等。
通过了解这些纳税知识，我们能够认识到纳税的重要性，明白纳税是公民的义务和责任。
并且，了解纳税知识有助于培养我们的法治观念和责任意识，使我们能够成为知法守法、有责任心的公民。
税费热点问题一问一答手册
税费热点问题一问一答手册
以下是一些常见的税费热点问题及其解答：
1. 什么是个人所得税？
个人所得税是对个人收入的一种税收。
政府通过征收个人所得税来获得财政收入，并调节社会财富分配。
2. 如何计算个人所得税？
个人所得税的计算涉及到收入类型和扣除项目。
一般来说，应纳税所得额是个人收入减去税法规定的扣除项目后的余额。
根据不同的收入类型，有不同的税率和计税方法。
3. 企业所得税是什么？
企业所得税是对企业利润征收的一种税。
政府通过征收企业所得税来增加财政收入，并促进企业发展。
4. 如何计算企业所得税？
企业所得税的计算涉及到企业的利润和税法规定的扣除项目。
一般来说，应纳税所得额是企业的利润总额减去税法规定的扣除项目后的余额。
根据不同的企业类型和行业，有不同的税率和优惠政策。
5. 增值税是什么？
增值税是对商品和服务增值部分征收的一种税。
政府通过征收增值税来增加财政收入，并促进商品和服务的流通。
6. 如何计算增值税？
增值税的计算涉及到商品的销售额或服务的营业额和税法规定的税率。
一般来说，应纳税额是销售额或营业额乘以税率。
根据不同的商品或服务类型，有不同的税率。
7. 印花税是什么？
印花税是对经济活动中书立的凭证征收的一种税。
政府通过征收印花税来增加财政收入，并规范经济活动行为。
8. 如何计算印花税？
印花税的计算涉及到所书立的凭证和税法规定的税率。
一般来说，应纳税额是凭证金额乘以税率。
根据不同的凭证类型和行业，有不同的税率和优惠政策。
税务小知识讲给小朋友
税务小知识讲给小朋友
标题：小朋友的税务小知识
段落一：什么是税务？
大家好，我是小明。
今天我要给大家讲一讲税务的小知识。
首先，我们要知道什么是税务。
税务是国家为了筹集资金，用来建设公共设施、提供社会服务的一种方式。
就像我们在学校里交学费一样，交税也是我们作为公民的责任。
段落二：税收的种类
税收有很多种类，比如增值税、个人所得税、企业所得税等等。
不同的税种有不同的征收对象和征收方式。
比如，增值税是对商品和服务的销售额进行征收的，个人所得税是对个人的收入进行征收的。
段落三：税收的用途
交税的钱怎么用呢？交税的钱主要用来为我们提供各种公共服务，比如修路、建桥、医疗保险、教育等等。
就像学校用学费来建设图书馆、购买教学设备一样，交税的钱也是用来让我们的社会更好更美好的。
段落四：税务的重要性
税务对于一个国家的发展非常重要。
没有税收，国家就没有钱来提
供公共服务，就无法进行基础设施建设，也无法保障人民的福利。
所以，交税是每个公民应尽的义务。
段落五：如何合理避税
虽然交税是我们的义务，但我们也可以通过合理的方式来避税，比如合法的减免税、抵扣税等。
但是，我们一定要遵守法律，不能通过违法手段来逃避税务责任。
段落六：小结
通过今天的讲解，我们了解了税务的基本概念、种类和用途。
交税是我们每个人的义务，也是我们为了让社会更美好贡献力量的方式。
让我们从小就懂得交税的重要性，并且合理避税，为国家的发展贡献自己的一份力量吧！希望大家都能成为负责任的公民。
谢谢大家！。
小学纳税知识点总结
小学纳税知识点总结一、什么是税收1. 税收的定义税收是国家依法向纳税人征收的一种财政收入，是国家独占性收入。
2. 税收的作用税收是国家财政收入的重要来源，是国家开展各项事业、保障人民生活的经济基础。
通过税收征收和使用，国家可以完成基础设施建设、社会保障、教育医疗、文化体育等各项公共事业的投资。
二、纳税的基本知识1. 什么是纳税纳税是指依法向国家或地方政府交纳税款的行为，包括个人所得税、增值税、营业税等。
纳税是公民和企业应尽的一项义务，也是对国家的一种贡献。
2. 纳税的对象纳税的对象包括所有的公民和企业。
对于公民来说，他们需要缴纳个人所得税、房产税等；对于企业来说，他们需要交纳企业所得税、增值税、营业税等。
3. 纳税的方式纳税的方式一般有两种，一种是直接纳税，即纳税人直接向税务机关缴纳税款；另一种是间接纳税，即纳税人向商家购买商品或服务时，已经包含了税款。
4. 纳税的时间纳税的时间一般是按照税法规定的时间来执行，例如个人所得税一般是在每年的3月份至4月份进行缴纳，企业所得税一般是在每年的3月份至5月份进行缴纳。
5. 纳税的义务纳税的义务是指公民和企业依法按时、足额缴纳税款的责任。
只有每个纳税人都能够履行自己的纳税义务，国家才能够顺利地开展各项事业。
三、小学生应该了解的税收知识1. 个人所得税个人所得税是指个人从各种各样的劳务、薪金、稿费、特许权使用费、股利、利息、租金、特许权转让收益等各项收入中所得税。
2. 增值税增值税是适用于货物的生产、批发和零售环节以及服务的提供环节，是按税额的递减比例征收的间接税。
3. 营业税营业税是对从事生产、经营、建筑安装服务和修理加工服务，以及出租财产和无形资产的企业所实施的一种税款。
4. 房产税房产税是指对个人、企业所有的房产所征收的税款。
5. 车辆购置税车辆购置税是对购买或者进口机动车时按规定缴纳的一种税款。
四、孩子为什么要了解纳税知识了解纳税知识对于孩子来说是非常重要的。
税收基础知识试题(精选300题)
=1440
自用煤炭应纳税额
=0、8×100
=80
未销售部分不纳税
应纳税总额
=1440+80
=1520
3、解：
本期销售收入总额
=55+11
=66
本期销售利润
=66—55、2
=10、8
本期其他业务利润
=5—4
=1
本期营业利润
=10、8+1—2、3—1、8
=7、7
本期利润总额
=7、7+0、08—0、12
用于非应税项目的购进货物或者应税劳务。
用于免税项目的购进货物或者应税劳务。
用于群众福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务。
非正常损失的购进货物。
非正常损失的在产品、产成品所用购进货物或者应税劳务。
七、计算题
1、解：
应纳业税
=8000×5%
=400
应纳城建税
=400×7%
=28
2、解：
销售煤炭应纳税额
8、土地增值税以纳税人转让土地所取得的为计税依据。
9、外商投资企业和外国企业所得税在维护国家权益的基础上，实行手续从简，优惠从宽的原则。
10、一般而言，税收管辖权包括和居民管辖权。
11、个人所得税中工资薪金所得适用税率。
12、新修订的契税征税范围是而订立的契约。
13、乘人汽车、摩托车和各种非机动车辆是按计征车船使用税。
1、下列收入项目中属于免征营业税的有
1、简述扣缴义务人及其有关规定。
2、我国增值税制度中不刘抵扣的进项税额包括哪些?
七、计算题
1、某人10月份营业额为8000元，规定的起征点为260元，营业税税率为5%，城建税税率为7%。计算此人当月应缴纳营业税税额及城建税税额。
税率问题 小学数学 练习题
一、选择题1. 酒店五月份按营业额的中应纳税部分的3%纳税后还剩11.64万元，酒店五月份的应纳税额是（）万元。
A．12 B．12.6 C．11.82. 王大叔外出务工，上个月得到一笔8000元的务工费，其中2000元的部分是免税的，超过2000元的部分要缴纳20%的个人所得税。
求王大叔这笔务工费一共要缴税多少元的式子是（）。
A．8000×20% B．2000×20% C．（8000－2000）×20% D．（8000－2000）÷20%3. 李叔叔买彩票中了10万元的大奖。
按规定缴纳20%的个人所得税，李叔叔实际得到了（）元。
A．8 B．20000 C．80000 D．900004. 某水果店去年的营业额是40万元，缴纳税款共2万元，则去年的税率是（）%。
A．20 B．2 C．5 D．45. 朱小刚给杂志社审稿，获得稿费4800元。
按照规定，超过800元的部分应缴纳5%的个人所得税，他实际可拿到（）元。
A．240 B．4600 C．3800 D．4560二、填空题6. 某饭店九月份的营业额是7800元，如果按营业额的5%缴纳营业税，九月份应纳税( )元。
7. 纳税光荣，每个公民都有依法纳税的义务。
小兰家开饭店，上个月营业额是45万元，缴纳营业税27000元，那么营业额的税率是( )。
8. 刘凯因一项科技发明获得了50000元奖金。
按规定应缴纳20%的个人所得税，刘凯实际获得奖金( )元；最近中国银行推出一款理财产品，年利率为4.35%，期限为2年，刘凯用税后奖金购买了这款理财产品，到期后可以获得利息( )元。
9. 张师傅每月收入6200元，按规定超过5000元的部分按3%的税率缴纳个人所得税。
张师傅每月应缴税款( )元，税后收入( )元。
10. 便民水果超市6月份的营业额中应纳税部分为120000元。
如果按应纳税部分的3%纳税，那么便民水果超市6月份应缴纳税款多少元？解决这个问题的正确列式是( )。
税收基础知识习题及答案范文
第一章税收基础知识一、单项选择题1.下列选项中，不属于税收特征的是（）。
A.强制性B.无偿性C.稳定性D.固定性2.税收法律主义也称法定主义、法定性原则，税收法律主义可以概括成几个具体的原则，下列选项中，不属于税收法律主义具体原则的是（）。
A.课税要素不变原则B.课税要素法定原则C.课税要素明确原则D.依法稽征原则3.在计算个人所得税时，对于个人取得的“工资、薪金”所得适用七级超额累进税率，这符合税法基本原则的（）。
A.税收法律主义原则B.税收信赖合作主义C.税收公平主义D.实质课税原则4.税收法律的效力高于税收行政法规，税收行政法规的效力优于税收行政规章。
这一规定体现了税法适用原则的（）。
A.法律不溯及既往原则B.新法优于旧法原则C.税收公平主义原则D.法律优位原则5.下列选项中，不属于税法的效力范围的是（）。
A.税法的空间效力B.税法的时间效力C.税法对人的效力D.税收法律高于税收行政规章的效力6.下列选项中，不属于税法司法解释的是（）。
A.最高人民法院的审判解释B.国务院对税收行政法规的解释C.最高人民检察院的检察解释D.最高人民法院和最高人民检察院联合作出的共同解释7.下列选项中，不可以作为判案依据的是（）。
A.最高人民法院的审判解释B.最高人民法院和最高人民检察院联合作出的共同解释C.最高人民检察院的检察解释D.财政部作出的行政解释8.根据税收法律关系的规定，下列说法中不正确的是（）。
A.国家是真正的征税主体B.税务机关的征税权可以行使，也可以选择放弃C.税务机关通过法律授权成为法律意义上的征税主体D.在税收法律关系中，权利义务具有不对等性9.下列选项中，不会引起税收法律关系消灭的是（）。
A.纳税人履行纳税义务B.因不可抗力的原因导致纳税人不能按时如期缴纳税款C.纳税义务因超过期限而消灭D.某些税法的废止10.下列与纳税义务人相关的表述中，正确的是（）。
A.纳税人就是负税人B.在代扣代缴关系中，代扣人是真正的纳税人C.在代收代缴关系中，代收人是真正的纳税人D.纳税人与负税人有时候一致，有时候不一致11.税目是课税对象的具体化，反映具体的征税范围。
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A、新中国的税收制度建立于哪一年？答：1950年。
B、改革开放以来，通过上世纪80年代的“利改税”和1994年的工商税收全面改革，基本建立了适应我国国情的税收制度吗？答：是的。
C、有人说现代税收主要有筹集收入、调控经济、调节分配三大职能，你说对吗？答：对。
A、税收是随着什么的产生而产生的？答：国家。
B、税收最主要的职能是什么？答：筹集收入。
C、我国税收收入占国家财政收入的比例大约是多少？答：约90%。
A、国家是通过什么来确定税收的征与不征，征多征少的？答：税收法律、法规。
B、为打击税收犯罪，国家专门设立了税收警察的国家有意大利、俄罗斯、德国等国家，这种说法正确吗？答：正确。
C、我国征收税款的机构主要是国家税务局、地方税务局吗？答：是A、税务人员可以随意公开谈论纳税人的生产经营状况吗？答：不可以。
（税务机关负有保密义务）B 、你认为依法纳税光荣吗？答：光荣。
C 、税务机关执法不当，造成纳税人遭受财产损失的，应该依法赔偿吗？答：应该。
A、城市维护建设税是由国税部门主管吗？答：不是。
（地税部门主管）B、2010年我国税收总收入是多少？答：约7.7万亿。
C、小规模纳税人是使用增值税专用发票还是普通发票？答：增值税普通发票。
A、教育储蓄存款利息所得是否免征个人所得税？答：是的。
B、李某购买体育彩票一次中奖500万元，是否应缴纳个人所得税？答：应缴纳。
C、个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票吗？答：不是。
A、纳税人有安装使用税控收款机的义务吗？答：有。
B、国税局收取的税款，可以自己使用吗？答：不能。
C、税务人员到企业检查，可以一个人去吗？答：不能。
（必须两人以上）A、假如你家开了一个小餐馆，是交营业税还是增值税？答：营业税。
B、邮政部门销售集邮商品，是征收营业税吗？答：是的。
C、我国车辆购置税的税率是多少？答：10%。
A、妈妈戴的金项链征收消费税吗？答：征收。
B、进口的应税消费品的消费税是由谁代征呢？答：海关。
C、消费税是由国税部门征收还是地税部门征收？答：国税。
A、残疾人个人为社会提供的劳务征收营业税吗？答：免征。
B、学校和其他教育机构的老师提供的教育劳务征收营业税吗？答：免征。
C、学生勤工俭学提供的劳务征收营业税吗？答：免征。
集体必答题：10道，每题20分1号题：从事生产、经营的纳税人有一部分享受税收优惠政策，他们是否需要办理税务登记证？如果要办证的话请问应该在什么时候办？（要办，自领取工商营业执照之日起30日内办理）2号题：车主购买车辆后，是先向公安机关办理车辆登记注册，还是先向当地国税机关缴纳车辆购置税？（先缴纳车辆购置税。
）3号题：税收的特点可以概括为“三性”，请问是哪三性？（强制性、无偿性、固定性）4号题：对违反发票管理规定几次以上或者情节严重的单位和个人，税务机关可以向社会公告？（2次）5号题：什么是税收的灵魂？（法治）6号题：中国有若干部法律，其中哪一部法律中规定了“违害税收征管罪”？（答：刑法）7号题：税收行政法规一应该由哪一级制定？（国务院）8号题：税务机关发现纳税人多缴税款的，应当自发现之日起多少日内办理退还手续？（10日）9号题：增值税纳税人中，哪一种纳税人享有购进货物抵扣增值税的权利？（答：增值税一般纳税人）10号题：国家为什么要征税？（为了实现国家职能）二、抢答题：40道（每题10分）1、税法规定纳税人有知情权吗？答：有。
2、税法规定纳税人有申请减免税和退税权吗？答：有。
3、税法规定纳税人有申请行政复议权吗？答：有。
4、纳税人依法享有保密权吗？答：有。
5、税法规定纳税人有陈述申辩权吗？答：有。
6、如果你看见有人卖假发票，可以拨打110或打12366举报吗？答：可以。
7、纳税人造假账少缴税款是违法行为吗？答：是的。
8、超市工作人员可以对税控收款机数据进行改动吗？答：不能。
9、对未建账的企业，税务机关可以核定税款吗？答：可以。
10、个体户王某对前来收税的税务人员进行谩骂，甚至拿刀威胁，是什么行为？答：抗税行为。
11、企业的账簿不用了，在规定的保管期内可以自行销毁吗？答：不能。
12、现在办理税务登记证件，需要交工本费吗？答：不用。
13、购买发票，需要交工本费吗？答：要。
14、对纳税人的偷税行为，我们可以采取书信、互联网、传真、电话、当面反映等方式检举吗？答：可以。
15、税务机关对检举揭发有功人员，可以实行物质奖励吗？答：可以。
16、对同一纳税人，国税登记号和地税登记号应该是一致的吗？答：是的。
17、税务登记证件包括正本及其副本吗？答：包括。
18、对涉税违法行为检举有功的人员，最高奖励可以达到多少？答：10万元。
19、对纳税人的严重违法行为，税务机关能否在广播电视上公告？答：可以。
20、汽车修理厂修理汽车是否缴纳增值税？答：是的。
21、王伟是名个体户，开了间卤肉店加工烧鸡等熟食卖，请问他要缴纳增值税吗？答：应缴纳。
22、学校餐饮部向本校学生提供餐饮服务，请问需要缴纳增值税吗？答：不缴。
23、新华书店销售图书是缴纳增值税吗？答：是的。
24、书店销售古旧图书要缴纳增值税吗？答：不缴。
（销售古旧图书免征增值税。
）25、农民伯伯把自家母鸡下的鸡蛋拿到市场上卖，请问要缴增值税吗？答：不缴。
（农业生产者销售的自产农产品免征增值税。
）26、请问从清江河里挖沙卖是否征收增值税？答：应征收。
27、越是纳税多的纳税人，享受的税收优惠越多，对吗？答：不对。
（税收优惠针对特定的经营活动，与纳税多少无关。
）28、纳税人所缴纳的税款存放在各大银行，对吗？答：不对。
（存放在国库）29、纳税人可以通过不同的商业银行来缴纳税款，对吗？答：对。
30、解放军叔叔的工资是用国家税收支付的吗？答：是的。
31、恩施高速公路、铁路的建设资金部分来源于国家税收，对吗？答：对。
32、增值税最早诞生于哪个国家？答：法国。
33、湖北民院用于科学试验和教学的进口仪器能免征增值税吗？答：免征。
34、恩施市残疾人联合会直接进口供残疾人专用的物品能免征增值税吗？答：免征。
（由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品免征增值税。
）35、消费税的征税对象很多是奢侈品或非生活必需品，对吗？答：对。
36、过大年的时候小朋友都喜欢放鞭炮和焰火，我国对鞭炮和焰火征收消费税吗？答：征收。
37、吸烟有害健康，为了促进健康消费，体现人文关怀，维护人类健康，我国对烟草制品课税很重，是这样吗？答：是的。
38、为了保护环境，防止树木被乱砍乱伐，我国对木制的一次性筷子征收消费税，是吗？答：是的。
39、我国从什么时候开始全面取消农业税，终结了历史上存在二千多年的“皇粮国税”？答：2006年1月1日。
40、刘翔在奥运会上获得金牌，国家体育总局奖励他5万元，征个人所得税吗？答：不征。
三、我选你答题10道（每题10分）1、税字中的“禾”字有什么含义？答：税字中的“禾”指谷物，泛指农作物。
2、税务咨询热线号码是？答：123663、国家取得财政收入的主要形式是收费和收税对吗？答：不对。
（是税收）4、销售挂面、包面皮要征增值税吗？答：要。
5、平常食用的盐出厂时要缴纳资源税吗？答：应缴纳。
6、资源税由国税部门征收还是地税部门征收？答：地税部门。
7、独生子女补贴是否缴纳个人所得税？答：不缴纳。
8、什么是纳税人？答：税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
9、对纳税人逾期不缴纳税款的，税务机关可以按规定采取强制措施吗？答：可以。
10、欠税的纳税人需出国的，需在出国前缴纳所欠的税款，如果不缴，税务机关可以通知公安部门阻止其出国吗？答：可以。
税收的主要用途有哪些？（40分）答：发展国防事业、保障国家安全；支持内政外交、服务政府运转；投资基础设施，强化公共服务；保障民生，保障公民福利。
车辆购置税的征税范围？（40分）答：车辆购置税的征收范围包括汽车、摩托车、电车、挂车、农用运输车企业交纳的“五险一金”可以在计算缴纳所得时税前扣除，请问五险指的是哪五种保险？（40分）答：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险请列举至少两个历史上正确运用税收制度促进社会发展的例子。
（40分）答：1、汉代张驰有度的税收政策成就汉朝鼎盛。
2、三国时期曹操轻徭薄赋医治好战争创伤。
3、唐太宗爱惜民力、轻徭薄赋、选用廉吏，开创了历史上最负盛名的“贞观之治”。
4、“摊丁入亩”成就“康乾盛世”。
国税机关征收增值税的范围有哪些？（30分）答：销售货物、进口货物，从事加工、修理修配劳务个体工商户缴纳增值税有起征点，请问湖北省对起征点的规定是什么？（30分）答：销售货物的增值税起征点为月销售额5000元，销售应税劳务的增值税起征点为月销售额3000元，按次纳税的增值税起征点为每次（日）销售额200元。
今年是全国第几个税收宣传月，其主题是什么，国家规定每年的几月为税收宣传月？（20分）答：20个、税收发展民生、4月税务机关向纳税人收税的主要依据是什么？（20分）答：税收法律法规什么是税收？（20分）答：税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式）增值税纳税人按销售额的多少和会计核算水平，可以分为哪两种？（20分）答：增值税一般纳税人和小规模纳税人张阿姨开了个百货铺，3月份实现销售一万元，按照税法规定的3%的税率，请问张阿姨要交多少税？（20分）答：10000*3%=300元税务人员到生产经营场所检查需要出示哪两种证件？（20分）答：税务检查证和税务检查通知书张阿姨百货铺2月份销售收入是3000元，税率3%，当请问当月要交多少增值税？（30分）答：只申报不交税（增值税起征点是5000元/月）需要临时使用发票的单位和个人，如何向经营地税务机关申请代开发票？（30分）答：凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明，直接申代开从2005年起，为解决中西部农村贫困中小学生上学难，国家实行了什么政策？（30分）答：两免一补11。