一般纳税人增值税纳税申报表主表
增值税纳税 申报表(一般纳税人)
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期末未缴查补税额
38=16+22+36-37
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如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：
此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条
授 权 声 明
为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 与本
为本纳税人的代理申报人，任何 申 例》的规定填报的，我相信它是 报 人
申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
13
进项税额转出
14
免额
税 款
应抵扣税额合计
计 实际抵扣税额 算
应纳税额
期末留抵税额
简易征收办法计算的应纳税额
15
16
17=12+13-14-15+16 18（如17<11，则为 17，否则为11） 19=11-18 20=17-18 21
——
—— ——
4
销 （二）按简易征收办法征税货物销售额
5
售
额 其中：纳税检查调整的销售额
6
（三）免、抵、退办法出口货物及服务销售 额
7
（四）免税货物及劳务销售额
8
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其中：免税货物销售额
9
免税劳务销售额
10
销项税额
11
进项税额
12
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—— ——
上期留抵税额
填表日期： 年 月 日
金额单位：元至角分
纳税人识别号
纳税人名称 开户银行及帐
号
项目
（公章） 法定代表人姓名
注
册
企业登记注册类型
栏次
一般货物及劳务
本月数
本年累计
一般纳税人增值税申报表
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》【分类索引】业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告〔2013〕第32号）【表单】增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分以下由税务机关填写：收到日期：接收人：主管税务机关盖章：【表单说明】本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“应税货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“应税劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。
（四）本表及填写说明所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”，均指按“应纳税额＝当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（五）本表及填写说明所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”，均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（六）本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
（七）本表及填写说明所称“税控增值税专用发票”，包括以下3种：1.增值税防伪税控系统开具的防伪税控“增值税专用发票”；2.货物运输业增值税专用发票税控系统开具的“货物运输业增值税专用发票”；3.机动车销售统一发票税控系统开具的税控“机动车销售统一发票”。
(完整word版)增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
-来源网络，仅供个人学习参考
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
一般纳税人税人增值税申报表
检 税 纳 行
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中 表 附
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47
附表一中：第3行“未开具发票销售额”* 0.13，必须等于“未开具发票的税额”
48
附表一中：第3行“纳税检查调整销售额”* 0.13，必须等于“纳税检查调整的税额”
49
附表一中：第4行“开具增值税专用发票销售额”* 0.11，必须等于“开具增值税专用发票的税
额”
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5
中 表 附
等 须 必0
*
行
4
第
39
附表一中：第1行“未开具发票销售额”* 0.17，必须等于“未开具发票的税额”
40
附表一中：第1行“纳税检查调整销售额”* 0.17，必须等于“纳税检查调整的税额”
41
附表一中：第2行“开具增值税专用发票销售额”* 0.17，必须等于“开具增值税专用发票的税
额”
42
附表一中：第2行“开具其他发票销售额”* 0.17，必须等于“开具其他发票的税额”
+第18行第5列“未开具发票销售额”，必须等于第18行第9列“合计销售额”
增值税纳税申报表(主表附表一附表二)
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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
2
3
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表(一般纳税人)
务机关盖章：
以下由税务机关填写： 收到日期：
接收人：
主管税务机关盖章：
销售额，均应按主管税务机关核定的 金额单位：元至角分
电话号码 即征即退货物及劳务 本年累计
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华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是
声明人签字：
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纳
期末未缴查补税额 授 权 声 明
38=16+22+36-37
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如果你已委托代理人申报，请填写下列资料： 申 为代理一切税务事宜，现授权 报 （地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本 人 申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 声 授权人签字： 明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规 真实的、可靠的、完整的。 声明人签字：
（一）按适用税率征税货物及劳务销售额 其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 销 （二）按简易征收办法征税货物销售额 售 额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 （四）免税货物及劳务销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免抵退货物应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 税 应抵扣税额合计 款 计 实际抵扣计算的应纳税额 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数） 纳 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额
最新《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及附列资料
最新《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及附列资料一、封面1. 纳税人名称2. 纳税人识别号3. 税款所属期4. 填表日期二、纳税人信息1. 纳税人名称2. 纳税人识别号3. 注册地址4. 经营地址5. 开户银行及账号6. 电话号码7. 电子邮箱三、货物及劳务明细1. 第 1 行“(一)按适用税率计税销售额”：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额、纳税检查调整的销售额。
2. 第 2 行“销项(应纳)税额”：填写本期按适用税率计算缴纳增值税的销项税额。
3. 第3 行“进项税额”：填写本期申报抵扣的进项税额。
4. 第 4 行“上期留抵税额”：填写以前各期的增值税期末留抵税额，按规定须在本期抵扣的部分。
5. 第 5 行“免、抵、退应退税额”：填写本期适用免、抵、退政策的出口货物、劳务和服务的免抵退税额。
6. 第 6 行“按简易计税办法计税销售额”：填写本期按简易计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含纳税检查调整按简易计税方法计算缴纳增值税的销售额。
7. 第 7 行“简易计税办法计算的应纳税额”：填写本期按简易计税方法计算缴纳增值税的应纳税额。
8. 第 8 行“按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额”：填写本期因纳税检查调整按简易计税方法计算缴纳增值税的应纳税额。
9. 第 9 行“(二)按简易计税办法计税销售额”：填写本期按简易计税方法计税的销售额，包含纳税检查调整按简易计税方法计税的销售额。
10. 第 10 行“其中：纳税检查调整的销售额”：填写本期因纳税检查调整需按简易计税方法计税的销售额。
11. 第 11 行“(三)销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/(1+3%)。
12. 第12 行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票不含税销售额。
增值税纳税申报表.一般纳税人)模板
增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）填表日期：年月日申报日期：年月日税款所属期：年月日至年月日金额单位：元至角分纳税人名称纳税人识别号法人姓名注册地址营业地址开户银行银行账号所属行业1700=纺织业项目栏次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率征税货物及劳务销售额 1 其中：应税货物销售额 2应税劳务销售额 3纳税检查调整的销售额 4 （二）按简易征收办法征税货物销售额 5 其中：纳税检查调整的销售额 6 （三）免、抵、退办法出口货物销售额7 （四）免税货物及劳务销售额8 其中：免税货物销售额9免税劳务销售额10税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免抵退货物应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18（如17<11=17否=11）应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27=28+29+30+31（1）分次预缴税额28（2）出口开具专用缴款书退税额29（3）本期缴纳上期应纳税额30（4）本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-27其中：欠缴税额（>=0）33=25+26-27 本期应补（退）税额34=24-28-29 即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-37授权人声明人增值税纳税申报表附列材料（表二）（本期进项税额明细）所属时间：年月纳税人名称：填表日期：年月日金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票1=2+3其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2前期认证相符且本期申报抵扣 3（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4=5+6+..+10其中：海关进口增值税专用缴款书 5农产品收购发票或者销售发票 6废旧物资发票7运输费用结算单据86%征收率94%征收率10（三）外贸企业进项税额抵扣证明11当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+11二、进项税额转出额项目栏次本期进项税转出额13=14+...+21其中：免税货物用14非应税项目、集体福利、个人消费用15非正常损失16按简易办法征税货物用17免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额18纳税检查调减进项税额19未经认证已抵扣的进项税额20红字专用发票通知单注明的进项税额21三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票22期初已认证相符但未申报抵扣23本期认证相符且本期未抵扣申报24期末已认证相符但未申报抵扣25=23+24-3其中：按照税法规定不允许抵扣26（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27=28+...+34其中：海关进口增值税专用缴款书28农产品收购发票或者销售发票29废旧物资发票30运输费用结算单据316%征收率324%征收率3334四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票35期初已征税款挂账额36期初已征税款余额37 代扣代缴税额38。
增值税纳税申报表一般纳税人模板
增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）填表日期：年月日申报日期：年月日税款所属期：年月日至年月日金额单位：元至角分纳税人名称纳税人识别号法人姓名注册地址营业地址开户银行银行账号所属行业1700=纺织业项目栏次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率征税货物及劳务销售额 1 其中：应税货物销售额 2应税劳务销售额 3纳税检查调整的销售额 4 （二）按简易征收办法征税货物销售额 5 其中：纳税检查调整的销售额 6 （三）免、抵、退办法出口货物销售额7 （四）免税货物及劳务销售额8 其中：免税货物销售额9免税劳务销售额10税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免抵退货物应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18（如17<11=17否=11）应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27=28+29+30+31（1）分次预缴税额28（2）出口开具专用缴款书退税额29（3）本期缴纳上期应纳税额30（4）本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-27其中：欠缴税额（>=0）33=25+26-27本期应补（退）税额34=24-28-29即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-37授权人声明人增值税纳税申报表附列材料（表二）（本期进项税额明细）所属时间：年月纳税人名称：填表日期：年月日金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票1=2+3其中：本期认证相符且本期申报抵扣 2前期认证相符且本期申报抵扣 3（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4=5+6+..+10其中：海关进口增值税专用缴款书 5农产品收购发票或者销售发票 6废旧物资发票7运输费用结算单据86%征收率94%征收率10（三）外贸企业进项税额抵扣证明11当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+11二、进项税额转出额项目栏次本期进项税转出额13=14+...+21其中：免税货物用14非应税项目、集体福利、个人消费用15非正常损失16按简易办法征税货物用17免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额18纳税检查调减进项税额19未经认证已抵扣的进项税额20红字专用发票通知单注明的进项税额21三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票22期初已认证相符但未申报抵扣23本期认证相符且本期未抵扣申报24期末已认证相符但未申报抵扣25=23+24-3其中：按照税法规定不允许抵扣26（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27=28+...+34其中：海关进口增值税专用缴款书28农产品收购发票或者销售发票29废旧物资发票30运输费用结算单据316%征收率324%征收率3334四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票35期初已征税款挂账额36期初已征税款余额37代扣代缴税额38。
增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)
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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
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增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
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增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
2023年一般纳税人增值税申报表(含附加税)
增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
年月日至年月日填表日期：年月日税款所属期间：增值税及附加税费申报表附列资料(一)(本期销售情况明细)纳税人名称(公章)：填表日期：年月日税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号(统一社会信用代码)：金额单位：元(列至角分)增值税及附加税费申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号(统一社会信用代码)：纳税人名称(公章)：金额单位：元(列至角分)增值税及附加税费申报表附列资料(三)(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称(公章)：金额单位：元(列至角分)增值税及附加税费申报表附列资料(四)(税额抵减情况表)税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称(公章)：金额单位：元(列至角分)增值税及附加税费申报表附列资料(五)(附加税费情况表)纳税人名称(公章)：填表日期：年月日税 (费) 款所属期：年月日至年月日纳税人识别号(统一社会信用代码):金额单位：元(列至角分) 是否个体工商户小型微利企业本期是否适用试点建设培育产教融合型企业是否当期新增投资额上期留抵可抵免金额结转下期可抵免金额增值税减免税申报明细表税款所属期间：纳税人名称(公章)：至金额单位：元(列至角分)代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：主管税务机关名称：纳税申报日期：年月日纳税人识别号(统一社会信用代码):主管税务机关代码：金额单位：元(列至角分)其他扣税凭证明细表纳税人数字签名：。
增值税纳税申报表--一般纳税人
税款所属时间: 纳税人识别号 纳税人名称 开户银行及帐 号 项 目 （一）按适用税率计税销售额 其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 （二）按简易办法计税销售额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 （四）免税货销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免、抵、退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16 实际抵扣税额(如17〈11则为17否则为 11) 应纳税额(19=11-18) 期末留抵税额(20=17-18) 简易计税办法计算的应纳税额 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴 税额 应纳税额减征额 应纳税额合计(24=19+21-23) 期初未缴税额(多缴为负数) 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额(27=28+29+30+31) ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期交纳上期应纳税额 ④本期交纳欠缴税额 期末未缴税额(多缴为负 数)32=24+25+26-27 其中：欠缴税额(>=0)33=25+26-27 本期应补(退)税额34=24-28-29 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额 年 月 日 至 年 月 日 填表日期: 注册地址 法定代表 人姓名 登记注册 类型 栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 生产经营地 址 电话号码 一般货物、劳务和应 即征即退货物、劳 税服务 务和应税服务 本月数 本年累计 本月数 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --0.00 0.00 --0.00 0.00 --0.00 0.00 --0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --0.00 0.00 --0.00 --0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 709622.38 0.00 0.00 0.00 --0.00 709622.38 0.00 0.00 --0.00 0.00 ----0.00 709622.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --0.00 0.00 --0.00 ----0.00 0.00 0.00 --0.00 0.00 --年 月 日 金额单位：元至角分
{财务管理税务规划}增值税般纳税人申报表主附表表样及数据处理规则
{财务管理税务规划}增值税般纳税人申报表主附表表样及数据处理规则增值税是一种按照商品和劳务的增值额来征收税款的税种。
在中国，纳税人可以根据自身的纳税情况选择成为一般纳税人或小规模纳税人。
一般纳税人在办理增值税纳税申报时，需要填写主附表。
本文将介绍一般纳税人的增值税主附表表样及数据处理规则。
增值税一般纳税人的主要纳税申报表包括主表和附表。
主表中包含了纳税人的基本信息，如纳税人名称、纳税人识别号等，还包括了本期销售额、进项税额、销项税额等纳税相关的数据。
附表则进一步细化了纳税人的纳税情况，包括了不同税率的销售和进项明细。
增值税一般纳税人的主附表表样如下：主表：序号，项目，金额----，----，----1，销售额（税控系统已抄报），xxxx.xx2，销项税额（税控系统已抄报），xxxx.xx3，开具增值税专用发票销售额，xxxx.xx4，可抵扣进项税额，xxxx.xx5，本月应纳税额（销项税额-抵扣进项税额），xxxx.xx附表：序号，项目，税率，金额，已抵扣税额----，----，----，----，------1，应税销售额，3%，xxxx.xx，xxxx.xx2，含税销售额，6%，xxxx.xx，xxxx.xx3，货物及劳务进项税额，17%，xxxx.xx，xxxx.xx4，货物及劳务进项税额，13%，xxxx.xx，xxxx.xx5，货物及劳务进项税额，9%，xxxx.xx，xxxx.xx数据处理规则：1.主表的数据一般是从纳税人的销售和进项发票中提取的，其中销售额和销项税额是由税控系统自动生成的，无需手动填写。
开具增值税专用发票销售额是指纳税人自主开具的专用发票的销售金额，应填写实际发生的销售额。
2.可抵扣进项税额是指纳税人从供应商处购买货物和劳务所支付的增值税金额，可以用于抵扣应纳税额的部分。
可抵扣进项税额是根据购买货物和劳务的发票明细累计计算得出的。
3.附表中的数据是根据纳税人的实际销售和进项情况来填写的。
2,《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》(主表)
增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日主管税务机关：接收人： 接收日期：《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
（三）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码。
（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。
（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证件所注明的详细地址。
（八）“生产经营地址”：填写纳税人实际生产经营地的详细地址。
（九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。
（十）“登记注册类型”：按纳税人税务登记证件的栏目内容填写。
（十一）“电话号码”：填写可联系到纳税人的常用电话号码。
（十二）“即征即退项目”列：填写纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征（退）税数据。
（十三）“一般项目”列：填写除享受增值税即征即退政策以外的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征（免）税数据。
（十四）“本年累计”列：一般填写本年度内各月“本月数”之和。
其中，第13、20、25、32、36、38栏及第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列的“本年累计”分别按本填写说明第（二十七）（三十四）（三十九）（四十六）（五十）（五十二）（三十二）条要求填写。
（十五）第1栏“（一）按适用税率计税销售额”：填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含：在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额；外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额；税务、财政、审计部门检查后按一般计税方法计算调整的销售额。
《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料
《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料一、表头部分1. 纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的识别号，共 15 位或 18 位数字。
2. 纳税人名称：填写纳税人单位名称全称。
3. 所属日期：填写申报税款所属的时间区间，如 20XX 年 XX 月 XX 日至 20XX 年 XX 月 XX 日。
4. 填表日期：填写纳税人实际填写申报表的日期。
二、主表部分（一）按适用税率计税销售额1. 应税货物及劳务销售额：填写纳税人本期销售货物和提供加工修理修配劳务取得的全部销售额。
其中：应税货物销售额：专门销售货物的销售额。
应税劳务销售额：提供加工修理修配劳务的销售额。
2. 应税服务销售额：填写纳税人本期销售服务、无形资产取得的全部销售额。
其中：按适用税率计税销售额：适用一般计税方法的销售额。
免税销售额：符合免税条件的销售额。
免抵退税办法出口销售额：实行免抵退税办法的出口货物及劳务销售额。
免税劳务销售额：符合免税条件的劳务销售额。
（二）销项税额1. 应税货物及劳务销项税额：根据应税货物及劳务销售额乘以适用税率计算得出。
2. 应税服务销项税额：根据应税服务销售额乘以适用税率计算得出。
（三）进项税额1. 本期进项税额：填写纳税人本期购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产等支付或者负担的增值税额。
其中：认证相符的增值税专用发票进项税额：取得的认证相符的增值税专用发票上注明的增值税额。
其他扣税凭证进项税额：除增值税专用发票以外的其他扣税凭证上注明的增值税额，如海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票等。
2. 进项税额转出额：填写纳税人已经抵扣但按规定应转出的进项税额。
其中：免税项目用、集体福利、个人消费用：用于免税项目、集体福利或个人消费的进项税额转出。
非正常损失：因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质等非正常损失的进项税额转出。
（四）应抵扣税额合计1. 上期留抵税额：填写上期期末留抵税额。
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——
②出口开具专用缴款书预缴税额
29
——
——
——
③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数） 纳
其中：欠缴税额（≥0）
30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27
——
——
本期应补(退)税额
34=24-28-29
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即征即退实际退税额
35
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——
期初未缴查补税额
36
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本期入库查补税额
37
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期末未缴查补税额
38=16+22+36-37
——
——
授 权 声 明
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：
为代理一切税务事宜，现授权
（地址）
为本纳税人的代理申报人，任
申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
申
报
此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填
10
——
——
销项税额
11
进项税额
12
上期留抵税额
13
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进项税额转出
14
免抵退货物应退税额
15
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按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
税 应抵扣税额合计
款
计 算
实际抵扣税额
应纳税额
16
17=12+13-1415+16 18（如17<11， 则为17，否则为 11）
19=11-18
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—— ——
期末留抵税额
20=17-18
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简易征收办法计算的应纳税额
21
按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 22
——
——
应纳税额减征额
23
应纳税额合计
24=19+21-23
期初未缴税额（多缴为负数）
25
实收出口开具专用缴款书退税额
26
——
——
本期已缴税额
27=28+29+30+31
①分次预缴税额
28
——
人 声 真实的、可靠的、完整的。
明
授权人签字：
声明人签字：
以下由税务机关填写： 收到日期：
接收人：
主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表
税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日
（适用于增值税一般纳税人） 填表日期： 年 月 日
金额单位：元至角分
纳税人识别号
所属行业：
纳税人名称 开户银行及帐号
项目
（公章） 法定代表人姓名
注册地址
企业登记注册类
型 栏次
一般货物及劳务和应税服务
本月数
本年累计
营业地址
电话号码
即征即退货物及劳务
本月数
本年累计
（一）按适用税率征税货物及劳务销售额
1
其中：应税货物销售额
2
应税劳务销售额
3
纳税检查调整的销售额
4
销 （二）按简易征收办法征税货物销税检查调整的销售额
6
（三）免、抵、退办法出口货物销售额
7
——
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（四）免税货物及劳务销售额
8
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其中：免税货物销售额
9
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免税劳务销售额