房地产公司内部控制投资管理流程图
XX房地产公司内部控制手册
XX市房地产发展（集团）股份有限公司内部控制手册20XX 年X 月目录第一章总论 (1)1 目的、意义及原则 (1)2 编制依据 (1)3 适用范围 (2)4 使用指南 (2)5 维护及更新 (2)6 关键术语和定义 (2)第二章内部环境 (4)1 发展战略 (4)1.1 战略规划管理业务流程 (4)2 组织结构 (8)2.1 董事会的工作流程 (8)2.2 监事会的工作流程 (13)2.3 董事会下设专业委员会的设立及工作流程 (16)2.4 高级管理人员的工作流程 (20)3 社会责任 (23)4 企业文化 (25)5 人力资源管理 (29)5.1 人力资源发展规划管理业务流程 (29)5.2 员工上岗管理业务流程 (33)5.3 员工招聘甄选管理业务流程 (37)5.4 员工退出管理业务流程 (43)5.5 员工考核管理业务流程 (50)5.6 员工培训管理业务流程 (58)5.7 员工薪酬管理业务流程 (63)5.8 员工社会保险管理业务流程 (67)第三章风险评估 (70)1 概述 (70)2 建立风险评估机制 (71)3 重大风险和突发事件应急管理 (71)第四章控制活动 (74)1 销售管理 (74)1.1 销售代理管理流程 (74)1.2 销售政策控制流程 (76)1.3 销售价格制定流程 (79)1.4 销售收款与财务对账流程 (83)1.5 退房管理流程 (88)2 固定资产及无形资产管理 (91)2.1 固定资产取得管理业务流程 (91)2.2 固定资产管理业务流程 (96)2.3 固定资产处置管理业务流程 (100)2.4 无形资产管理业务流程 (104)2.5 房产出租管理业务流程 (111)3 存货管理 (115)3.1 存货管理业务流程——房地产未售存货 (115)4 采购管理 (118)4.1 招投标管理业务流程 (118)4.2 合格供方管理业务流程 (121)4.3 办公用品采购管理流程 (126)5 营运资金管理 (130)5.1 现金管理业务流程 (130)5.2 银行存款管理业务流程 (136)6 投融资管理 (144)6.1 投资管理业务流程 (144)6.2 融资管理业务流程 (149)7 研究与开发 (159)7.1 研发项目管理业务流程 (159)8 工程项目管理 (162)8.1 项目决策业务流程 (162)8.2 工程设计变更业务流程 (166)8.3 安全生产管理业务流程 (169)8.4 工程质量管理业务流程 (174)8.5 工程竣工验收业务流程 (179)8.6 工程结算管理业务流程 (184)9 担保管理 (187)9.1 担保管理业务流程 (187)10 外包管理 (192)10.1 外包实施方案管理流程 (192)10.2 承包方管理流程 (196)10.3 业务外包过程管理和费用结算流程 (200)11 合同管理 (204)11.1 合同管理业务流程 (204)12 预算管理 (210)12.1 预算编制管理业务流程 (210)12.2 运营分析与预算调整管理业务流程 (214)12.3 预算考核与评价管理业务流程 (219)13 费用管理 (224)13.1 费用管理业务流程 (224)14 税务管理 (227)14.1 税务管理业务流程 (227)15 关联交易管理 (236)15.1 关联交易管理业务流程 (236)16 财务报告管理 (248)16.1 日常会计处理和期末关账流程 (248)16.2 应收账款与收款管理业务流程 (256)16.3 应付账款与付款管理业务流程 (262)16.4 收入确认管理业务流程 (268)16.5 成本管理业务流程 (271)16.6 财务报告管理业务流程 (277)17 信息系统管理 (290)第五章信息传递与沟通 (294)1 信息披露 (294)1.1 信息披露管理业务流程 (294)2 内部信息传递 (299)2.1 内部信息传递业务流程 (299)第六章持续监督 (302)1 内部审计 (302)1.1 内部审计管理业务流程 (302)2 内控评价 (307)2.1 内部控制有效性评价管理业务流程 (307)3 反舞弊和信访管理 (311)3.1 反舞弊管理业务流程 (311)3.2 信访管理业务流程 (315)第一章总论一、目的、意义及原则编制和实施《内部控制手册》（以下简称《手册》），是为了遵循国家相关法律法规，满足资本市场对上市公司内部控制的监管要求，进一步完善现代企业制度和法人治理结构，确保公司各项工作规范和有序的进行，最大限度的减少或规避风险，提供公司的经营管理水平，从而实现公司经营目标，最终保障公司发展战略的实现。
房地产内部控制管理流程图(内含8个表格)
财务中心审计部
总预算编制流程
集团财务中心
集团总裁
工程项目总预算 否
审计 否
是 工程项目总预算
审核
是 工程项目总预算成本管理部否工程项目总预算归档
注:1、工程项 目总预算财务中心要 审核到财务总监；
工程项目总预算 归档
核准
是 工程项目总预算
工程项目总预算
进入招 标流程
2、工程总 预算必须经集团总裁 核准；
3、招标流 程中标书中的工程标 底的制做要以总预算 为依据，且必须经审 计部门审计认可。
4、成本管 理部成立前，工程管 理中心工程预算、其 他相关部门预算依据 此流程执行。
公司内部控制管理审批流程图
公司内部控制管理审批流程图下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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建设项目管理内部控制流程图
建设项目管理内部控制流程图作、不公平竞争等问题，导致招标结果不公正，影响建设项目的质量和进度建立招投标管理制度1、明确招投标的程序和要求，规范招投标过程；2、建立公开透明的评标制度，严格执行评标标准；3、加强对招投标过程的监督，发现问题及时处理；4、对违规行为严肃处理，保证招投标公正、公平、透明。
竣工决算存在虚假资料、数据造假等问题，导致建设项目的投资和质量无法保证建立竣工决算审核制度1、严格执行竣工决算程序，对决算资料进行审核；2、对决算资料的真实性、合理性进行核查，发现问题及时处理；3、对虚假资料、数据造假等行为进行严肃处理，保证竣工决算真实、合法、合规。
建设项目管理内部控制流程图一、工作步骤示意图1.项目立项：了解建设项目业务的管理结构和主要环节，进行工程设计和概预算。
2.工程招标：梳理各业务环节的工作流程，查找风险点，制定控制设计制度。
3.建设项目变更：对变更进行审核，并履行审批程序。
4.竣工决算：进行审核，确保决算资料真实、合法、合规。
二、风险点及主要防控措施一览表一）项目管理流程关键环节风险点1.项目决策立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当、审核审批不严、盲目上马，导致建设项目难以实现预期目的，甚至导致项目失败。
主要防控措施：建设项目属于重大经济事项，决策应当由单位领导班子集体决定，适用集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。
项目决策程序、相关责任、决策过程和各方面意见要形成书面文件，妥善保管，落实项目决策责任。
2.项目审核未经过有效审核，项目设计方案不合理，概预算脱离实际，技术方案不能落实等，导致建设项目质量存在隐患、投资失控的问题。
主要防控措施：岗位设置上，建设项目文档的编制与审核应当相互分离。
审核工作由具备相关技术和专业知识的专家参与或委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。
负责审核工作的机构或人员应当对出具的审核意见或评审意见承担责任。
3.建设项目招投标过程存在串通、暗箱操作、不公平竞争等问题，导致招标结果不公正，影响建设项目的质量和进度。
内部控制指引6流程图——资金活动
1 考察投入成本 和投资收益率 与预期的差别
2 考察被投资项
D1
目目前状况与
投资预期的差别
分析、查找原因
投资项目评价报
告的审核、审批
不规范、不严密，
可能影响以后的
投资决策，同时
造成奖惩措施不
公平
审批
3 提出建议与意见
审议
审核
审核
编制《投资项目 评价报告》
修改《投资项目评价报告》 D2
4 根据评价报告
规 参照 《企业内部控制应用指引》 范 规范 《企业会计准则—-基本准则》
文件资料
《筹资计划》 《筹资分析报告》
责任部门 财务部
及责任人 总经理、财务总监、财务部经理、筹资主管、筹资专员
6．1．4 筹资方案审批流程
1．筹资方案审批流程与风险控制图
筹资方案审批流程与风险控制
业务风险
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
第 6 章 企业内部控制流程-—资金活动
6．1 筹资业务控制
6．1．3 筹资决策管理流程
1．筹资决策管理流程与风险控制图
筹资决策管理流程与风险控制
业务风险
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶
总经理
财务总监 财务部经理 筹资主管
筹资专员 段
《筹资计划》没有依 据上期预算的完成情 况编制，可能导致筹 资决策失误，进而造 成企业负债过多，财 务风险增大
控
D2 3．筹资与投资主管根据企业资金状况和金融业务市场的变化，编制《筹资分析报告》
制
4．筹资主管提出筹资业务管理建议，报送财务部经理、财务总监审核和总经理、审批
D3 5．筹资与投资主管负责对筹资活动的执行进行考核，提出考核建议并进行考评
内部控制流程图
内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复（二）预算执行与分析(三)预算追加调整预算调整流程节点简要说明(四)决算管理流程图决算流程节点简要说明（五）绩效评价三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（三）决算和预算绩效管理 （二）预算执行与分析预算批复预算不进行内 单位将批复的预算在单位内 预算管理委部批复，导致 预算执行力度 不足，预算约 束力弱化。
内部控制业务层面流程图(预算管理、合同管理、政府采购等业务))
根据上年度支出情况与本年度工作计拟制
三、政府采购业务管理流程图
政府采购业务管理
业务科室提出申请
考察、拟制采购计划
单位领导审批
报财政局政府采购部门审批
批复后执行
重大采购支委会研究决定
四、固定资产管理业务流程图
内部控制业务层面流程图
一、合同管理流程图
合同管理
合同拟制
报主管领导审核
报单位领导审核
合同纠分处理
合同监督
合同订立和执行
合同档案管理
重大合同支委会研究决定
二、预算业务管理流程图
预算管理
预算编制
领导审核
上报财政局业务分管科室审核
预算执行
预算分析
决算管理
决算拟制
领导审核
决算上报
审核并上报
内部控制流程图
内部控制流程图目录第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图（一）预算编制及批复（二）预算执行与分析(三) 预算追加调整预算调整流程节点简要说明(四)决算管理流程图决算流程节点简要说明（五）绩效评价三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复（二）预算执行与分析（三）决算和预算绩效管理第二节收支业务控制一、工作步骤示意图（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务二、流程图资金支出流程节点简要说明三、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务（二）支出业务（三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务（二）实物资产和无形资产业务（三）对外投资业务二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金（二）实物资产和无形资产（三）对外投资第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表（一）项目管理（二）资金管理。
房地产企业内部控制及风险管理分析
房地产企业内部控制及风险管理分析董万春摘㊀要:基于对近年的国内房地产实践发展状况来分析ꎬ一直以来都存在着重视企业经营却轻视管理的现象ꎮ大多数的房地产企业在实际经营中都未能将风险意识贯彻落实ꎬ致使内部风险管控力缺乏ꎬ并且对风险形成的因素也缺少认知ꎬ导致应对风险时能力不足和效率不高ꎬ这些都会影响新时期房地产企业稳健发展ꎮ对此ꎬ我国房地产业也在新形势下不断调控强化ꎬ现实中结合内部风险管控手段来推促企业能够更加稳健运行㊁发展ꎬ从而也大幅度提升了企业资金利用率ꎮ关键词:房地产企业ꎻ内部控制ꎻ风险管理一㊁房地产企业内部控制与风险管理现状分析(一)缺乏有效规范的内部控制监督内部控制缺乏有效规范的监督ꎮ内部控制监督的实质是有效地检查和监督生产各方面的运作效率和有效性ꎮ不过ꎬ中国的房地产公司只是将内部控制监管与监督财务报告的真实性等同起来ꎬ并耗费了大部分的精力来检查财务报告的信息是否真实可靠ꎮ因此ꎬ忽视了公司资产安全的实际有效监督和各个环节的实施ꎮ内部审计部门缺乏独立性ꎮ虽然一些房地产公司设立了内部审计部门ꎬ但是ꎬ他们却把管理权看得比内部审计还重要ꎬ这对内部审计部门的内部控制效率和有效性产生了严重的影响ꎮ大部分企业的高层管理者甚至还要求内部审计部门直接对管理者负责ꎬ这样一来不利于内部审计部门有效地对高层管理者的决策和行为进行监督ꎬ而且ꎬ一些房地产公司还要求财务部门或者其他部门的负责人或者员工同时兼顾内部审计的工作ꎬ从而达到降低内部控制成本的目的ꎮ这只会严重的影响内部审计师的独立性ꎬ进而严重影响内部控制的有效性ꎮ有些公司还忽视内部审计部门的存在ꎬ与此同时ꎬ也没有实际授权内部控制监督的权力ꎬ这使得内部审计部门成为一个无法有效地实施内部控制的有名无实的兼职组织ꎮ(二)风险意识不够由于内外部环境不断变化ꎬ房地产企业受各种不确定性因素的影响ꎬ面临各种风险ꎮ部分房地产企业的管理者在项目投资时存在着可行性研究的专业度和真实性㊁预判性不足ꎬ以及缺乏风险评估ꎬ盲目投资ꎬ为将来项目的顺利进行留下隐患ꎬ给企业带来了投资风险ꎻ管理者盲目乐观ꎬ筹集的资金不按规定用途使用ꎬ为防止资金链断裂ꎬ不考虑自身偿债能力ꎬ利用各种方式再融资ꎬ面临财务风险ꎻ在资金回笼阶段不制订合理的销售策略ꎬ不合理定价ꎬ出现经济纠纷ꎬ影响企业形象ꎬ对日后的销售活动带来不良后果ꎬ影响企业的良性运营ꎮ(三)内部控制制度执行能力低房地产公司的业务流程设计还不够清晰ꎮ房地产公司往往享受高额利润ꎬ同时伴随着高风险ꎮ因此ꎬ管理者并不是十分清楚每个环节中生产业务链接的设计ꎬ以及低水平的控制等方面ꎮ项目的建设和运营往往取决于高级管理人员的个人专业判断ꎬ并且几乎没有固定的规范可供参考ꎮ这样的生产经营管理形式显得有点混乱ꎬ与此同时ꎬ还不利于公司有效的执行内部控制制度ꎮ对成本管理和控制没有有效的限制ꎮ由于资本运作的特殊性ꎬ大多数房地产公司缺乏专门从事资金集中管理的相关部门ꎮ而且ꎬ房地产公司往往具有跨区域的特征ꎬ为了方便项目的正常投资ꎬ房地产公司一般会提前向项目开发公司支付一定的资金ꎬ以保证项目的正常执行与落实ꎮ但是ꎬ由于房地产企业和项目所设的地点常常不一致ꎬ导致房地产公司无法有效控制和限制投资项目资金ꎬ这很容易影响企业对资本的有效利用ꎮ二㊁房地产企业改进内部控制防范风险的关键路径(一)构建财务风险预警制度ꎬ提升运行安全资金是企业运行的基础ꎬ充足的资金支持ꎬ可以保证企业各项活动稳定开展ꎬ能够避免出现项目无法运行的问题ꎮ为了降低各个方面的资金风险ꎬ需要转变传统工作模式与状态ꎬ建立风险预警制度ꎬ加强对未知风险的防范ꎬ以此提升房地产企业运行安全ꎮ首先ꎬ建立风险预警机构ꎬ组织企业财务人员与监督管理部门人员共同参与ꎬ根据房地产市场变化及企业运行情况ꎬ制订风险预警目标ꎬ并围绕此制订相关的工作计划ꎮ其次ꎬ完善风险预警机制ꎮ该机制的建立ꎬ是对企业内部管理制度的完善与补充ꎬ能够及时发现各种问题ꎬ解决财务风险带来的问题ꎮ此外ꎬ还应加强对国家房地产发展的研究ꎬ了解最前沿的信息ꎬ并将此运用在风险预警机制建设中ꎬ制订符合企业自身发展的制度与手段ꎬ推动企业更好运行ꎮ(二)立足财务风险ꎬ完善内控制度现金流是房地产企业面对的主要财务风险ꎮ企业每个部门的运行都需要资金流动ꎬ如土地购买㊁材料设备咨询服务购买等ꎮ若是在运行管理中ꎬ出现资金缺乏的问题ꎬ那么整个企业就会陷入瘫痪ꎬ无法运行㊁开展各种项目ꎮ因此在实际工作中ꎬ应根据当前主要存在财务风险ꎬ优化内控制度ꎮ首先ꎬ完善全面预算控制ꎮ全面预算工作中ꎬ将房地产目标利润作为入手点ꎬ对企业运行所有项目进行全面的分析ꎬ了解业务特点与市场经济变化ꎬ并根据此制订预算方案ꎬ做好敏感性分析ꎬ并严格落实ꎬ以此展示预算工作价值ꎮ第二ꎬ做好投资决策工作ꎮ前期工作㊁工程建设㊁租售㊁物业管理是房地产开发的四个重要环节ꎮ这几个环节中ꎬ需要大量的资金ꎬ因此需要做好前期决策工作ꎬ明确这一工程的资金使用量及支出情况ꎬ并做好相关的预算ꎬ避免在实际工作中出现资金缺乏的问题ꎮ第三ꎬ加强对采购方面的管理控制ꎮ采购工作会消耗大量的资金ꎬ会因为材料市场的变化而出现各种类型的财务风险ꎮ因此ꎬ应加强对采购控制的重视ꎬ加强对此材料市场的调研ꎬ了解各种材料的价格浮动情况ꎬ并选择合规㊁合格的厂家作为供应商ꎬ降低因市场材料价格变化而出现的资金风险ꎮ(三)形成市场和经济风险监督机制如今市场大环境在社会进程中也变得越来越复杂化ꎬ房地产企业在运营中也就会深受一些国策风险所限制㊁影响ꎬ尤其是在价格风险方面ꎬ比方说ꎬ在控制限价限贷的政策推出时ꎬ就会相应的影响到企业运营的盈利ꎮ而且内领域内的竞争也会相应增添企业在运营上的风险ꎬ导致企业在经营时㊀㊀㊀(下转第５页)果ꎬ以此来保证委托内容能够贯彻落实ꎬ开展更加深层次设计管理方案ꎮ在最后阶段要进行施工配合和竣工验收工作内容ꎬ细致的进行相关文件的整理以及归档ꎮ另外还需要根据设计工作内容ꎬ做好技术交底工作ꎬ也要总结这一阶段设计管理的主要思路以及工作重点ꎬ在实际实施时施工图的技术交底布局是设计服务中的重要组成部分ꎬ还有助于优化相关的工作环节ꎬ因此需要贯彻落实技术交底的工作理念以及工作流程ꎮ通过整合性的控制以及全年交底工作解决存在于实际工作中的各种疑问ꎬ并且还要形成数据的纲要ꎮ在实际施工中要向相关专业人员讲解在施工过程中的一些问题以及偏差ꎬ做好不同阶段的验收工作ꎬ严格按照相关的标准ꎬ提升验收的效果和水平ꎮ(二)设计进度控制在当前设计管理工作中还需要加强对设计进度控制的重视程度ꎬ保证各个工作能够更加高效率的进行ꎮ首先需要注重项目设计计划和进度报告的编制内容ꎬ在正式开展之前要结合项目施工的概况和施工特点编制科学而完善的项目设计计划ꎬ准确的把握好各个工程的落实时间以及工作重点ꎬ将信息归结为文件清单和进度计划管理的重点内容ꎮ其次在各项设计工作中ꎬ需要严格按照固定时间提交相关的报告来确定相关工作重点ꎬ在实际中得以全面的落实ꎬ实现精准性的把握和控制ꎮ最后在实际工作中要通过动态化的管理通过可行性的研究进行具体性的落实ꎬ防止和实际存在一定的偏差ꎬ对于项目经理来说需要全面而认真的检查内外部的相关信息ꎬ给予充分的控制及妥善的处理ꎬ从而使得各个工作能够具备高效率的特点ꎬ保证各个工作的有序实施ꎮ在实际工作中要及时的提交项目相对应的设计文件㊁建筑项目设计成果ꎬ在进行严格的审查之后ꎬ要符合相关的设计要求和设计标准ꎬ要与合同中的内容进行全方位的比对以及研究ꎬ并且确定项目设计的主要程序以及相关规定ꎬ在确认无误之后要进行数据的全方位审核ꎮ在此同时为了提升后续管理的效果和水平ꎬ可以将相关数据录入到计算机平台中ꎬ不仅有助于便捷日常的操作行为ꎬ还有助于提升设计管理的效率ꎮ三㊁结束语伴随着我国建筑行业的持续性发展ꎬ为了提升建筑企业当前的发展水平和竞争力ꎬ需要加强对设计项目管理的控制力度ꎬ以保证项目质量为主ꎬ更加高效率的完成本职工作ꎬ对于复杂性的建筑工程来说ꎬ要实现全方位的控制ꎬ了解管控的要点和工作重点ꎬ规范工程设计的思路以及模式ꎬ从不同的工作环节入手ꎬ融入创新性的思路ꎬ从而提升工程建设水平ꎮ参考文献:[１]胡梦然.设计管理在建筑设计中的应用与启示[Ｊ].建筑 建材 装饰ꎬ２０１９(１４):３３－３４.[２]陈锋.建设项目工程设计管理存在的问题与对策[Ｊ].四川建材ꎬ２０１９ꎬ４５(３):１８８.作者简介:任妍妍ꎬ南京金基房地产开发集团有限公司ꎮ(上接第３页)深受市场利润的制约或影响ꎮ举个例子来说ꎬ某地产公司时常推广７折㊁８折等促销活动ꎬ无形就给其他房地产企业制造出一定竞争氛围和压力ꎬ进而也就加大了房地产领域在经营期间的风险ꎮ鉴于此类风险现象就有必要对房地产领域开展周期分析ꎬ要求做好针对性的市场经济环境预测工作ꎬ同时对于房地产业在发展过程中与当前国民经济两者间所形成的密切关联展开研究探讨ꎬ基于此ꎬ就要综合市场各阶段主导元素展开针对性和系统性的研究ꎬ在能够掌握宏观角度所带来的经济风险基础上推进企业各项管理活动ꎬ对于市场和宏观经济视角下的发展趋势和经济相关信息展开精确性探析ꎬ与企业合作伙伴㊁供应商㊁政府部门以及客户等各方单位形成良好互动关系ꎬ在业务推进中了解市场的演变状况ꎬ把市场相关信息传达到企业决策者ꎬ从而为企业决策层在决策阶段的判断和选取提供一定参考ꎮ要增强对于经济相关信息的汇集与整理ꎬ这对企业构建长效风险预警机制是极有帮助的ꎮ因此ꎬ企业要建立且完善对相关信息的汇集㊁整合机制ꎬ同时还要对行业领域内的各经济政策以及国策颁布和趋势分析等实施全面的收集ꎬ可以对全球经济走向以及汇率等经济相关的信息实施精准汇总与归纳ꎬ以便于开展综合性研究ꎬ为更有效降低企业经济风险或损失起到助益ꎬ更为决策的正确性给予有力支持ꎮ另外ꎬ还要对项目客户资信以及业主信息等展开调研ꎬ对预收款规模运用科学管控手段ꎬ对存在外币结算的项目要谨慎选取计价钱种ꎬ而且合同中各方计价币种须达成统一标准ꎬ或依据外币收支实施调剂处理措施ꎬ总之要加强资金方面的管控ꎬ确保其处于良性循环的可控状态下ꎮ综合以上举措可做到风险规避ꎬ在呈现企业对于风控方面的前瞻性以及应对危机处理时的及时和有效性ꎮ三㊁结语在房地产企业运行管理中ꎬ应加强财务方面的管理与内控ꎬ借此降低因财务风险而引发的各种问题ꎬ提升企业运行管理质量ꎮ企业中的管理者应当拥有良好风险意识方能更好推促各项管理活动落实ꎬ在贯彻过程中要细致且全面的将内部管控普及到位ꎬ真正融入各个阶段中去ꎬ切实做到优化内控和强化风险管理ꎮ在推进内控时也逐渐形成和完善科学管理体系ꎬ进而确保企业在长久稳健发展下赢得更好经济效益ꎮ参考文献:[１]王盟刚.房地产企业内部风险控制现状及其完善对策探究[Ｊ].建材与装饰ꎬ２０１８(５０):１１２－１１３.[２]余磊.浅析房地产企业内部控制存在的问题及对策[Ｊ].纳税ꎬ２０１８ꎬ１２(２７):２０８－２０９.[３]何春芳.浅谈房地产企业内部控制[Ｊ].经贸实践ꎬ２０１８(２３):２２３－２２５.[４]吴国华.房地产企业加强内部控制建设研究[Ｊ].现代经济信息ꎬ２０１８(２２):２１－２２.[５]田洪英.加强房地产企业内部控制建设的几点建议[Ｊ].会计师ꎬ２０１８(２０):５４－５５.作者简介:董万春ꎬ北京市ꎬ中交投资有限公司ꎮ。
内部控制,合同管理流程图2018.3
内部控制,合同管理流程图2018.3【】内部控制,合同管理流程图2018.3【正文】一、内部控制流程图内部控制是指企业为实现经营目标，合理评估风险，并采取适当措施、建立相应机制，以便保证企业资产的安全、保证财务信息的可靠性、保证遵守法律法规、保证业务活动的有效性和效率。
内部控制的重要性不言而喻，下面是内部控制流程图的描述：1.采购员根据所需的物品或服务编制购买申请单。
2.采购申请单需审核通过后，将发给相关部门或供应商，完成购买程序。
3.相关部门或供应商收到采购申请单后，按照企业采购规定进行采购，并将购买物品或服务送至指定地点。
4.接收采购物品或服务的部门需要进行验收，并将采购物品或服务的信息及验收结果记录。
5.财务人员根据采购物品或服务的验收结果，编制付款申请单。
6.付款申请单需审核通过后，财务人员进行付款操作，并保留相关付款凭证。
7.财务人员需定期对采购流程进行监督检查，确保内部控制的有效性和合规性。
二、合同管理流程图合同管理是指对企业与外部合作伙伴之间所签订的合同进行管理和监督，确保合同履行的顺利进行。
下面是合同管理流程图的描述：1.合同提出：当企业与外部合作伙伴达成共识时，双方派遣代表进行合同谈判，达成一致后提出签订合同的需求。
2.合同审查：企业的法务人员对合同进行审查，确保合同内容合法、合规，并保护企业的权益。
3.合同签订：经过审查合格的合同，由双方代表签字盖章，正式达成合同协议。
4.合同履行：合同生效后，企业需要监督合同的履行情况，确保各方遵守合同规定并按时履行义务。
5.合同变更：若发生合同变更的情况，需要由双方协商一致后进行合同的修订，以保证双方利益不受损害。
6.合同评估：合同履行完毕后，进行合同的评估，了解合同的执行情况和效果，并总结经验教训。
【文档结尾】1、所涉及附件如下：附件1：内部控制流程图示意图附件2：合同管理流程图示意图附件3：相关法律法规2、如下所涉及的法律名词及注释：1.内部控制：指企业为实现经营目标，保证资产安全、财务信息可靠性，遵守法律法规等而采取的管理措施和机制。
建设项目管理内部控制流程图
建设项目管理内部控制流程图一、工作步骤示意图项目立项工程设计和概预算了解建设项目业务梳理各业建设项目的管理结查找风控制制度工程招标务环节的业务构和业务险点设计建设工作流程的主要环节项目变更竣工决算二、风险点及主要防控措施一览表（一）项目管理流程关键环节风险点主要防控措施责任主体项目决策立项缺乏可行1、建设项目属于重大经济事单位负责人性研究或者可项，决策应当由单位领导班子行性研究流于集体决定，适用集体研究、专形式，决策不家论证和技术咨询相结合的议当、审核审批不事决策机制；严、盲目上马，2、项目决策程序、相关责任、导致建设项目决策过程和各方面意见要形成难以实现预期书面文件，妥善保管，落实项目的，甚至导致目决策责任。
项目失败项目审核项目未经过有建立项目审核机制建设项目归效审核，项目设1、岗位设置上，建设项目文档口管理部计方案不合理，的编制与审核应当相互分离；门，项目审概预算脱离实2、审核工作由具备相关技术和核机构项目际，技术方案不专业知识的专家参与或委托具管理能落实等，导致有相应资质的中介机构进行审建设项目质量核，出具评审意见；存在隐患、投资3、负责审核工作的机构或人员失控的问题应当对出具的审核意见或评审意见承担责任。
招标管理招投标过程存1、建立建设项目招标管理制在串通、暗箱操度，明确招标范围和要求，规作或商业贿赂范招标程序，发布招标公告；等舞弊行为，可2、需要编制项目标底的，财会建设项目归能导致招标工部门要对标底计价内容、计价口管理部作违法违规，以依据进行审核；门，财会部及中标人实际3、对标底进行保密，落实保密门难以胜任等风责任；险4、开标要委托公证机构进行检查和公证；5、组成评标小组负责评标，评审小组成员对出具的评审意见承担个人责任；小组成员名单保密；6、及时向中标人发出中标公告，签订书面合同、明确权利和责任。
建设项目变建设项目变更1、项目确需进行变更的，建设建设项目归更审核不严格，工项目管理部门、项目监理机构口管理部程变更频繁，可要进行审核，并履行审批程序；门、财会部能导致预算超2、因设计变更造成价款支付方门、项目监支、投资失控、式及金额发生变动的，建设项理机构工期延误等风目归口管理部门要提供完整的险书面文件和其他资料；3、财会部门要加强对建设项目设计变更所涉及到价款支付的审核。