《保险公司风险管理指引(试行)》
中国保监会关于印发《保险公司发展规划管理指引》的通知
中国保监会关于印发《保险公司发展规划管理指引》的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2013.03.12•【文号】保监发[2013]18号•【施行日期】2013.03.12•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国保监会关于印发《保险公司发展规划管理指引》的通知（保监发〔2013〕18号）各保险集团（控股）公司、各保险公司：为规范保险公司发展规划工作，根据《保险法》、《保险公司管理规定》，我会制定了《保险公司发展规划管理指引》（以下简称《指引》），现印发给你们，请遵照执行。
各公司要高度重视《指引》的贯彻落实，认真做好《指引》的学习、培训和执行等工作，并在2013年4月底前，向我会提交2012年度公司规划实施情况全面评估报告和联系人、联系方式。
联系人：杨栋梁、高大宏联系电话：（010）66286781、66286559中国保监会2013年3月12日保险公司发展规划管理指引第一章总则第一条为规范保险公司发展规划工作，切实发挥发展规划在公司经营管理中的引领作用，提高公司科学发展水平，根据《保险法》、《保险公司管理规定》等法规，制定本指引。
第二条本指引所称发展规划，是指保险公司根据现实状况和未来趋势制定的发展目标、经营战略和保障措施，是公司规划期内经营发展的基本纲领。
保险公司应当根据自身情况科学确定发展规划期，发展规划期一般为三年或五年。
第三条本指引适用于保险公司和保险集团（控股）公司。
保险资产管理公司和中国保监会批准的其他保险组织参照执行。
第四条保险公司发展规划应当具有科学性、战略性和可操作性，符合行业发展规划和监管要求，与公司经营状况、管理水平和人才储备情况相匹配。
第五条保险公司应当建立由董事会负责的发展规划工作机制，完善组织架构，建立管理制度，明确工作职责。
保险公司董事长领导发展规划工作。
董事会发展规划委员会（或其他专业委员会）负责发展规划的制定、实施、修改、评估等工作。
中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司内部审计指引(试行)》的通知
中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司内部审计指引（试行）》的通知保监发〔2007〕26号各保险公司、保险资产管理公司，各保监局：为加强保险监管，建立保险公司内部审计制度，提高风险防范能力，保监会制定了《保险公司内部审计指引（试行）》。
现印发给你们，请各公司结合自身实际，认真贯彻落实。
特此通知二○○七年四月九日保险公司内部审计指引（试行）第一章总则第一条为加强内控管理，完善公司治理结构，提高保险公司风险防范能力，依据《保险法》、《审计法》等相关法律法规制定本指引。
第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的保险公司和保险资产管理公司。
第三条本指引所称的保险公司内部审计是指保险公司内部机构或者人员，通过系统化、规范化的方法，对其内部控制的健全性和有效性、业务财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果以及经营管理人员任期内的经济责任等开展的检查、评价和咨询等活动，以促进保险公司实现经营目标。
第四条保险公司应当健全内部审计体系，认真开展内部审计工作，及时发现问题，有效防范经营风险，促进公司的稳健发展。
第五条中国保监会依法对保险公司内部审计工作进行指导、评价和监督。
第二章机构与人员第六条保险公司应当建立与其治理结构、管控模式、业务性质和规模相适应，费用预算、业务管理和工作考核等相对独立的内部审计体系。
第七条保险公司应当在董事会下设立审计委员会。
审计委员会成员由三名以上不在管理层任职的董事组成。
已建立独立董事制度的，应当由独立董事担任主任委员。
审计委员会成员应当具备与其职责相适应的财务或者法律等方面的专业知识。
第八条保险公司应当设立审计责任人职位。
审计责任人既向管理层负责，也向董事会负责。
审计责任人由总经理提名，报董事会聘任。
没有设立董事会的保险公司，审计责任人由管理层聘任。
审计责任人的聘任和解聘应当向中国保监会报告。
第九条保险公司审计责任人应当具备以下条件：（一）大学本科以上学历；（二）从事审计、会计或者财务工作五年以上，熟悉金融保险业务；（三）具有在企事业单位或者国家机关担任领导或者管理职务的任职经历。
保险公司声誉风险管理指引
保险公司声誉风险管理指引第一章总则第一条为加强保险公司声誉风险管理，维护保险行业形象和市场稳定，根据《中华人民共和国保险法》等相关法律、行政法规和中国保监会有关规定，制定本指引。
第二条本指引适用于在中国境内依法设立的保险公司。
第三条声誉风险是指由保险公司的经营管理或外部事件等原因导致利益相关方对保险公司负面评价，从而造成损失的风险。
第四条声誉事件是指引发声誉风险，导致出现对保险公司不利舆情的相关行为或事件。
第五条保险公司应将声誉风险管理纳入全面风险管理体系，建立相关制度和机制，防范和识别声誉风险，应对和处置声誉事件。
第六条保险公司应坚持预防为主的声誉风险管理理念，建立常态长效的声誉风险管理机制，注重事前评估和日常防范。
第七条保险公司应通过声誉风险管理，发现并解决经营管理中存在的问题，消除影响公司声誉和形象的隐患。
第八条保险公司应建立声誉风险归口管理机制，注重职能部门的响应与协作，提高防范声誉风险和处置声誉事件的能力和效率。
第二章组织架构和工作职责第九条保险公司董事会承担声誉风险管理的最终责任。
其职责包括：（一）确定声誉风险管理的总体目标和基本政策；（二）配备与本公司发展战略、业务性质、规模和复杂程度相适应的声誉风险管理资源；（三）培育本公司声誉风险管理文化，树立员工声誉风险意识；（四）根据公司治理原则其他应由董事会履行的声誉风险管理职责。
第十条保险公司董事会秘书应发挥在公司治理和信息披露中的作用，提高公司董事会、管理层和工作部门在声誉风险管理过程中的报告、决策、响应和执行效率。
第十一条保险公司管理层承担声誉风险管理的直接责任。
其主要职责包括：（一）制定专门的声誉风险管理办法和实施机制，明确声誉风险管理的具体流程及相关岗位的职责要求；（二）明确公司各部门和分支机构在声誉风险管理中的职责；（三）决定重大决策、重要业务流程、重大外部事件的声誉风险评估及其应对预案，以及重大声誉事件的处置方案；（四）确保公司制定并实施相应培训计划，使员工和营销人员接受声誉风险教育；（五）决定公司声誉风险管理工作考核结果，对声誉风险管理问题负有责任的部门和人员进行追究；（六）按照声誉风险监管的要求，落实有关监管措施。
建立以风险偏好为核心的保险公司全面风险管理体系
建立以风险偏好为核心的保险公司全面风险管理体系作者：段霞辉来源：《现代经济信息》2014年第20期摘要：近年来，保险监管机构及保险公司自身都对风险管理工作日益重视，从保险公司资产端和负债端两个方面不断提出新要求。
本文通过对保险公司风险管理工作历程回顾，结合行业发展及监管思路分析，进而对保险公司风险管理发展方向及路径进行分析。
关键词：保险风险管理；风险偏好；风险分类；偿付能力风险管理中图分类号：F840 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）010-000-01保险公司作为以经营风险为主业的法人主体，其自身风险管理能力对于公司健康持续发展至关重要。
因此，本文拟从保险公司风险管理工作历程回顾、行业发展及监管思路分析、保险公司风险管理发展方向及路径等三个方面着手对保险公司加强风险管控能力进行分析。
一、十年风险管理历程回顾回顾保险业近十年来的风险管理发展历程，大致经历了以下几个重要阶段：1.风险管理初创期（2007年以前）2007年以前保险公司风险管理工作处于摸索期，各保险公司按照自己的理解和对风险管理的认识来开展风险管理工作，初步搭建公司治理架构，建立包括董事会、监事会和管理层等机构在内的组织架构，并围绕主要业务开展风险检查等工作。
从整体上看，在这一阶段，风险管理工作及制度体系相对零散和不成体系。
2.风险管理发展期（2007-2010年）2007年4月保监会印发了《保险公司风险管理指引（试行）》，文中保险监管机构第一次明确提出全面风险管理概念，并要求保险公司应当建立由董事会负最终责任、覆盖所有业务单位的风险管理组织体系；将保险公司面临的主要风险分为保险风险、市场风险、信用风险和操作风险等四大类风险，并要求保险公司编写《年度风险评估报告》。
3.风险管理完善期（2010年以后）2010年和2012年，保监会分别印发《人身保险公司全面风险管理实施指引》和《人身保险公司年度全面风险管理报告框架》，明确了各人身险公司须建立全面风险管理体系及相应的组织架构，有效识别、评估、计量、应对和监控风险；将人身险公司在经营过程中面临的主要风险概括市场风险、信用风险、保险风险、操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险七类；对年度全面风险管理报告框架提出明确要求，并制定了六类风险33个风险监测指标。
宁波保监局关于印发《宁波保险公司分支机构风险治理工作指引(试行)》的通知
宁波保监局关于印发《宁波保险公司分支机构风险治理工作指引(试行)》的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会宁波监管局•【公布日期】2010.12.29•【字号】甬保监发[2010]93号•【施行日期】2011.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文宁波保监局关于印发《宁波保险公司分支机构风险治理工作指引（试行）》的通知（甬保监发〔2010〕93号）各市级保险机构、保险专业中介机构：为加强辖区内各保险公司分支机构的内控治理，从源头上堵塞风险隐患，切实提高风险防范能力和经营管理水平，促进我市保险业健康稳健运行，我局制定了《宁波保险公司分支机构风险治理工作指引（试行）》（以下简称《指引》）。
现印发给你们，请遵照执行，并就有关事项通知如下：一、各单位要充分认识开展风险治理工作的重要意义，认真组织《指引》的贯彻落实，尽快确定此项工作的分管领导和责任部门，并于2011年1月5日前将风险治理分管领导、部门负责人姓名、职务和联系方式通过宁波保险行业信息处理系统报送我局。
暂未设立风险治理部门的单位，应指定一名风险治理工作联系人。
二、各保险机构要按照《指引》的各项要求开展一次全面的风险排查，并针对排查出的问题认真开展整改工作，形成风险自查整改报告。
同时，各保险机构要根据本指引原则，结合公司具体情况，制定相应的风险治理实施办法并报我局备案。
自查整改报告及风险治理实施办法纸质文件及电子稿请于2011年2月底之前一并报送我局统计研究处。
三、各保险机构在执行过程中如遇问题，请及时与我局统研处联系，联系人：肖婵，联系电话：27996679。
宁波保监局二〇一〇年十二月二十九日宁波保险公司分支机构风险治理工作指引（试行）第一章总则第一条为指导宁波市保险公司分支机构开展风险治理工作，提升风险管理水平，根据《保险公司风险管理指引（试行）》、《保险公司内部控制基本准则》及《人身保险公司全面风险管理实施指引》等相关规定，制定本指引。
《保险公司合规管理指引》(保监发【2007】91号)
保险公司合规管理指引第一章总则第一条为了规范保险公司治理结构，加强保险公司合规管理，根据《中华人民共和国公司法》、《保险公司管理规定》、《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》等法律法规，制订本指引。
第二条本指引所称的合规是指保险公司及其员工和营销员的保险经营管理行为应当符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则、公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。
本指引所称的合规风险是指保险公司及其员工和营销员因不合规的保险经营管理行为引发法律责任、监管处罚、财务损失或者声誉损失的风险。
第三条合规管理是保险公司通过设置合规管理部门或者合规岗位，制定和执行合规政策，开展合规监测和合规培训等措施，预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行为。
合规管理是保险公司全面风险管理的一项核心内容，也是实施有效内部控制的一项基础性工作。
保险公司应当按照本指引的要求，建立健全合规管理制度，完善合规管理组织架构，明确合规管理责任，构建合规管理体系，有效识别并积极主动防范化解合规风险，确保公司稳健运营。
第四条合规人人有责。
保险公司应当倡导和培育良好的合规文化，努力培育全体员工和营销员的合规意识，并将合规文化建设作为公司文化建设的一个重要组成部分。
合规应当从高层做起。
保险公司董事会和高级管理人员应当在公司倡导诚实守信的道德准则和价值观念，推行主动合规、合规创造价值等合规理念，促进保险公司内部合规管理与外部监管的有效互动。
第五条中国保监会及其派出机构依法对保险公司合规管理实施监督检查。
第二章董事会、监事会和总经理的合规职责第六条保险公司董事会对公司的合规管理承担最终责任，履行以下合规职责：（一）审议批准合规政策，监督合规政策的实施，并对实施情况进行年度评估；（二）审议批准并向中国保监会提交公司年度合规报告，对年度合规报告中反映出的问题，采取措施解决；（三）根据总经理提名决定合规负责人的聘任、解聘及报酬事项；（四）决定公司合规管理部门的设置及其职能；（五）保证合规负责人独立与董事会、董事会审计委员会或者其他专业委员会沟通；（六）公司章程规定的其他合规职责。
中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司合规管理指引》的通知
中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司合规管理指引》的通知关于印发《保险公司合规管理指引》的通知保监发〔2007〕91号各保险公司、保险资产管理公司，各保监局：为了规范保险公司治理结构，加强保险公司风险管理，实现有效的内部控制，我会制定了《保险公司合规管理指引》。
现印发给你们，请结合自身实际，认真贯彻落实。
二○○七年九月七日保险公司合规管理指引第一章总则第一条为了规范保险公司治理结构，加强保险公司合规管理，根据《中华人民共和国公司法》、《保险公司管理规定》、《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》等法律法规，制订本指引。
第二条本指引所称的合规是指保险公司及其员工和营销员的保险经营管理行为应当符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则、公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。
本指引所称的合规风险是指保险公司及其员工和营销员因不合规的保险经营管理行为引发法律责任、监管处罚、财务损失或者声誉损失的风险。
第三条合规管理是保险公司通过设置合规管理部门或者合规岗位，制定和执行合规政策，开展合规监测和合规培训等措施，预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行为。
合规管理是保险公司全面风险管理的一项核心内容，也是实施有效内部控制的一项基础性工作。
保险公司应当按照本指引的要求，建立健全合规管理制度，完善合规管理组织架构，明确合规管理责任，构建合规管理体系，有效识别并积极主动防范化解合规风险，确保公司稳健运营。
第四条合规人人有责。
保险公司应当倡导和培育良好的合规文化，努力培育全体员工和营销员的合规意识，并将合规文化建设作为公司文化建设的一个重要组成部分。
合规应当从高层做起。
保险公司董事会和高级管理人员应当在公司倡导诚实守信的道德准则和价值观念，推行主动合规、合规创造价值等合规理念，促进保险公司内部合规管理与外部监管的有效互动。
第五条中国保监会及其派出机构依法对保险公司合规管理实施监督检查。
第二章董事会、监事会和总经理的合规职责第六条保险公司董事会对公司的合规管理承担最终责任，履行以下合规职责：（一）审议批准合规政策,监督合规政策的实施，并对实施情况进行年度评估;（二）审议批准并向中国保监会提交公司年度合规报告，对年度合规报告中反映出的问题，采取措施解决；（三）根据总经理提名决定合规负责人的聘任、解聘及报酬事项；（四）决定公司合规管理部门的设置及其职能；（五）保证合规负责人独立与董事会、董事会审计委员会或者其他专业委员会沟通；（六）公司章程规定的其他合规职责。
保险企业操作风险及其控制
其次，将操作风险损失纳入绩效考核体系，但更多的是应该在 制度设计上诱导其不发生操作风险、制订合理的纠偏机制。
（四）我国保险业操作风险管理现阶段的一些 积极举措
再次，保险企业可以借助一些外部的组织和机构来实施操作风 险管理，一些专门的咨询公司、调查机构、数据分析处理公司 都有较为丰富的经验。
（二）操作风险的存在性 —有限理性信息偏误
信息的锚定与调节：人们在对不确定事件进行估计时，往往先以 一个自然起始点作为基础进行初步判断，即“锚定”，然后再根 据额外信息对该判断进行是适当的“调节”。
信号涟漪效应：信息中所呈现的符号特征在解码过程中存在信号 的放大，一个很小的风险事件通过媒介的传导可能会产生很大的
（二）操作风险的存在性
人是有限理性的，为什么？
理由在：知识不完备；认识能力有限，记忆能力有限，信息处理能力有 限，感知能力有限等；人不能够保持永远的有条理和稳定的偏好体系。原 因：信息因素；心智成本；非理性因素等。
因此，人依靠经验解决问题；决策非追求最优，而是满意；决策环境影 响决策；决策标准和目的是主观的，个人特征与决策环境会影响个人决策
在不同环境下，风险事件的规模和发生的可能性都是不同的。 但最大的困难在于，由于操作风险与人的因素密切相关，人 们总是隐藏自己所犯的错误，而企业处于企业声誉的考虑， 也总是大事化小，小事化了，从而影响到数据的收集和其真 实性。
（二）我国保险业操作风险的特点
6. 操作风险的多样性和复杂性
从风险的涉及范围和内容来看，操作风险涉及保险企业经营管理 的方方面面。 从形成原因复看，更多的是由于员工的非理性行为或是委托—代 理关系中合同的不完备造成的。 从与企业的内部管理的关系看，操作风险的发生与企业的员工素 质、公司治理、风险管理水平等因素密切相关。
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《保险公司风险管理指引（试行）》
一、单选题
1、《保险公司风险管理指引（试行）》适用于在中国境内依法设立的（A）公司。
A、保险、保险资产管理公司
B、保险、保险资产管理公司、保险经纪、保险中介
C、保险中介
D、保险经纪
2、《保险公司风险管理指引（试行）》所称的风险管理，是指保险公司围绕经营目标，对保险经营中的（ A ）的基本流程以及相关的组织架构、制度和措施。
A、风险进行识别、评估和控制Ｂ、风险识别、风险审核、风险管控
3、保险公司应当建立覆盖所有业务流程和操作环节，能够对风险进行（ B）的全面风险管理体系。
A、风险识别、风险监控、风险报告
B、持续监控、定期评估、准确预警
4、保险公司应当建立全面评估和集中管理风险的机制，保证风险管理的（Ｂ）。
A、客观性、准确性
B、独立性、客观性
C、有效性、客观性
5、保险公司应当建立由（Ｂ）最终责任、（Ｂ）直接领导，以风险管理机构为依托，相关职能部门密切配合，覆盖所有业务单位的风险管理组织体系。
A、董事长、总经理
B、董事会、管理层
C、总经理、审计部门
6、负责风险管理工作。
没有设立风险管理委员会的，由（）承担相应职责。
Ａ、董事会、审计委员会B、审计委员会、审计部门C、审计委员会、财务部门
7、（Ｃ）包括风险识别、风险分析、风险评价三个步骤
A、风险报告
B、风险审核
C、风险评估
D、风险管控
8、风险评估由风险管理部门组织实施，必要时可以聘请（A）协助实施。
A、中介机构
B、稽核部门
C、监察部门
D、审计部门
9、保险公司风险管理部门应当(Ａ )向管理层和董事会提交风险评估报告。
A、每年至少一次
B、每两年至少一次
C、每年至少两次
D、每年至少三次
二、多选题
1、《保险公司风险管理指引（试行）》适用于在中国境内依法设立的（ＡＢ）公司。
A、保险
B、保险资产管理公司
C、保险中介
D、保险经纪
2
A
3、风险控制包括（ＡＢＤ）等内容。
A、明确风险管理总体策略
B、制定风险解决方案
C、风险控制结果评估
D、方案的组织实施
4、保险公司针对不同类型的风险，可以选择（ＡＢＣＤ）等风险管理工具，确保把风险控制在风险限额以内。
A、规避
B、降低
C、转移
D、自留F、再保险
5、确定风险限额是指保险公司根据（ＡＢＣＤ），在平衡风险与收益的基础上，确定愿意承担哪些风险及所能承受的最高风险水平，并据此确定风险的预警线。
A、业务发展计划
B、自身财务状况
C、经营需要
D、各类保险业务的特点
6、保险公司董事会风险管理委员会对以下事项进行审议并向董事会提出意见和建议（ ACDE ）。
A、年度风险评估报告
B、年度财务评估报告
C、风险管理机构设臵及其职责
D、风险管理的基本政策重大
E、决策的风险评估和重大风险的解决方案；
7、保险风险指由于对（ABCD ）等判断不正确导致产品定价错误或者准备金提取不足，再保险安排不当，非预期重大理赔等造成损失的可能性。
A、疾病率
B、赔付率
C、退保率
D、死亡率
8、操作风险指由于（ABCD ）等原因导致损失的可能性。
A、规章制度不健全
B、操作流程不完善
C、人为过错
D、信息系统故障
9、风险识别是指识别（BC ）中是否存在风险以及存在何种风险。
A、制订制度
B、业务流程
C、经营活动
D、操作系统
10、风险定量评估应当统一制定各风险的度量单位和风险度量模型，确保评估的（ABCD）的合理性和准确性。
A、假设前提
B、系数
C、数据来源
D、评估程序
11、中国保监会定期对保险公司及其分支机构的风险管理工作进行检查。
检查内容主要包括：（ABC ）
A、重大风险处臵的及时性和有效性。
B、风险管理组织的健全性及履职情况
C、风险管理流程的完备性、可操作性和实际运行情况
D、风险管理制度的合理性及实际性。
12、风险评估包括(ACD )步骤。
A、风险识别
B、风险控制
C、风险分析
D、风险评价
13、风险控制包括明确( AbC )等内容。
A、明确风险管理总体策略
B、制定风险解决方案
C、方案的组织实施
D、方案的反馈报告
14 、风险评估报告主要包括以下内容（ABCDE ）：
A、风险管理组织体系和基本流程；
B、风险管理总体策略及其执行情况；
C、各类风险的评估方法及结果；
D、重大风险事件情况及未来风险状况的预测；
E、对风险管理的改进建议。
16、中国保监会可以根据检查结果，对风险管理存在严重缺陷的保险公司出具(B )。
保险公司应当按照风险
提示函的要求及时提交整改方案，采取整改措施并提交整改情况报告。
A、风险预警提示B、风险提示函C、风险整改通知。