学校财务管理内控制度模板

合集下载

学校财务内控管理制度范本

第一章总则第一条为加强学校财务管理工作，提高资金使用效益，确保财务安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合学校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于学校各级财务部门和所有财务工作人员。

第三条学校财务管理工作遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格执行国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。

2. 勤俭节约原则：合理编制预算，严格控制支出，提高资金使用效益。

3. 公开透明原则：财务活动公开透明，接受监督，确保财务信息的真实、准确、完整。

4. 内部控制原则：建立健全内部控制体系，防范财务风险。

第二章组织机构与职责第四条学校设立财务管理部门，负责全校财务管理工作。

第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责编制、执行和监督学校财务预算；2. 负责管理学校资金，确保资金安全、合理使用；3. 负责财务核算、报表编制和财务分析；4. 负责内部控制体系建设，防范财务风险；5. 负责财务档案管理，确保档案安全、完整。

第三章财务预算与收入管理第六条学校财务预算应根据教育事业发展规划和年度工作任务编制，经校长办公会议批准后执行。

第七条学校财务预算包括收入预算和支出预算，具体内容如下：1. 收入预算：包括财政拨款、学费收入、校办产业收入等；2. 支出预算：包括人员经费、公用经费、专项经费等。

第八条学校财务收入管理遵循以下原则：1. 依法征收，确保收入的真实性和合法性；2. 合理分配，优先保障学校教育教学和科研工作；3. 严格管理，确保收入的安全和完整。

第四章财务支出管理第九条学校财务支出管理遵循以下原则：1. 合法合规，严格执行国家法律法规和财务规章制度；2. 优化结构，提高资金使用效益；3. 严格审批，确保支出合理、合规。

第十条学校财务支出包括以下内容：1. 人员经费：包括工资、津贴、奖金等；2. 公用经费：包括办公费、印刷费、水电费等；3. 专项经费：包括科研经费、设备购置费等。

第五章内部控制与监督第十一条学校建立健全内部控制体系，确保财务活动合规、高效。

2024年学校财务管理制度模版（五篇）

2024年学校财务管理制度模版为严肃财经纪律，规范资金使用，强化学校财务管理，遏制浪费现象，倡导勤俭办学，确保有限资金的有效利用，特制定以下财务制度：一、严格遵循收费政策与程序1. 学校收费活动必须严格遵循吉林省教育厅、省发改委、省财政厅联合发布的《吉林省义务教育阶段学校“一费制”收费方案》，并实行公开透明收费。

2. 遵循上级财务管理规定，严格实施“收支两条线”原则，即学校收费资金须先上缴财政专户，经财政转拨后方可使用。

二、严格经费开支管理1. 经费使用需履行申报手续，购物前需填写申购单并经校长审批。

涉及五千元以上经费的使用，需提交学校校委会审议决定，并制定详细实施方案后执行。

2. 学校所需物品由总务处统一采购、登记并分发，领取时需办理正式手续。

未经学校批准的个人采购物品，学校不予报销。

3. 报销发票必须为工商税务部门注册的正规发票，并经四人以上（校长、总务主任、会计、经办人）签字确认后方可报销。

4. 严禁挪用学校公款。

教师因公出差需自行垫付费用，回校后按程序报销。

5. 学校的财务章由出纳员保管，而法人章、收费票据及财务档案则由会计负责保管。

三、严厉禁止乱收费与私设“小金库”行为。

四、学校代收代管项目须严格遵循上级规定执行，确保合理收费、定期结算，并实行多退少补原则。

五、在学生“一补”政策实施过程中，学校秉持公平、公正、公开原则，严格按照上级要求及程序操作，设立领导小组，制定完善实施方案，并接受社会各界的监督。

六、学校每年度需向全体教职工通报年度财务收支情况。

七、出纳人员需严格遵守财务及现金管理规定，负责资金的收付工作。

对于违反财务制度的开支，有权拒绝支付。

同时，需根据原始凭证及时记账，每日盘点库存现金，每月核对银行存款，确保账实相符、账据相符，库存现金控制在规定限额内，并严禁公款私存。

八、会计人员负责对学校经济活动进行控制和监督，定期进行财务分析，并向校长如实反映学校财务状况。

同时，需合理编制学校经费预算及年终结算工作，并做好财务报告和财务分析工作。

学校财务管理内控制度模板

学校财务管理内控制度模板第一章总则第一条为规范学校财务管理行为，保障资金的安全、合理、高效运作，维护学校财务管理的稳定性和可持续发展，根据国家和地方相关法律法规，结合学校的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于学校的财务管理工作，包括财务预算管理、资金运作、会计核算、审计监督等。

第三条学校财务管理应遵循公开、公正、公平、公道的原则，保证财务行为的透明度，确保学校资金的合理使用和职工权益的保护。

第四条学校应设立财务管理部门，具体负责学校的财务管理工作，并制定相应的管理制度和流程。

第二章财务预算管理第五条学校应每年制定财务预算计划，明确各项收支预算，合理配置学校资金，确保学校的正常运转。

第六条财务预算计划的编制应充分考虑学校的发展需求和财务状况，并按照科学合理、透明公开的原则进行。

第七条财务预算计划应由财务管理部门负责编制，经学校财务管理机构审批后执行。

第八条学校财务管理部门应做好财务预算的执行监督工作，确保各项预算的准确执行和及时调整。

第九条学校应建立定期的财务预算审计制度，对财务预算的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并采取相应措施进行调整。

第三章资金运作第十条学校应建立完善的资金运作制度，规范学校资金的进出和使用。

第十一条学校财务管理部门应按照学校财务预算的安排，合理配置学校资金，确保资金的合理利用和安全运作。

第十二条学校财务管理部门应建立资金监控机制，对资金的使用进行监督和检查，确保资金的流向符合财务预算和相关政策规定。

第十三条学校财务管理部门应建立日常资金盘点制度，定期对各项资金进行盘点和核对，确保资金的准确性和安全性。

第十四条学校财务管理部门应建立资金风险评估和控制机制，对可能出现的风险进行预警和应对，确保资金的安全运作。

第四章会计核算第十五条学校应建立标准化的会计核算制度，确保学校财务信息的真实、完整和准确。

第十六条学校财务管理部门应严格按照会计法及相关规定，进行学校财务事项的登记、记录和报告。

小学校财务管理内控制度3篇

小学校财务管理内控制度3篇小学校财务管理内控制度1为规范我校财务管理，建立健全学校内部财务的约束机制，提高资金使用效益，促进学校各项事业的发展，结合学校实际，特制定重大货币资金支付集体决策和审批制度：第一条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

第二条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置党校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序，如实反映学校的财务状况，对学校经济活动的合法性、合理行监督。

第三条学校实行“统一领导，分级管理”的财务管理体学校的财务工作，实行校长责任制。

第四条学校的财务工作实行校长负责制。

财务主管协助校长全面领导学校的财务工作，并按校内管理设置二级财务负责人和财务人员等经济责任制。

第五条贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》、以及国家有关财经法律法规，结合学校具体情况和管理要求，制定各项财务规章制度及校内经济政策。

第六条遵照《中华人民共和国预算法》，根据学校各项事业发展计划，统一编制学校综合财务收支预、决算，并对预算执行过程进行控制与管理。

第七条建立健全会计工作制度和内部控制制度，对全校经济活动进行财务监督。

第八条依法组织学校收入，积极为学校事业发展组织资金，统筹安排调度学校各项经费，努力提高资金使用效益。

第九条认真开展会计核算工作，及时、准确、完整地确认、归集、记录和反映学校财务收支活动中的会计信息，编制和报送会计报表。

第十条对经济活动进行分析和预测，定期向校长办公会议汇报财务工作情况，为领导在财经工作上的科学决策提供；参考依据，当好参谋。

第十一条按照“统一领导，分级管理”以及事权与财权统一的原则，根据管理层次分为校长、财务主管、有关职能部门负责人和会计人员经济责任制。

学校财务管理内控制度（精选3篇）

学校财务管理内控制度学校财务管理内控制度（精选3篇）在学习、工作、生活中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。

拟起制度来就毫无头绪？下面是小编精心整理的学校财务管理内控制度（精选3篇），希望对大家有所帮助。

学校财务管理内控制度1为规范学校财务行为，加强学校财务管理，对学校财务进行有效地控制和监督，确保我校教育教学工作顺利开展，按照区教育局《关于财务内控制度的规定》的要求，特制定学校财务管理内控制度。

一、预算管理1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全部收入纳入预算并根据收入情况统筹安排各项支出，预算外资金必须纳入“收支两条线”管理。

2、学校严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算支出。

3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。

二、收入管理1、学校的一切收费行为需做到有章可循，有据可依，所有收费都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。

2、学校的一切收入都要入账，并及时解入学校开设的银行账户。

三、支出管理1、学校根据支出预算，体现勤俭办校原则。

2、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。

3、支出凭证须有经手人，验收人，校长签字方可入账。

4、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。

四、资产管理（一）现金管理1、学校一切现今总收入，均须及时解入银行。

2、出纳员每日按时记好现金日记账。

3、会计与出纳定期对账，保证账账相符，账物相符。

4、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。

（二）银行存款管理1、严格遵守银行存款管理制度，按规定开设银行账户。

2、自觉接受银行监督，不准出借银行账户。

3、及时与银行对账，发现问题立即查询。

4、按照财务要求做好银行日记账。

（三）财产物资管理1、财产物资按照上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目。

2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由保管员向主管负责人汇报一次，做到账账相符，帐物相符。

学校财务内控的管理制度5篇

学校财务内控的管理制度5篇随着社会一步步向前发展，大家逐渐认识到制度的重要性，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。

那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家收集的学校财务内控的管理制度，希望对大家有所帮助。

学校财务内控的管理制度篇1一、学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节俭的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。

经过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情景；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。

对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。

二、经费收入管理学校财务部门管理以下各项资金：a、上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。

b、上级拨入的预算外资金。

c、学生学杂费收入。

d、各种捐赠款项收入。

e、其他杂项收入等。

财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。

三、经费计划管理a、学校向财务部门供给下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。

b、学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。

c、在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉理解审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。

四、经费使用管理1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。

2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。

3、教职工因公出差借款，由校长批签。

4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门供给的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。

5、任何人不得因私借用公款。

五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。

学校财务内部控制制度(5篇)

学校财务内部控制制度第一章总则第一条为加强学校内部会计监督，规范财务和会计行为，健全财务管理制度，提高资金使用效益，促进学校各项事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《内部会计控制规范》(试行)等相关规定，结合学校实际制定本制度。

第二条学校财务内部控制制度的基本目标(一)规范学校会计行为，保证会计资料真实、完整。

(二)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的安全、完整。

(三)确保国家有关法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行。

(四)保证学校能及时发现风险并控制风险。

第三条学校财务内部控制制度的基本原则(一)合法性原则:符合国家有关法律法规和基本规范，以及学校的实际情况。

(二)平等性原则:约束全校内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越制度的权力。

(三)系统性原则:涵盖全校内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

(四)牵制性原则:保证学校内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，不同机构和岗位之间权责分明、互相制约、互相监督。

(五)合理性原则:遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

(六)谨慎性原则:强化校内约束机制，以有效防范各种风险为核心。

第四条财务内部控制制度的内容财务内部控制制度包括内部机构岗位设置控制、货币资金内部控制、会计核算程序内部控制、预算管理控制、会计电算化控制及风险控制。

第二章内部机构岗位设置控制第五条各会计岗位设置、职责和权限划分遵循第三条各原则，做到所有会计事项必须由两人以上经办，审批与经办分管，钱与账、钱与物、账与物分管，各种发票与财务专用章分管，印鉴与银行票据分管，印鉴分管，对各项会计业务必须进行稽核。

第三章货币资金内部控制第六条根据“不相容职务相互分离”的原则，货币资金的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一人兼管，审核和出纳岗位必须由不同人员担任，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

学校财务内控管理制度范本（通用13篇）

学校财务内控管理制度学校财务内控管理制度范本（通用13篇）随着社会一步步向前发展，大家逐渐认识到制度的重要性，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。

那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家收集的学校财务内控管理制度范本，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

学校财务内控管理制度篇1一、财务管理的基本原则、任务1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算;合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全学校内部管理制度;如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督;按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。

二、财务管理体制1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。

3、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行必要的考核。

三、预算及收入管理1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。

学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。

2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。

收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。

3、学校收费实行一费制。

爱德分校的收费按有关文件执行。

四、支出管理1、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。

2、学校支出包括：⑴事业支出。

学校财务内部控制制度模版

学校财务内部控制制度模版一、概述学校财务内部控制制度是为了规范学校财务管理、保护学校财产安全、提高工作效率和经济效益而建立的管理规范。

本制度的目标是确保学校财务活动的合法性、准确性、及时性和完整性，遵守相关法律法规，保护学校利益和声誉。

二、组织责任2.1 学校财务内部控制委员会学校设立财务内部控制委员会，负责制定和修订财务内部控制制度，审核和评价财务风险，定期报告董事会。

委员会由学校领导、财务主管和其他相关岗位的人员组成。

2.2 财务主管财务主管是学校财务内部控制的实施者，负责制定和执行学校财务内部控制制度，做好内部控制工作的组织和指导。

2.3 相关部门和人员学校的各部门和相关工作人员应配合财务主管，履行财务内部控制的职责。

各部门应建立健全的财务管理制度，保证自身的财务活动符合财务内部控制制度的规范要求。

三、财务目标与策略3.1 财务目标学校财务目标是保障学校财务安全、提高经济效益，为学校的发展提供可靠的财务支持。

3.2 财务策略学校财务策略是为了实现财务目标而采取的具体措施。

包括加强财务监督管理、提高财务管理效率、降低财务风险等。

四、财务控制职责4.1 财务预算控制学校应制定年度财务预算计划，确定经费使用总额和各项经费的预算安排。

财务部门应监督各部门按照预算计划使用经费，并及时进行预算执行情况的分析和评估。

4.2 资金管理控制学校应建立健全的资金管理制度，明确资金使用权限和资金监管措施。

财务主管应根据资金需求和风险状况制定资金调配方案，并及时对资金状况进行监控和分析。

4.3 财务报告控制学校应建立健全的财务报告制度，明确报告的编制程序和要求。

财务主管应确保财务报告的准确性和及时性，并对报告进行审查和分析，发现问题及时采取措施。

4.4 财产管理控制学校应建立财产管理制度，明确财产的流转和使用规定。

财务主管应对学校财产进行清查和评估，确保财产的安全和完整。

五、财务风险控制5.1 审计风险控制学校应定期进行内部和外部审计，发现问题及时纠正，并对内部审计报告进行评审和跟踪。

学校财务内控管理制度范本

第一章总则第一条为加强学校财务管理的规范化和制度化，确保财务资金的安全、合规、高效使用，提高资金使用效益，特制定本制度。

第二条本制度适用于学校所有财务活动，包括经费收支、资产管理、财务报告等。

第三条本制度遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和财务制度；2. 坚持勤俭节约，合理使用资金；3. 强化内部控制，防范财务风险；4. 实行民主集中制，确保财务决策科学合理。

第二章财务管理体制第四条学校财务工作由校长领导，财务部门负责具体实施。

第五条财务部门设置如下岗位：1. 财务总监：负责全面管理财务工作，主持制定和实施财务管理制度；2. 财务主管：负责财务部门日常管理工作，组织制定财务预算、财务报表等；3. 会计：负责财务核算、报表编制、税务申报等工作；4. 出纳：负责现金、支票、汇票等现金及银行存款的收付、保管工作。

第六条财务部门职责：1. 负责编制学校年度财务预算，并对预算执行情况进行监督；2. 负责财务核算、报表编制、税务申报等工作；3. 负责对学校各项经费进行管理，确保资金合理使用；4. 负责对学校固定资产进行管理，确保资产安全、完整；5. 负责对学校财务活动进行内部控制，防范财务风险；6. 定期向校长汇报财务工作，接受校长的监督检查。

第三章财务收支管理第七条学校财务收支必须严格执行国家法律法规和财务制度，实行“收支两条线”管理。

第八条学校各项收入，包括但不限于：学费、住宿费、培训费、赞助费等，必须全部纳入学校统一管理。

第九条学校各项支出，必须按照预算执行，未经批准，不得擅自改变用途或超标准支出。

第十条学校各项支出，应按照审批权限进行审批，审批权限如下：1. 1000元以下支出，由财务主管审批；2. 1000元（含）至5000元支出，由分管副校长审批；3. 5000元（含）至10万元支出，由校长审批；4. 10万元（含）以上支出，由校长办公会议研究决定。

第四章资产管理第十一条学校固定资产的购置、使用、处置，必须严格按照国家有关法律法规和财务制度执行。

学校财务内部控制制度范本

学校财务内部控制制度范本第一章总则第一条为规范学校财务管理，保障学校财务安全，充分发挥财务管理对学校发展的支撑和保障作用，特制定本制度。

第二条本制度适用于学校的财务管理工作，包括财务预算、财务核算、财务审计等方面。

第三条学校财务管理应遵循合法、公平、规范、高效的原则，加强内部控制，健全财务制度，确保财务活动合规、安全、可控。

第四条凡涉及财务管理的权责一律采取集中管理、分级负责的原则。

第五条所有工作人员都应该严格遵守国家及学校的有关财务法规、政策和制度，遵循职业道德和职业操守。

第六条学校应当依法设立财务管理部门，并明确负责人。

第七条财务管理部门应当定期进行财务培训，提高员工的财务管理水平。

第八条学校财务工作应当与学校的发展战略和目标相统一，并对财务决策和使用提供有效的支持和保障。

第二章财务预算管理第九条学校应当制定年度财务预算，并根据需要进行调整。

第十条财务预算应当以学校的中长期发展规划和年度工作计划为依据，科学合理确定收入和支出预算金额。

第十一条财务预算编制应当注重预测和分析，综合考虑各项收支因素，合理分配资源。

第十二条学校财务预算管理应当实现全过程监控和控制，确保财务活动按照预算执行。

第十三条学校财务预算执行情况应当定期进行评估和总结，及时发现问题并进行调整。

第三章财务核算管理第十四条学校应当按照会计法和有关规定建立健全财务核算制度。

第十五条学校财务核算应当做到真实、准确、完整、及时。

第十六条学校财务核算应当科学合理，分类明确，数据规范。

第十七条学校财务核算应当有明确的审核和监督程序，确保核算数据的真实性和准确性。

第十八条学校财务核算结果应当及时报送有关部门，并定期公开。

第四章财务审计管理第十九条学校应当建立独立的内部审计机构，负责对学校财务事务的审计工作。

第二十条学校内部审计机构应当依法独立开展审计工作，发现问题及时通报学校领导并提出整改意见。

第二十一条学校应当接受上级主管部门和审计机关的监督和审计，对审计结果及时整改。

学校财务内部控制制度范本（2篇）

学校财务内部控制制度范本第一章总则一、为规范学校财务管理行为，建立健全财务内部控制制度，保障学校财务的安全性、准确性和及时性，提高资源利用效率，防止财务风险，保障学校财产安全，制定本制度。

二、学校财务内部控制制度适用于学校的各级财务管理部门，以及相关经费单位。

三、学校财务内部控制制度的制定、实施和监督由学校财务处负责。

第二章职责与权限一、学校财务处负责学校财务内部控制制度的制定、实施和监督工作。

二、各级财务管理部门应按照学校财务内部控制制度的规定，落实好财务管理职责和权限，确保财务管理工作的正常进行。

三、相关经费单位应按照学校财务内部控制制度的要求，做好经费管理工作，在职责范围内确保财务安全和合规性。

第三章财务内部控制的要素一、分工与协作1. 各级财务管理部门应明确各自的职责和权限，并建立合理的工作分工和业务协作机制。

2. 各级财务管理部门之间应加强信息共享和沟通，形成信息的畅通渠道，确保信息的及时性和准确性。

二、行为约束1. 财务人员应严格遵守学校的有关财务制度和规定，履行岗位职责，不得违反有关法律法规从事违法违规活动。

2. 财务人员应按照规定的权限和程序办理财务业务，不得擅自改变、篡改财务数据。

三、风险管理1. 学校财务处应建立健全风险评估和控制机制，及时识别、评估和控制财务风险。

2. 各级财务管理部门应加强对财务工作的监督和检查，发现问题及时进行整改，并做好风险的预警和防范工作。

四、内部监督1. 学校财务处应对各级财务管理部门的工作进行定期或不定期的内部审计，发现问题及时跟踪整改，确保财务管理的规范性和有效性。

2. 各级财务管理部门应建立健全内部审批制度，加强对财务业务的内控审批，确保财务流程的规范和准确。

第四章财务内部控制的实施步骤一、确定内控目标1. 学校财务处应与各级财务管理部门共同制定财务内部控制的目标，并明确各级财务管理部门的内控职责。

2. 各级财务管理部门应根据学校财务处的要求，制定具体的内控目标，并组织实施。

学校财务管理内控制度模板

学校财务管理内控制度模板一、总则第一条为了加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》和国家其他相关法律法规，结合学校实际情况，制定本内控制度。

第二条本内控制度适用于学校财务活动的全过程，包括预算编制、预算执行、资金支付、资产管理、财务报告等环节。

第三条学校财务管理内控制度的目标是：建立健全财务管理体系，确保财务信息的真实性、完整性和准确性，防范财务风险，保障学校教育教学活动的正常进行。

第四条学校财务管理内控制度的原则是：合法性、完整性、及时性、准确性、透明性、有效性。

二、组织结构与职责分工第五条学校应当设立财务部门，负责学校的财务管理工作。

财务部门应当配备具备相应专业素质和职业道德的财务人员。

第六条学校财务部门的职责包括：编制和执行预算、核算和报告财务信息、管理资金和资产、监督经济活动等。

第七条学校应当设立审计部门，负责对学校的财务活动进行内部审计。

审计部门应当独立于财务部门，向学校领导层负责。

第八条学校领导层对财务管理工作负责，应当定期检查财务内控制度的执行情况，及时处理财务风险。

三、预算管理第九条学校预算编制应当根据学校事业发展计划和财务状况，合理预测收入和支出，确保预算的完整性、可行性和效益性。

第十条学校预算执行过程中，应当根据实际情况调整预算，经学校领导层批准后执行。

第十一条学校资金支付应当依据预算和财务规定，经过审批程序，确保资金使用的合法性、合规性和效益性。

四、资产管理第十二条学校资产应当按照规定进行登记、核算和报告，确保资产的安全、完整和有效利用。

第十三条学校资产的采购、处置应当按照规定程序进行，经过审批，确保资产采购的合法性、合规性和效益性。

五、财务报告第十四条学校应当定期编制财务报告，真实、完整、准确地反映学校财务状况和预算执行情况。

第十五条学校财务报告应当经过审计，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。

学校财务内控管理制度范本5篇

学校财务内控管理制度范本5篇随着社会一步步向前发展，大家逐渐认识到制度的重要性，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。

那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家收集的学校财务内控管理制度范本，希望对大家有所帮助。

学校财务内控管理制度范本篇1第一章总则第一条为了强化内部会计管理，规范会计工作行为，根据《会计法》和财政部制定的《会计基础工作规范》的有关规定，结合我校实际，制定本条例。

第二条本条例适用于各级财务机构和财会人员。

第二章内部牵制及稽核第三条牵制原则（一）为合理组织会计工作，加强会计人员之间、会计岗位之间、各财务部门之间、财务部门和主管部门之间的相互牵制、相互制约、相互监督，防止核算与管理发生失误和舞弊行为，确保国家财产安全和会计信息的真实、准确、完整、可靠。

（二）任何一笔资金的收付或结算，任何会计资料的形成和报出，必须经两人或两岗以上，重要的会计事项要由会计人员和处（科）负责人分工掌管，不得只由一人或一岗完成。

第四条组织和分工（一）财务处设以下岗位：一般会计岗位：出纳岗、审核记帐岗、复核岗、工资管理岗、电算化岗、综合管理岗、档案管理岗等。

会计岗位原则上要求一人一岗或一岗多人，各岗之间定期轮换。

（二）财务处的稽核工作由审核人员、复核人员、会计主管人员分别从不同环节既相互制约、又相互配合共同完成。

1、审核人员的职责与权限负责审查、监督发生的经济业务是否均取得或填制合法凭证；审查、监督发生的经济业务内容是否合法、合规；审查各项经济业务批准手续是否完备；审查、监督用款单位或项目有无合法资金供给渠道。

对不合法的原始凭证不予受理，应要求经办人予以更换；对不合法、不真实的收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，要向学校领导人提出书面意见，要求处理。

2、复核人员的职责与权限负责复查原始凭证的真实性、合法性、准确性；审查各项收、付款业务的政策依据和批准手续是否齐备；审查记帐凭证的填制、科目运用、帐簿登记是否合乎规范要求，监督帐证、帐帐、帐实是否相符；负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。

学校财务管理内控制度范本

学校财务管理内控制度范本一、总则为加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保教育教学工作的顺利开展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合我校实际情况，制定本内控制度。

二、预算管理1. 学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。

全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。

预算外资金必须按规定全部纳入收支两条线”管理。

2. 学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。

因特殊情况需调整预算的，应逐级上报审批。

3. 学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。

同时，在校务公开栏内公开财务预算和决算情况。

三、收入管理1. 收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。

2. 学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。

任何部门和个人不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。

3. 学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。

4. 学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。

四、支出管理1. 学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。

根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。

2. 支出凭证须有经手人、验收人、校长签字方可入账。

3. 财务人员应严格执行国家有关财务政策，合理配置资源，确保资金安全、高效使用。

4. 严格控制非教学性支出，严禁违规支出，确保教育教学经费的充足。

五、资产管理1. 学校应建立健全资产管理制度，加强资产的日常管理和维护，确保资产安全、完整。

2. 资产的购置、处置、出租、出借等事项，须按照规定的程序审批，并办理相关手续。

3. 学校应定期进行资产清查，确保资产信息的真实、准确、完整。

六、财务报告和监督1. 学校应按照规定的期限和程序，编制财务报告，真实、完整地反映学校财务状况。

学校财务内控管理制度3篇

学校财务内控管理制度学校财务内控管理制度3篇学校财务管理是学校内部管理的重要组成部分，财务管理的优劣直接影响到学校的生存和发展。

下文是小编为大家整理的学校学校财务内控管理制度，仅供参考。

一、会计人员工作职责(一)、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。

(二)、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。

按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

(三)、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。

(四)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

(五)、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。

二、出纳人员工作职责(一)、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。

贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。

(二)、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理收付款业务。

(三)、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。

数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。

(四)、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。

(五)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

财务管理制度一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。

学校财务内部控制制度范文（三篇）

学校财务内部控制制度范文第一章绪论1.1 编制目的学校财务内部控制制度是指为了加强学校财务管理，保障财务资产安全，规范财务业务流程，提高财务管理效率而制定的规范性文件。

本制度的目的是确保学校财务活动的合法性、规范性和有效性，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。

1.2 适用范围本制度适用于学校内部所有财务活动，包括财务预算、资金管理、会计核算、预算执行、财务报告等方面的工作。

1.3 编制依据本制度的编制依据主要包括《会计法》、《财务制度基本规范》等相关法律法规和学校财务管理的实际情况。

第二章财务预算管理2.1 财务预算编制2.1.1 学校财务预算按照预算单位的需要，经审批后编制。

编制工作由财务部门负责，具体工作要任务分工明确、程序规范。

2.1.2 财务预算编制应根据学校的发展规划和具体需求，合理确定预算数额，并制定相应的预算执行措施。

2.2 财务预算执行2.2.1 学校财务预算执行应严格按照预算编制的数额和措施进行，不得随意调整或超支。

2.2.2 预算执行过程中，如有相关政策变动或项目需要调整，应经过审批程序，按照规定流程进行调整。

2.2.3 预算执行情况应及时进行监控和检查，如有问题应及时报告上级主管部门和财务部门。

第三章资金管理3.1 资金申请和备付3.1.1 学校各单位资金需提前编制申请计划，明确资金使用的具体目的和数额，并按规定时间提交给财务部门。

3.1.2 财务部门根据资金需求和预算情况，进行资金备付和审批，确保资金的及时拨付和使用。

3.2 资金支付和结算3.2.1 学校各单位资金支付应符合财务制度和相关法律法规的要求，按照合同、协议等文件规定的方式进行。

3.2.2 财务部门负责对资金支付情况进行监控和管理，确保资金支付的合法性和准确性。

3.2.3 资金结算应按照规定程序进行，及时核对账目，防止资金流失和错误。

第四章会计核算4.1 会计凭证的填制和审核4.1.1 会计凭证的填制应符合会计制度和相关法律法规的要求，确保财务信息的真实和准确。

学校财务内控制度范本

第一章总则第一条为加强学校财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于学校各级财务部门和全体财务工作人员。

第三条学校财务管理工作应遵循以下原则：1. 依法理财：严格执行国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 勤俭节约：合理使用资金，降低成本，提高资金使用效益。

3. 公平公正：保证财务活动的公开透明，维护学校及师生利益。

4. 责任分明：明确财务人员职责，强化责任追究。

第二章组织机构与职责第四条学校设立财务管理部门，负责全校财务工作的统一管理、指导和监督。

第五条财务管理部门的主要职责：1. 制定和实施学校财务管理制度；2. 组织编制和执行学校年度财务预算；3. 管理学校财务收支，确保资金安全；4. 对学校财务活动进行监督和审计；5. 完成学校领导交办的其他工作。

第六条学校财务部门的主要职责：1. 负责编制和执行学校财务预算；2. 负责学校财务核算、报销、付款等工作；3. 管理学校资产，确保资产安全；4. 负责财务报表编制和上报；5. 完成财务管理部门交办的其他工作。

第三章财务预算管理第七条学校财务预算应按年度编制，经学校领导批准后执行。

第八条财务预算编制应遵循以下原则：1. 实事求是，合理预测；2. 综合平衡，统筹兼顾；3. 优化结构，提高效益。

第九条财务预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按程序报批。

第四章财务收支管理第十条学校财务收支应遵循以下原则：1. 依法依规，确保合规合法；2. 勤俭节约，降低成本；3. 公开透明，接受监督。

第十一条学校财务收支应按预算执行，不得超预算支出。

第十二条学校财务收支应定期进行汇总和分析，及时发现问题并采取措施。

第五章资产管理第十三条学校资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。

第十四条学校资产应按国家有关规定进行登记、保管和使用。