建筑一般纳税人申报表填写范例填写指南
国税一般纳税人申报表填写方法
一般纳税人申报表填写方法（主表）1、主表及其附列资料的填表说明增加了对货物、劳务、应税服务、应税服务扣除项目等名词解释。
2、“一般货物及劳务和应税服务-本年累计”列第13栏“上期留抵税额”和第20栏“期末留抵税额”栏全部开放。
3、“一般货物及劳务和应税服务-本年累计”列：第13栏“上期留抵税额”、第18栏“实际抵扣税额”、第20栏“期末留抵税额”不按本年度内各月“本月数”之和填写。
4、第1栏、第4栏、第5栏、第7栏、第8栏“销售额”：对营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。
5、第5栏“按简易征收办法征税销售额”的填报要符合以下逻辑，即本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”≥《附列资料（一）》第9列第8至13行之和-第9列第14、15行之和；本栏“按简易征收办法征税销售额-即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”≥《附列资料（一）》第9列第14、15行之和。
说明：主表第5栏“按简易征收办法征税销售额”包括纳税检查调整按简易计税的销售额，而附列资料（一）第9列“合计销售额”第8-15栏不包括纳税检查调整按简易计税的销售额（纳税检查调整栏次不开放）。
6、第8栏“免税销售额”的填报要符合以下逻辑：本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第18、19行之和。
7、第11栏“销项税额”的填报要符合以下逻辑：本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》（第10列第1、3行之和-10列第6行）+（第14列第2、4、5行之和-14列第7行）；本栏“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第10列第6行+第14列第7行。
附表一的（第10列第1、3行之和-10列第6行），是指非即征即退销售货物及劳务的销项税额，附表一的（第14列第2、4、5行之和-14列第7行）是指提供非即征即退的销售应税服务的销项税额（扣除之后）。
建筑业申报填写
建筑业案例及申报表填写一、2016年5月份某建筑业一般纳税人发生如下业务：1.提供建筑服务，选择一般计税方法，开具专票取得收入222万元；2.跨县承包建筑劳务（甲供材）合同价值300万元，分包给乙公司50万元，选择按简易计税方法，开具普票，项目完工并结算；3.出租本年5月份购买的脚手架一台，取得收入2.34万元；4.购买混凝土价值4.68万元（含税）；5.支付电费，总价值5.85万元，6.购买办公用房一套，取得专票，销售额100万元，税额11万元。
7.购买挖掘机一台，取得专用发票，销售额50万元，税额8.5万元。
8.购买防伪税控设备支付490元，支付一年的设备维护费330元，均取得专用发票。
二、政策难点提示1.甲供材或建筑服务老项目，可选择简易计税方式3%征收增值税；2.跨县区提供建筑服务，在项目所在地预缴税款（简易征收预征率3%，一般计税方式2%）可在机构所在地申报时扣减。
3.办公用房分期抵扣，第一年可抵扣60%，第二年你40%。
三．计算分析1.销项税额：2220000/（1+11%）*%=2200002.申报增值税销售额：（3000000-500000）/（1+3%）=2427184元，申报增值税：2427184*3%=72816元；在项目所在地主管国税机关预缴增值税：（3000000-500000）/（1+3%）*3%=72816元3.销项税额：23400/（1+17%）*17%=3400元4.业务4，5：进项税额：（46800+58500）/（1+17%）*17%=15300元。
5.购买不动产，本期抵扣110000*60%=66000，其余44000万元一年后抵扣。
6.购买挖掘机，进项税额：85000元。
销项税额合计：220000+3400=223400 简易征收方法应纳税额：72816。
本期进项税额：15300+66000+85000=166300 应纳税额=223400-166300+72816-72816=59750元。
一般纳税人的纳税申报表填写技巧
一般纳税人的纳税申报表填写技巧纳税申报表是一般纳税人在纳税期限内向税务机关提供税务信息的法定表格。
正确填写纳税申报表对于企业的税务合规和避免税务风险非常重要。
本文将介绍一般纳税人在填写纳税申报表时的一些技巧，以帮助企业准确填报并保证纳税申报的顺利进行。
一、了解纳税申报表的结构纳税申报表通常由多个表格组成。
一般纳税人需要根据自己的税务情况填写相应的表格。
在开始填写纳税申报表之前，应该仔细阅读纳税申报表的说明和填表指南，了解每个表格的用途和填写要求。
二、准备必要的税务信息在填写纳税申报表之前，一般纳税人需要准备好相关的税务信息。
这包括企业的税务登记证件、营业执照、银行账户信息等。
此外，还需要收集企业的销售、进项、固定资产等方面的数据，以便填写相关的表格。
三、正确填写纳税申报表1. 核对企业信息：在填写纳税申报表之前，首先要确保填写的企业信息完整准确。
这包括企业名称、纳税人识别号、联系地址、电话等，这些信息将直接影响到纳税申报的归属和准确性。
2. 分析分类填表：根据纳税申报表的分类，将不同的报表分别填写。
在填写过程中，要仔细阅读每个表格的填表说明，确保理解各个项目的含义和填写要求。
3. 准确填写数据：在填写具体数据时，一定要核实数据的准确性。
如销售额、进项额等数据应与企业的发票记录相符。
此外，对于特殊项目和调整项，应根据税务法规进行准确计算和申报。
4. 注意填写格式：在填写纳税申报表时，要注意填写格式的规范性。
例如，金额应填写到小数点后两位，日期应按照年月日的顺序填写等。
格式不规范会影响纳税申报表的可读性和准确性。
5. 注重细节和全面性：填写纳税申报表时，应注重细节，确保每个表格的每个项目都填写完整和准确。
遗漏或错误的填写可能会导致税务风险。
四、申报表的备案和存档纳税申报表填写完成后，一般纳税人需要按照税务机关的要求提交申报表，并保存好相应的纳税申报表副本。
同时，还需要妥善保存与申报表相关的原始凭证和相关的税务文件，以备税务机关的审查和备案。
建筑企业一般纳税人增值税申报填写业务示例
精品文档，放心下载，放心阅读建筑业一般纳税人申报填写业务示例某建筑企业，注册地郑州，增值税一般纳税人，2016年5月发生下列业务：精品文档，超值下载1.将购进的建筑材料（地板砖）对外销售，开具增值税专用发票，票面金额8万元，增值税1.36万元。
2.在开封从事建筑服务，适用一般计税方法，取得收入11.1万元（含税），向付款方开具增值税专用发票；向分包方支付分包款5.55万元，取得专用发票金额5万元，税额0.55万元；购进该项目用建筑材料3.51万元，取得专用发票金额3万元，税额0.51万元。
该业务应填写《增值税预缴税款表》向开封国税局预缴增值税（11.1-5.55）/1.11*0.02=0.1万元，并已预缴。
3.在洛阳从事建筑服务，选择适用简易计税方法，取得收入20.6万元（含税），向付款方开具增值税专用发票，并向分包方支付分包款10.3万元，该业务应填写《增值税预缴税款表》向洛阳国税局预缴增值税（20.6-10.3）/1.03*0.03=0.3万元，并已预缴。
4.购进建筑材料一批，取得增值税专用发票，票面金额10万元，税额1.7万元，用于本单位办公楼的建设。
5.开封工地接受的运输服务，取得增值税专用发票，票面金额0.5万元，税额0.055万元。
6. 开封工地购进低值易耗品，取得增值税专用发票，票面金额0.5万元，税额0.085万元。
7.购进白酒一箱用于宴请，取得增值税专用发票，票面金额0.1万元，税额0.017万元。
8.登记在公司名下的业务用车，在开展经营业务中支付高速公路通行费0.103万元，取得收费凭据（非财政票据）。
9.购买税控盘，支付820元，取得专用发票金额700.85元，税额119.15元。
综合上述业务，该企业2016年6月，该纳税人在机构地郑州的增值税申报表填写情况如下：一、填写附表1《本期销售情况明细表》第一项业务，属于销售17%税率货物，将金额8万元，税额1.36万元填分别写在附表1第一列第1栏、第二列第1栏。
一般纳税人申报表范本
一般纳税人申报表范本一般纳税人申报表是纳税人向税务机关申报纳税信息和纳税金额的表格。
下面是一份一般纳税人申报表范本：一般纳税人申报表纳税人名称：_____________________纳税人识别号：__________________所属行业：_______________________申报月份：_____________________申报期限：_____________________申报项目金额----------------------------------------1.销售额 _______2.增值税销项税额 _______3.转出未交增值税销项税额 _______4.进项税额 _______5.转出未交增值税进项税额 _______6.应纳税额 _______7.已缴纳税额 _______8.应补（退）税额 _______----------------------------------------申报说明：1.销售额是指纳税人在本申报期内从事销售商品、提供应税劳务的门店销售额。
2.增值税销项税额是指纳税人在本申报期内从事销售商品、提供应税劳务所产生的应纳的增值税税额。
3.转出未交增值税销项税额是指纳税人在本申报期内发生的扣除未交增值税税额的情况。
4.进项税额是指纳税人在本申报期内购买商品、接受应税劳务所支付的增值税税额。
5.转出未交增值税进项税额是指纳税人在本申报期内发生的扣除未交增值税进项税额的情况。
6.应纳税额是指纳税人在本申报期内应当缴纳的增值税税额，计算方法为销售额减去销项税额。
7.已缴纳税额是指纳税人在本申报期内已经缴纳的增值税税额。
8.应补（退）税额是指纳税人在本申报期内根据实际情况计算出的需要补缴或退还的增值税税额。
申报人签字：___________________日期：_______________________以上为一般纳税人申报表范本，纳税人需要根据实际情况填写相关信息和金额。
建筑业《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料填写示例
增值税纳税申款所属时间： 年 纳税人名称：（公章） 一、申报抵扣的进项税额 项目 （一）认证相符的增值税专用发票 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 前期认证相符且本期申报抵扣 （二）其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书 农产品收购发票或者销售发票 代扣代缴税收缴款凭证 其他 （三）本期用于购建不动产的扣税凭证 （四）本期不动产允许抵扣进项税额 （五）外贸企业进项税额抵扣证明 当期申报抵扣进项税额合计 项目 本期进项税额转出额 其中：免税项目用 集体福利、个人消费 非正常损失 简易计税方法征税项目用 免抵退税办法不得抵扣的进项税额 纳税检查调减进项税额 红字专用发票信息表注明的进项税额 上期留抵税额抵减欠税 上期留抵税额退税 其他应作进项税额转出的情形 项目 （一）认证相符的增值税专用发票 期初已认证相符但未申报抵扣 本期认证相符且本期未申报抵扣 期末已认证相符但未申报抵扣 其中：按照税法规定不允许抵扣 （二）其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书 农产品收购发票或者销售发票 代扣代缴税收缴款凭证 其他 24 25 26 27 28 29=30至33之和 30 31 32 33 34 四、其他 项目 本期认证相符的增值税专用发票 代扣代缴税额 35 36 栏次 份数 6 —— 金额 161700.85 —— 税额 24189.15 —— 2 2 2 1700.85 1700.85 1700.85 289.15 289.15 289.15 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 三、待抵扣进项税额 栏次 份数 —— 金额 —— 税额 —— 1=2+3 2 3 4=5+6+7+8 5 6 7 8 9 10 11 12=1+4-9+10+11 二、进项税额转出额 栏次 13=14至23之和 税额 1 1 —— —— 5 —— 1000 100000 —— —— 91000 22230 30 17000 10200 1 1000 30 栏次 份数 5 5 金额 190000 190000 税额 29000 29000 月 日至 年 月 日 金额单位：元至角分
一般纳税人的纳税申报表填写技巧与常见问题解答与案例研究
一般纳税人的纳税申报表填写技巧与常见问题解答与案例研究一、简介纳税申报是每个纳税人必须按照法律规定履行的义务。
对于一般纳税人而言，正确填写纳税申报表是确保纳税申报工作正常进行的关键。
本文将介绍一般纳税人在填写纳税申报表时的技巧，解答常见问题，并通过案例研究加深理解。
二、纳税申报表填写技巧1.仔细阅读填写说明在填写纳税申报表前，必须仔细阅读填写说明。
填写说明提供了详细的指导，包括所需凭证和资料清单，以及每个表格的填写要求。
准确理解填写说明对于填写纳税申报表至关重要。
2.明确纳税期限纳税人必须明确纳税期限，并且在规定的时间内完成纳税申报。
一般纳税人纳税期限通常为每年的3月1日至4月30日。
如遇到法定节假日，纳税期限可顺延。
3.准备必要资料和凭证在填写纳税申报表之前，纳税人必须准备好必要的资料和凭证。
这些资料通常包括企业的收入、支出、税务票据、银行账户等。
准备好这些资料有助于填写准确无误的纳税申报表。
4.正确填写各项数据在填写纳税申报表时，纳税人需要根据实际情况准确填写各项数据。
例如，应当将收入填写到相应栏目，支出填写到相应栏目，确保数据的准确性。
5.小心小数点和计算错误填写纳税申报表时，小数点和计算错误是常见的问题。
纳税人应当小心检查小数点的位置，并仔细核对计算结果，以确保填写的数据准确无误。
三、常见问题解答1.如何填写增值税申报表？填写增值税申报表，首先要确定适用税率。
然后按照填写说明逐项填写各项数据，包括销售额、购货额、进项税额等。
最后计算出应纳税额，并报送税务机关。
2.纳税申报表填写出现错误怎么办？如果在填写纳税申报表时出现错误，纳税人应及时发现并纠正错误。
可以根据具体情况，修改错误的数据，并在纠错申报时进行更正。
3.如何处理前期遗漏的纳税申报？如果发现有前期遗漏的纳税申报，纳税人应及时补正。
可以通过补报纳税申报表的方式，补缴相应的税款。
同时，应配合税务机关进行相关的核对和审查。
四、案例研究案例一：某公司在填写增值税申报表时错误地填写了销售额和进项税额的数据，导致申报错误。
纳税申报表填写说明
（二十五）第11栏“销项税额 ”： 填写纳税人本期按一般计税 方法计税的货物 、劳务和应税服务的销项税额。 营业税改征增值税的纳税人 ，应税服务有扣除项目的 ，本栏应 填写扣除之后的销项税额。 本栏“一般货物 、劳务和应税服务 ”列“本月数 ”＝《附列资料
（一 ）》（第10列第1 、3行之和-10列第6行）+（第14列第 2 、4 、5行之和- 14列第7行）；
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（二十三）第9栏“其中：免税货物销售额 ”：填写纳税 人本期按照税法规定免征增值税的货物销售额及适用零税 率的货物销售额 ，但零税率的销售额中不包括适用免、抵 、退税办法出口货物的销售额。
（二十四）第10栏“免税劳务销售额 ”：填写纳税人本 期按照税法规定免征增值税的劳务销售额及适用零税率的 劳务销售额 ，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退 税办法的劳务的销售额。
本栏“ 即征即退货物 、劳务和应税服务 ”列“本月数 ”＝《附列 资料（ 一 ）》第10列第6行+第14列第7行。
（二十六） 第12栏“进项税额 ”： 填写纳税人本期申报抵扣的 进项税额。 本栏“一般货物 、劳务和应税服务 ”列“本月数 ”+“即征即 退货物 、劳务和应税服务 ”列“本月数 ”＝《附列资料（二） 》 第12栏“税额 ”。
。
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2.其他纳税人，按以下要求填写本栏“本月数 ”和“本 年累计 ”。
其他纳税人是指除上期留抵税额按规定须挂账的纳税人 之外的纳税人（下同） 。 （1）本栏“一般货物、劳务和应税服务 ”列“本月数” ：按上期申报表第20栏“期末留抵税额 ”“一般货物、 劳务和应税服务 ”列“本月数 ”填写。 （2）本栏“一般货物、劳务和应税服务 ”列“本年累计 ”：填写“0 ”。 （3）本栏“ 即征即退货物、劳务和应税服务 ”列“本月 数 ”： 按上期申报表第20栏“期末留抵税额 ”“ 即征即 退货物、劳务和应税服务 ”列“本月数 ”填写。
建筑一般纳税人申报表填写范例填写指南
填表顺序（仅供参考，以实际网络申报时系统提示为准）：业务一属工程老项目，选择简易征收，可差额扣除，向项目所在地的国税机关预缴税款，（6180-3090）/（1+3%）*3%=90万元，分别预填附表一、三、四。
一、业务二选择一般计税方式征收，分包方开具的增值税专用发票
可抵扣，应向项目所在地的国税机关预缴税款，（111 0-5550）/（1+3%）*3%=100万元，分别预填附表一、四。
二、业务三属甲供工程，可选择简易征收，项目在机构所在地，不
需预缴税款，应纳税款为（133-30）/（1+3%）*3%=3，分别预填附表一、三。
三、业务四属有形动产租赁，税率17%，应纳税款为
5.85/1.17*0.17=0.85万元，分别预填附表一、三。
四、业务五属购进不动产，当月抵扣60%，分别预填附表二、五和
《进项结构明细表》。
五、业务六购进小汽车，可全额抵扣，分别预填附表二、《固定资产
抵扣情况表》和《进项结构明细表》。
六、业务七的进项税额用于简易计税的不能抵扣，业务二的进项
340万元可以抵扣，分别预填附表二和《进项结构明细表》。
七、业务八可抵扣进项税额为10.3/1.03*0.03=0.3万元，分别预填附
表二和《进项结构明细表》。
八、业务九支付税控设备和技术维护费300元，可全额抵减应纳税
款，填写附表四和《减免税申报明细表》以及主表23栏。
九、根据业务一、二的预缴税款，填写主表28栏（190万元）。
十、根据业务十填写主表25、30栏。
十一、根据附表数字填写主表其他相关栏目，最后填写《税负分析测算表》。
一般纳税人申报表讲解
本表列分为一般项目和即征即退项目。
①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数） 纳 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额 期末未缴查补税额
——
—— —— —— ——
2. 附列资料二：本期进项税额明细表
4. 附列资料四：税额抵减情况表 6. 固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表 8. 增值税减免税申报明细表
第一部分：增值税纳税申报表总体介绍 申报表填报技巧
增值税纳税申报表 附表一：本期销售情况明细表
销项税额
附表三：服务、不动产和无形资产扣除项目明细 附表八：增值税减免税申报明细表
第一部分：增值税纳税申报表总体介绍
一般纳税人
一般纳税人申报流程 1 2
不通过
有
税控 设备
无
抄报税 报表填写 纳税申报 税款缴纳
抄报税
报表填写 纳税申报
百旺：网上抄报-上报汇总 航天：远程抄报
一窗式 比对
通过
修改申报或到国税 大厅申报
3
4
税款缴纳
百旺：网上抄报-反写 航天：远程清卡
清零解锁
5
清零解锁
—— —— —— —— ——
—— ——
——
（四）免税销售额
期末留抵税额
8 9
20=17-18 21
其中：免税货物销售额
简易计税办法计算的应纳税额
—— —— ——
免税劳务销售额 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额
应纳税额减征额 销项税额 应纳税额合计
10 22
23 11 24=19+21-23
小规模纳税人、一般纳税人申报表填写超全指引
小规模纳税人、一般纳税人申报表填写超全指引近期有纳税人咨询关于增值税申报流程和申报表的填写步骤等相关问题，小编整理了小规模纳税人和一般纳税人最新的申报流程和申报表填写步骤供大家参考！小规模纳税人一、增值税小规模申报流程按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税，每季度登陆网上申报软件进行网上申报。
网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。
二、小规模纳税人申报表(一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》（必填）。
(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》（选填）,本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。
(三)《增值税减免税申报明细表》（选填）,本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。
发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。
仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。
三、增值税小微优惠政策国家税务总局公告2016年第23号第六条第(二)项：增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。
增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
根据2017年9月27日国务院常务会议决定，将月销售额不超过3万元的小微企业免征增值税政策优惠期限延长至2020年。
四、小规模申报表填写注意事项及关键点1、注意货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入，填报列有错会影响税款的属性，还会影响一般纳税人的认定。
2、如果可以享受小微政策，则直接将普通发票收入填写在第9行以下，1——8行不填写数据。
一般纳税人纳税申报表填写指南
一般纳税人纳税申报表填写指南纳税申报是每个纳税人在每个纳税期内必须履行的法定义务。
对于一般纳税人而言，正确填写纳税申报表格是保证纳税申报准确性的重要环节。
本文将为您提供一般纳税人纳税申报表填写的指南。
一、纳税申报表的基本信息1. 纳税人基本信息在纳税申报表的顶部，填写纳税人的基本信息，包括纳税人名称、纳税人识别号码、联系地址、联系电话等。
确保这些信息的准确性非常重要，以免对后续纳税申报产生误导或延误。
2. 纳税期间填写本次纳税申报的纳税期间，一般为每个纳税期内的一个月或一个季度。
确保填写正确的纳税期间，以免产生申报错误或延误。
二、财务报表填写指南1. 销售额纳税人应填写本纳税期内的销售额总数。
销售额包括纳税人向其他主体销售商品或提供劳务所得的总额。
确保对销售额的准确计算，以保证准确申报纳税义务。
2. 营业税、增值税根据当地税收政策规定，填写纳税人在本纳税期内应缴纳的营业税或增值税额。
确保根据相关法规和政策准确填写纳税金额。
3. 成本及费用纳税人应填写本纳税期内的成本及费用总数。
成本及费用包括纳税人在经营过程中发生的各项支出。
确保成本及费用的准确计算，以保证准确申报纳税义务。
4. 应纳税额纳税人应根据前述所填写的相关信息计算出本纳税期内的应纳税额。
确保根据税务规定和政策准确计算应纳税额。
三、其他注意事项1. 资料准备在填写纳税申报表前，纳税人应准备好相关的财务报表和记录，包括销售明细、进货明细、费用凭证等。
确保这些资料的准确性和完整性，以便填写纳税申报表时参考和核对。
2. 税务政策了解纳税人应了解当地税务政策的最新变化和规定。
随时掌握税务政策的动态，以保持对纳税申报要求的准确理解。
3. 协助与咨询如果纳税人在填写纳税申报表时遇到困难或有疑问，可以主动寻求税务机关的协助与咨询。
税务机关将提供专业指导，帮助纳税人正确填写申报表格。
总结：纳税申报是一般纳税人不可或缺的义务，正确填写纳税申报表格对保证纳税准确性至关重要。
建筑简易《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料 - 副本
本期已缴税额
①分次预缴税额
②出口开具专用缴款书预缴税额
③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数） 纳
其中：欠缴税额（≥0）
本期应补(退)税额
即征即退实际退税额
期初未缴查补税额
本期入库查补税额
期末未缴查补税额
栏次
本月数
1
2
3
4
5
10000000
6
7
8
9
10
11
12
34＝24-28-29
0
35
——
36
37
38=16+22+36-37
一般项目
本年累计
——
—— —— ——
——
——
本月数
即征即退项目 本年累计
—— —— —— ——
—— ——
——
—— ——
—— —— ——
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—— —— —— ——
—— ——
—— —— ——
——
——
—— —— ——
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：
附件1
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自 2016 年5 纳税人识别号 纳税人名称
月 1 日至 2016 年 5 月 31 日 填表日期：2016 年5 月 31日
免税劳务销售额
销项税额
进项税额
上期留抵税额Biblioteka 进项税额转出免、抵、退应退税额
一般纳税人的纳税申报表填写技巧与常见问题解答
一般纳税人的纳税申报表填写技巧与常见问题解答纳税申报是每个纳税人都需要面对的重要环节。
作为一般纳税人，准确、规范地填写纳税申报表是确保纳税申报顺利进行的关键。
本文将为大家介绍一般纳税人纳税申报表的填写技巧，并解答一些常见问题。
一、纳税申报表填写技巧1. 仔细阅读注意事项在填写纳税申报表之前，建议仔细阅读申报表的相关说明和注意事项。
这些说明通常包含填写须知、表格解释和常见问题解答。
确保你对纳税申报表的内容和要求有充分的了解，以避免填写错误或遗漏必要信息。
2. 准备纳税申报材料在填写纳税申报表之前，准备好与税款相关的材料是必要的。
这些材料包括营业收入和支出的凭证、增值税专用发票、银行对账单等。
确保这些材料齐全、准确，以便填写时可以直接参考。
3. 清晰分类填写在填写纳税申报表时，应注意将各项数据分门别类地填写在对应的栏目中。
例如，将营业收入填写在“销售额”栏目，将各种支出填写在对应的“成本费用”栏目。
这样可以保证填写的数据有条理、准确。
4. 计算准确在填写纳税申报表时，需要进行一些计算，例如计算应纳税额、减免税额等。
务必仔细核对计算过程和结果，确保计算的准确性。
如有需要，可以使用计算器或请专业人士协助计算。
5. 核对与修正填写完纳税申报表后，应仔细核对填写的内容是否准确。
检查是否有遗漏或错误的信息。
如发现错误，应及时进行修正。
运用纠错涂改剂，清晰地标注出修改的地方，并在旁边注明原因和日期。
6. 保留备份文件填写完纳税申报表后，建议保留一份备份文件。
这有助于日后核对和参考。
备份文件应包括填写后的纳税申报表和相关的纳税材料。
将这些文件妥善保存，以备将来需要。
二、常见问题解答1. 如何确定纳税申报周期？纳税申报周期根据法律规定和税务部门的要求来确定。
一般纳税人需要按照季度提交纳税申报表。
具体的纳税申报周期可在税务部门的官方网站或相关法律法规中获得。
2. 如何计算增值税？增值税计算的基本原则是将企业的销售额减去购买原材料的成本后的差额乘以适用税率。
营改增后建筑业纳税申报表填写
营改增后建筑业纳税申报表填写第一篇：营改增后建筑业纳税申报表填写营改增后不会填写增值税申报表咋办？带您轻松填报——增值税纳税申报表填写指引发布日期：2016年05月15日来源：每日税讯作者：分享到：28 一、一般纳税人增值税纳税申报表填写指引（一）填写顺序一般纳税人按照以下顺序填写申报表：1.销售情况的填写第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。
（有差额扣除项目的纳税人填写）第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。
（有差额扣除项目的纳税人填写）。
第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。
（有减免税业务的纳税人填写）2.进项税额的填写第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。
（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。
（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。
第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。
3.税额抵减的填写第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。
（有税额抵减业务的纳税人填写）4.主表的填写第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。
（根据附表数据填写主表）（二）一般业务的填写增值税一般纳税人发生的一般业务（不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务），只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。
其他表格不需要填写。
1.销售情况的填写（1）一般计税方法的填写纳税人适用一般计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。
建筑行业税务资料怎么填
建筑行业税务资料怎么填在建筑行业中，填写税务资料是一项非常重要的工作。
正确填写税务资料不仅可以避免不必要的税务风险，还可以节省企业的纳税成本。
本文将详细介绍建筑行业税务资料如何填写，并提供一些实用的技巧。
一、企业基本信息在填写税务资料之前，首先需要提供企业的基本信息。
这包括企业的名称、统一社会信用代码、注册地址、经营范围等。
同时，还需要填写企业的联系人信息，包括姓名、电话、邮箱等。
这些信息是税务部门核实企业身份和联系方式的重要依据，务必填写准确。
二、纳税人身份信息在填写税务资料时，需要填写企业的纳税人身份信息，包括纳税人识别号、税务登记类型等。
纳税人识别号是每个企业在税务部门注册时领取的唯一标识，可通过纳税人识别号的方式核实企业的纳税人身份。
三、纳税申报信息纳税申报是企业按照一定的时间间隔向税务部门报送纳税信息的过程。
在填写纳税申报信息时，需要填写企业的销售收入、购进成本、税金、费用等相关数据。
这些数据需要根据企业的实际经营情况，进行合理的估计和计算。
同时，在填写纳税申报信息时，要注意遵守税务法规，确保数据的真实性和准确性。
四、发票信息在建筑行业中，发票是一项非常重要的税务凭证。
填写发票信息时，需要提供发票的相关信息，包括发票号码、开票日期、金额等。
同时，还需要填写购货单位的纳税人识别号、名称等信息。
填写发票信息时，需仔细核对每一张发票的内容，确保准确无误。
五、财务报表信息在填写税务资料时，还需要提供企业的财务报表信息。
财务报表是企业反映经营业绩和财务状况的重要材料，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
填写财务报表时，需要按照会计准则和税务法规的要求，按照真实、完整、准确的原则进行填写。
六、其他相关资料除了以上提到的主要资料外，根据企业的具体情况，还可能需要填写其他相关的税务资料。
比如，如果企业有人员雇佣，就需要提供相关的员工工资、社会保险等信息；如果企业进行资产购置，还需要提供相应的购置凭证和发票。
一般纳税人申报表填写
一般纳税人申报表填写
一般纳税人申报表是企业纳税人每个纳税期需向税务部门申报纳税情况的表格。
以下是一般纳税人申报表的填写要点：
1. 填写纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号、纳税人地址、联系电话等。
2. 填写申报期间：填写本期申报的纳税期间，通常为一个月或一个季度。
3. 填写各项税款：根据企业实际情况填写各项税款，包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
4. 填写销售额或营业额：根据企业销售情况填写本期销售额或营业额。
5. 填写进项税额：根据企业购买货物或接受服务支付的增值税填写本期进项税额。
6. 填写应纳税额：根据上述信息计算应纳税额，并在表格相应栏目填写。
7. 填写减免、免税或税额抵减等情况：如果企业享受了相关减免、免税政策或具备税额抵减权益，需在相应栏目填写相关信息。
8. 填写其他补充信息：根据具体要求，可能需要填写其他补充信息，如提供相关附件等。
填写申报表时，企业需根据纳税政策和税务部门要求进行准确填写，并及时支付相应的税款。
同时，企业还需保存好申报表和相关证明文件，以备税务部门核对。
如对填写有疑问，建议咨询专业税务师或向税务部门咨询。
建安业项目税收纳税申报表(样表)
建安业项目税收纳税申报表纳税人代码：350205XXXXXXXXX纳税人名称(公章)：厦门市**工程有限公司工程项目名称：******主体工程工程项目代码：210100000***税款所属时间：自2013年 9月1日至2013年9月30日填表日期：2013年10月7日金额单位：元(列至角分)一、营业税申报部分：公章二、营业税附加税费、所得税申报部分：以下由税务机关填写：受理人：受理日期：年月日受理税务机关(签章)：本表为A3横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存，一份征收部门留存。
附:《建筑业项目税收纳税申报表》营业税部分填表说明1、工程项目名称、工程项目代码、应税项目、申报税款属性必须填写；2、营业税应税项目分为：建筑、安装、修缮、装饰、其他工程作业、自建行为。
应税项目与营业税税目对应关系为：3.4.5.6.7.本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。
8.3栏“应税收入”填写纳税人本身及其所属非独立核算单位本期因提供建筑业应税劳务所取得的全部价款和价外费用（包括总包收入、分包收入、转包收入）；纳税人发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第18栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。
9.全部材料价款、动力价款和物资价款。
10.5栏“支付给分（转）包人工程价款”填写纳税人本身及其所属非独立核算单位本期支付给分（转）包人的全部价款和价外费用;11. 本表第6栏“减除设备价款”填写纳税人本身及其所属非独立核算单位本期提供建筑业劳务所取得的应税收入中按照现行规定可以减除的设备价款，不包含因发生扣缴义务支付给分（转）包人的工程价款中所包含的设备价款；12.7栏“其他减除项目金额”填写纳税人本身及其所属非独立核算单位本期提供建筑业应税劳务所取得的应税收入中按照现行规定其他可减除的款项金额，不包含因发生扣缴义务支付给分（转）包人的工程价款中所包含的其他可减除的款项金额；13.9栏“免税收入”填写纳税人本身及其所属非独立核算单位本期提供建筑业应税劳务取得应税收入中所含的不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入；此项填写仅为备案，不涉及计算。
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填表顺序（仅供参考，以实际网络申报时系统提示为准）：业务一属工程老项目，选择简易征收，可差额扣除，向项目所在地的国税机关预缴税款，（6180-3090）/（1+3%）*3%=90万元，分别预填附表一、三、四。
一、业务二选择一般计税方式征收，分包方开具的增值税专用发票
可抵扣，应向项目所在地的国税机关预缴税款，（111 0-5550）/（1+3%）*3%=100万元，分别预填附表一、四。
二、业务三属甲供工程，可选择简易征收，项目在机构所在地，不
需预缴税款，应纳税款为（133-30）/（1+3%）*3%=3，分别预填附表一、三。
三、业务四属有形动产租赁，税率17%，应纳税款为
5.85/1.17*0.17=0.85万元，分别预填附表一、三。
四、业务五属购进不动产，当月抵扣60%，分别预填附表二、五和
《进项结构明细表》。
五、业务六购进小汽车，可全额抵扣，分别预填附表二、《固定资产
抵扣情况表》和《进项结构明细表》。
六、业务七的进项税额用于简易计税的不能抵扣，业务二的进项
340万元可以抵扣，分别预填附表二和《进项结构明细表》。
七、业务八可抵扣进项税额为10.3/1.03*0.03=0.3万元，分别预填附
表二和《进项结构明细表》。
八、业务九支付税控设备和技术维护费300元，可全额抵减应纳税
款，填写附表四和《减免税申报明细表》以及主表23栏。
九、根据业务一、二的预缴税款，填写主表28栏（190万元）。
十、根据业务十填写主表25、30栏。
十一、根据附表数字填写主表其他相关栏目，最后填写《税负分析测算表》。