第六章医院管理

第六章医院管理六、信息与图书管理第十章审计招标管理SZ—001：内部审计制度生效日期：2009年12月23日修订日期：第一章总则第一条为加强我院内部审计工作，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进我院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、卫生部《卫生系统内部审计工作规定》及《山东大学内部审计工作规定》等文件精神，结合我院实际，制定本制度。

守，做到独立、客观、公正、保密。

第八条审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避，任何组织和个人不得干预内部审计工作。

第九条审计人员依法行使职权，受法律保护，任何单位和个人不得打击报复。

各部门和单位应当支持内部审计工作，保证内部审计工作培训所必需的经费，及时解决工作中存在的问题，确保内部审计人员依法履行职责，内部审计工作顺利开展。

第三章?内部审计职责与任务第十条审计部在开展内部审计工作中履行下列职责：（一）拟定本单位内部审计规章制度；SZ—001：内部审计制度生效日期：2009年12月23日修订日期：???（五）审计各类专项经费的管理和使用；（六）开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况等专项审计监督；???（七）审计经济管理和效益情况；（三）审核会计凭证、账簿、报表，现场勘察实物；（四）检查计算机系统有关数据和资料；（五）就审计有关的问题对被审计科室和个人进行调查，并取得证明材料；（六）对严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，做出临时制止决定；（七）根据审计结果，提出纠正、处理违反财经法规行为，改进管理、提高效益的建议。

第五章内部审计工作程序第十七条内部审计工作的主要程序：（一）根据本单位的具体情况，拟定审计项目计划，报经院长批准后实施；???（二）实施审计前，应以书面形式通知被审计科室；被审计科室应配合审计工作，提供必要的SZ—001：内部审计制度生效日期：2009年12月23日修订日期：10个工作日内，提出书面反馈意见，送交审计部，逾期即视为无异议；???（五）审计部对审计报告进行审核后，报院领导审批下达被审计单位，被审计单位应尽快落实；（六）审计部应督促被审计单位在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果；（七）审计部应对必要的项目实施后续审计。

SZ—002：基本建设工程项目全过程跟踪审计办法生效日期：2009年12月12日修订日期：第一章总则为加强我院建设工程管理，有效控制工程成本，提高资金使用效益，保证建设项目的顺利进行，根据《卫生部关于加强和规范建设项目全过程审计的通知》（卫规财发[2009]39号）文件的要求，结合我院的实际情况，制定本办法。

投标、合同管理、设备和材料采购、工程造价、竣工验收、竣工结（决）算、后评价等各阶段的检查、控制和评价。

具体包括：（一）工程施工前期的审计；（二）设备、材料采购的审计；（三）工程施工、设备、材料采购合同的审计；（四）工程造价的审计；（五）工程进度款的审计；（六）竣工验收的审计；SZ—002：基本建设工程项目全过程跟踪审计办法生效日期：2009年12月12日修订日期：第二章工程施工前期的审计第六条工程项目立项阶段参与专家评审、民主评议活动；勘察、设计阶段主要审计勘察报告、设计文件、设计概算等，为医院确定工程投资总额控制目标提供参考，对经批准的项目可行性报告进行备案。

第十四条对图纸不明确的工程，审计人员一定到现场进行计量，按实际计量进行结算。

第十五条对设计变更的项目审计。

必须按程序报批，审计部以批准文件作为工程结算依据。

第十六条审计部参与图纸会审、设计变更的论证。

第十七条在考虑成本效益的基础上，审计部对工程变更进行审核，测算变更对工程造价的影响，根据审核情况出具工程变更审核意见书。

第十八条审计人员应会同工程建设管理部门对工程变更中无定额可套的项目审定其单价，并出具工程变更项目单价审定意见书。

SZ—002：基本建设工程项目全过程跟踪审计办法生效日期：2009年12月12日修订日期：第十九条对工程签证的审计。

审计部参与隐蔽工程施工过程的见证，对隐蔽工程施工中发现的问题及时提出意见和建议。

第二十条工程建设管理部门在隐蔽工程封闭前应通知审计部派人员到达现场；自行封闭的隐蔽第二十七条工程竣工验收合格，工程建设管理部门对工程结算书进行初审后，将完整的竣工结算资料和施工单位填写的《审计承诺书》及时送交审计部，以便审计部合理安排工程结算审计工作。

第二十八条审计部按照法定程序实施审计，工程建设管理部门应当积极配合审计工作。

第二十九条结算审计过程中，如出现较大分歧，由审计部主持召开协调会，工程建设管理部门、监理单位、施工单位共同研究，协商解决。

如出现重大分歧，报院务会或党政联席会议决定。

第三十条对50万元以上的工程结算，由审计部主持召开，院领导、工程建设管理部门、项目管理单位、监理单位、计财部、跟踪审计单位参加结算会审，会审中提出的问题，由工程建设管理部门负责解决，然后出具工程结算报告。

SZ—002：基本建设工程项目全过程跟踪审计办法生效日期：2009年12月12日修订日期：第三十一条审计部按审计工作程序，将完成相关确认手续后的《工程结算审计报告》发与相关部门，并返还完整的原始送审资料。

第九章部门职责（四）协同审计部及时解决全过程跟踪审计中遇到的困难和问题。

第十章审计费用第三十四条医院财务部门应及时支付外聘单位的跟踪审计费用。

第三十五条根据财政部《基本建设财务管理若干规定》中有关条款的规定，审计费直接列入工程项目建设成本。

第十一章附则第三十六条本规定由医院审计部负责解释。

第三十七条本规定自发布之日起施行。

SZ—003：关于加强跟踪审计管理的办法生效日期：2010年12月24日修订日期：第一章总则第一条为加强我院基建工程、维修工程的造价管理，有效控制工程成本，提高资金使用效益，根据《卫生部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的通知》（卫规财发〔2009〕39号）、《卫生系统内部审计工作规定》等文件精神，结合我院实际，制定本暂行办法。

，委托付款建议书，经审计部同意后作为支付当月进度款的依据；（四）及时核定分阶段完工的分部工程结算；（五）协助甲方审核因设计变更、现场签证等发生的费用，相应调整造价控制目标，并及时向审计部提供造价控制分析报告；（六）工程施工过程中与项目管理、监理、施工单位相互沟通，如遇问题及时协商解决；（七）承发包双方提出工程索赔时，为审计部提供咨询意见；（八）参与相关工程项目竣工验收；（九）会同审计部办理工程竣工结算，相关工程部门及时报送竣工资料（工程竣工结算资料报送承诺书见附件），严格按照工程竣工结算资料报送承诺书的要求报送，及时办理竣工结算。

SZ—003：关于加强跟踪审计管理的办法生效日期：2010年12月24日修订日期：第七条在与委托跟踪审计单位签订合同时，根据基建工程、维修工程的投资情况，要求跟踪审计项目负责人必须是工程造价中级及以上职称，要求始终在现场，常驻工程现场技术人员不得少于两人（土建一人、安装一人）。

审计部不定时进行检查，检查发现跟踪审计人员不在现场酌情给予罚款；项目负责人及造价人员不得在其他工程中兼职，发现后审计部有权更换相关人员，平时有事第十四条跟踪审计单位人员要随时抽查与工程造价严格的工程具体做法及相关工程量是否与施工图纸相符，并向审计部提出书面报告，为工程竣工结算提供可靠的依据。

第十五条工程结算依据以相关部门提供的竣工图纸、资料为准，设计变更及工程现场签证资料严格按照《山东大学第二医院工程设计变更及现场签证管理办法》执行。

第十六条审计部随时检查跟踪审计工作情况，对业务工作进行抽查，要求跟踪审计单位人员定期汇报工作，如工作中有问题需审计部出面协调解决，审计部人员要积极协调，及时解决，保证跟踪审计工作的顺利进行。

第五章内部审计工作职责第十七条对投资50万元以下的基建工程、维修工程的审计，由审计部内部审计人员跟踪审计，SZ—003：关于加强跟踪审计管理的办法生效日期：2010年12月24日修订日期：附件：建设项目竣工结算资料报送承诺书审计部：根据《山东大学基建修缮工程项目审计实施办法》现将工程结算资料报送审计部，并对所送资料做出承诺。

12．甲方供料明细表；（含名称、数量、规格、型号、实际价格、转账价格）；13．对工程造价有影响的其他材料；14．其他有关事项的说明。

二、对以上提供资料做出承诺：１．与该项工程经济活动的全部资料均已提交，并对提供资料的完整性、真实性、合法性负责；２．该项目工程审计实施后，不再补充任何有关涉及结算价款的资料。

提供资料单位盖章单位负责人签章报送资料人签章SZ—004：经济合同审计规定生效日期：2011年8月22日修订日期：第一章总则第一条为加强我院经济合同的审计监督，保证经济合同的依法签订，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国合同法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、卫生部《卫生系统内部审计工作规定》等法律法规，结合我院实际，制定本规定。

在1案。

效。

第六条合同金额在10万元以上（含10万元），还应由律师进行审核，经律师审核后的经济合同，按审签程序进行审签。

第七条合同金额在50万元以上（含50万元）的经济合同或涉外经济合同需相关职能部门组成审签工作组或聘请院外专家进行共同审核会签。

第三章审计签证的原则和主要内容第八条?医院经济合同审计以“事前防范，事中监督，事后补救”为出发点，按照“同样的商品比质量，同样的质量比价格，同样的价格比信誉和运距”的比价原则，进行价格综合审计。

第九条?医院审计部应当对医院经济合同的主体、内容、形式、程序等是否合法进行审计。

招标投标SZ—004：经济合同审计规定生效日期：2011年8月22日修订日期：证意见和建议。

第十二条合同审签内容的主要要求（一）基本要求1.审核乙方当事人是否具有法人资格（22.方为有6.总价款；7.项目价款的支付及结算方式；8.应采用的最新价格标准和定额标准版本；9.设计文件及概、预算和技术资料提供日期及要求；10.相关材料和设备的供应和进场期限；11.双方相互协作事项；12.双方的违约责任；13.国家对双方制约的基本要求；14.双方所约定的其它事项。

SZ—004：经济合同审计规定生效日期：2011年8月22日修订日期：5.结算方式、开户银行、账户名称、账号、结算单位；6.售后服务。

（四）基建、维修工程合同应具备以下主要条款：1.工程项目合同中应明确标明预付工程款的具体要求和付款金额，原则上预付款不得超过合同价款的5.7.第十三条医院经济合同审计签证实行报审制度。

合同承办部门应在医院经济合同正式签订前，将已同对方商定的合同文本（二份）连同以下资料复印件报送医院审计部：（一）订立合同的依据。