工程经济学财务评价课程设计任务书

工程经济学财务评价大作业

一、背景资料

1、项目概况

2、某新建电子配件厂，其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技

术方案、建厂条件和厂址方案、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方案比较。

（1）生产规模

该项目建成后拟生产目前市场上所需要的计算机配件，设计生产规模为年产100万件。

（2）实施进度

该项目建设期1年，运营期5年，投产第1年负荷60%，其他年份均为100%。（3）建设投资估算

经估算，该项目建设投资总额为850万元（不含建设期利息）全部形成固定资产。（4）流动资金估算

该项目的流动资金估算总额为100万元。投产第1年流动资金估算70万元，投产第2年流动资金估算30万元。计算期末将全部流动资金回收。

（5）融资方案

该项目初步融资方案为：用于建设投资的项目资本金450万元，建设投资借款400万元，年利率6%，采用等额还本付息法5年还清。流动资金全部来源于项目资本金，无流动资金借款。

（6）营业收入和营业税金及附加估算

根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为6.5元/件。本产品采用价外计税，投入和产出的增值税税率为17%，营业税金及附加按增值税的10%计算。（7）产品总成本估算

1）该项目正常年份的外购、燃料动力费（不含税）为200万元。

2）据预测，该项目的年工资及福利费估算为50万元。

3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为5年，不计残值。

4）项目在生产经营期的应计利息全部计入财务费用。

（8）利润测算

1）所得税率按25%考虑。

2）盈余公积金按税后利润的10%计取。

3）股东会约定正常年份按可供投资者分配利润的50%提取应付投资者各方的股利。

（9）评价参数

设基准收益率为10%

2、项目财务分析的要求

1）编制财务评价的辅助报表与基本报表。

2）从盈利能力的角度，分析项目的可行性。

3）从清偿能力的角度，分析项目的可行性。

二、本项目经济评价要求

本项目仅要求大家进行经济评价中的财务评价

1 ．财务盈利能力分析

编制项目全部投资现金流量表，自有资金现金流量表和损益表，计算所得税前、后财务内部收益率和财务净现值，投资利润率、投资利税率、资本金利润率、投资回收期。并进行

评价。

2 ．清偿能力分析

编制“借款还本付息表”、“资金来源与运用表”、“资产负值表”，计算借款偿还期、投产第一年的资产负债率，流动比率和速动比率。

3 ．不确定性分析

l ）盈亏平衡分析：

计算投产第一年以生产能力利用率表示的盈亏平衡点

2 ）对项目所得税后进行敏感性分析

4 ．项目财务评价结论

三、本课程作业要求

质量要求：内容完整、图表工整，计算准确，分析正确，文字数字表现清晰。全部金额计算皆取整数。

内容要求：课程设计最终提交内容用无锡太湖学院稿纸手写完成（或财务评价报告）。

时间要求：按教学日历时间规定。最后一天提交作业同时完成答辩。

五、考核

1 ．学生按规定时间提交“评价报告”。

2 ．教师根据学生“报告”质量、作业态度、提交作业时的答辩情况予以评定成绩。

3 ．考核成绩分优、良、中、及格、不及格五等。

4 ．考核成绩不及格者不予补考。

提示：请大家认真独立完成作业内容，可以讨论、探讨，但不得抄袭照搬。答辩成绩占70%。