风险管理的目标和程序(PPT34页)
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风险偏好必须总是低于公司承担风险的能 力，否则公司就将陷于重大财务困难的风险 泥潭中。
董事会的职责(续)
5.批准重大决策的风险评估报告； 6.批准内部审计部门提交的风险管理监督评价审计报
告； 7.批准风险管理组织机构设置及其职责方案； 8.批准风险管理措施，纠正和处理任何组织或个人超
越风险管理制度做出的风险性决定的行为； 9.督导企业风险管理文化的培育； 10.全面风险管理其他重大事项。
4.批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务 流程的判断标准或判断机制；
风险承受力是指公司有能力承揽的风险， 它是许多变量的函数。这些变量包括人员、 流程、用来测量、监控及管理风险的技术、 公司运营的环境，以及资金、负债能力、收 入/ 现金流对财务及其因素的敏感性。
风来自百度文库偏好就是公司愿意承担的风险。
理解决方案，并负责该方案的组织实施和对该风险 的日常监控；
（四）CRO的职责（续）
5、负责对全面风险管理有效性评估，研究提出全 面风险管理的改进方案；
（三）CEO的职责
企业总经理对全面风险管理工作的有效 性向董事会负责。总经理或总经理委托的 高级管理人员，负责主持全面风险管理的 日常工作，负责组织拟订企业风险管理组 织机构设置及其职责方案。
（四）CRO的职责
1、研究提出全面风险管理工作报告； 2、研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大
事件和重要业务流程的判断标准或判断机制； 3、研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告； 4、研究提出风险管理策略和跨职能部门的重大风险管
第三章 风险管理的目标和程序
第一节 风险管理的目标 第二节 风险管理的组织 第三节 风险管理的程序
第一节 风险管理的目标
风险管理的目标设定是风险事件识别、 风险评估和设定风险对策的基础。管理层 必须首先设定目标，之后才能识别风险和 采取措施进行风险规避。
风险管理的目标
（一）风险管理的一般目标 （二）企业风险管理的总体目标
（二）风险管理委员会的职责
风险管理委员会对董事会负责。 1.提交全面风险管理年度报告； 2.审议风险管理策略和重大风险管理解决方案； 3.审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流
程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评 估报告； 4.审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综 合报告； 5.审议风险管理组织机构设置及其职责方案； 6.办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。
（二）企业风险管理的总体目标
1、确保将风险控制在与总体目标相适应并可承 受的范围内；
2、确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真 实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、 可靠的财务报告；
3、确保遵守有关法律法规；
4、确保企业有关规章制度和为实现经营目标而 采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的 有效性，提高经营活动的效率和效果，降低 实现经营目标的不确定性；
二、风险管理组织机构形态的 决定因素
• 1、风险的严重性及复杂程度 • 2、风险主体的规模 • 3、风险主体管理层的态度 • 4、政策与法令
三、风险管理组织的一般形态
董事会
人事部门 生产部门 销售部门 信息部门 。。。。
风险管理 委员会
首席执行官 CEO
首席风险官 CRO
风险管理 部门
审计 委员会
风险管理的一般目标
损前目标
损后目标
经济合理目标 安全系数目标 社会责任目标
维持生存目标 保持经营连续性目标 稳定收益目标 履行社会责任目标
1、损前目标
• 损前目标是指风险事故损失前的目标，是 指选择最经济、最合理的方法，减少或避 免风险事故的发生，全程风险发生的可能 性和严重性降低到最低程度，并尽可能地 降低风险对经济和社会的消极影响。
• 损后目标具体有：（1）维持生存目标； （2）保持经营连续性目标；（3）稳定收 益目标；（4）履行社会责任目标
（二）企业风险管理的总体目标
为了指导中央企业开展全面风险管 理工作，进一步提高企业管理水平， 增强企业竞争力，促进企业稳步发展， 国务院国有资产监督管理委员会于二 ○○六年六月六日印发了《中央企业全 面风险管理指引》。
（二）企业风险管理的总体目标（续）
5、确保企业建立针对各项重大风险发生后的 危机处理计划，保护企业不因灾害性风险 或人为失误而遭受重大损失。
企业开展全面风险管理工作，应注重防 范和控制风险可能给企业造成损失和危害， 也应把机会风险视为企业的特殊资源，通 过对其管理，为企业创造价值，促进经营 目标的实现。
• 损前目标具体有：经济合理目标 ；安全系 数目标；社会责任目标
• 经济合理目标是：选择风险管理成本最小 化、收益最大化的方法来对付风险。
风险管理成本
风险损失的 直接成本
风险损失的间 预防和控制风
接成本
险损失的成本
个体负担
社会负担
2、损后目标
• 损后目标是：风险事故发生后，消除引发 事故的风险因素，减少风险事故造成的经 济损失。
• 狭义：风险管理组织主要是指实现风险管 理目标的组织结构。
一般地说，企业的风险管理由CEO全面 负责，但整个企业范围的风险管理要求企 业内部各方面必须相互协调，风险管理需 要企业内部各级管理人员的广泛参与。因 此，从CEO到普通员工，都应把风险管理 作为自己的一项职责。企业内部的每个人， 不仅应清楚本部门以及本岗位所面临的风 险和职责是什么，还要了解其他部门和岗 位所面临的风险和职责。
第二节 风险管理的组织
• 一、风险管理组织的定义 • 二、风险管理组织机构形态的决定因素 • 三、风险管理组织的一般形态
（一）CRO的职责 （二）大通银行风险管理组织结构
一、风险管理组织的定义
• 广义：风险管理组织是指风险主体为实现 风险管理目标而设置的内部管理层次和管 理机构，主要包括有关风险管理的组织结 构、组织活动和相关的规章制度。
内 部 审 计 部 门
委员会
（一）董事会的职责
董事会就全面风险管理工作的有效性对股东（大） 会负责。
1.审议并向股东（大）会提交企业全面风险管理年 度工作报告；
2.确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承 受度，批准风险管理策略和重大风险管理解决方 案；
3.了解和掌握企业面临的各项重大风险及其风险管 理现状，做出有效控制风险的决策；
董事会的职责(续)
5.批准重大决策的风险评估报告； 6.批准内部审计部门提交的风险管理监督评价审计报
告； 7.批准风险管理组织机构设置及其职责方案； 8.批准风险管理措施，纠正和处理任何组织或个人超
越风险管理制度做出的风险性决定的行为； 9.督导企业风险管理文化的培育； 10.全面风险管理其他重大事项。
4.批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务 流程的判断标准或判断机制；
风险承受力是指公司有能力承揽的风险， 它是许多变量的函数。这些变量包括人员、 流程、用来测量、监控及管理风险的技术、 公司运营的环境，以及资金、负债能力、收 入/ 现金流对财务及其因素的敏感性。
风来自百度文库偏好就是公司愿意承担的风险。
理解决方案，并负责该方案的组织实施和对该风险 的日常监控；
（四）CRO的职责（续）
5、负责对全面风险管理有效性评估，研究提出全 面风险管理的改进方案；
（三）CEO的职责
企业总经理对全面风险管理工作的有效 性向董事会负责。总经理或总经理委托的 高级管理人员，负责主持全面风险管理的 日常工作，负责组织拟订企业风险管理组 织机构设置及其职责方案。
（四）CRO的职责
1、研究提出全面风险管理工作报告； 2、研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大
事件和重要业务流程的判断标准或判断机制； 3、研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告； 4、研究提出风险管理策略和跨职能部门的重大风险管
第三章 风险管理的目标和程序
第一节 风险管理的目标 第二节 风险管理的组织 第三节 风险管理的程序
第一节 风险管理的目标
风险管理的目标设定是风险事件识别、 风险评估和设定风险对策的基础。管理层 必须首先设定目标，之后才能识别风险和 采取措施进行风险规避。
风险管理的目标
（一）风险管理的一般目标 （二）企业风险管理的总体目标
（二）风险管理委员会的职责
风险管理委员会对董事会负责。 1.提交全面风险管理年度报告； 2.审议风险管理策略和重大风险管理解决方案； 3.审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流
程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评 估报告； 4.审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综 合报告； 5.审议风险管理组织机构设置及其职责方案； 6.办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。
（二）企业风险管理的总体目标
1、确保将风险控制在与总体目标相适应并可承 受的范围内；
2、确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真 实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、 可靠的财务报告；
3、确保遵守有关法律法规；
4、确保企业有关规章制度和为实现经营目标而 采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的 有效性，提高经营活动的效率和效果，降低 实现经营目标的不确定性；
二、风险管理组织机构形态的 决定因素
• 1、风险的严重性及复杂程度 • 2、风险主体的规模 • 3、风险主体管理层的态度 • 4、政策与法令
三、风险管理组织的一般形态
董事会
人事部门 生产部门 销售部门 信息部门 。。。。
风险管理 委员会
首席执行官 CEO
首席风险官 CRO
风险管理 部门
审计 委员会
风险管理的一般目标
损前目标
损后目标
经济合理目标 安全系数目标 社会责任目标
维持生存目标 保持经营连续性目标 稳定收益目标 履行社会责任目标
1、损前目标
• 损前目标是指风险事故损失前的目标，是 指选择最经济、最合理的方法，减少或避 免风险事故的发生，全程风险发生的可能 性和严重性降低到最低程度，并尽可能地 降低风险对经济和社会的消极影响。
• 损后目标具体有：（1）维持生存目标； （2）保持经营连续性目标；（3）稳定收 益目标；（4）履行社会责任目标
（二）企业风险管理的总体目标
为了指导中央企业开展全面风险管 理工作，进一步提高企业管理水平， 增强企业竞争力，促进企业稳步发展， 国务院国有资产监督管理委员会于二 ○○六年六月六日印发了《中央企业全 面风险管理指引》。
（二）企业风险管理的总体目标（续）
5、确保企业建立针对各项重大风险发生后的 危机处理计划，保护企业不因灾害性风险 或人为失误而遭受重大损失。
企业开展全面风险管理工作，应注重防 范和控制风险可能给企业造成损失和危害， 也应把机会风险视为企业的特殊资源，通 过对其管理，为企业创造价值，促进经营 目标的实现。
• 损前目标具体有：经济合理目标 ；安全系 数目标；社会责任目标
• 经济合理目标是：选择风险管理成本最小 化、收益最大化的方法来对付风险。
风险管理成本
风险损失的 直接成本
风险损失的间 预防和控制风
接成本
险损失的成本
个体负担
社会负担
2、损后目标
• 损后目标是：风险事故发生后，消除引发 事故的风险因素，减少风险事故造成的经 济损失。
• 狭义：风险管理组织主要是指实现风险管 理目标的组织结构。
一般地说，企业的风险管理由CEO全面 负责，但整个企业范围的风险管理要求企 业内部各方面必须相互协调，风险管理需 要企业内部各级管理人员的广泛参与。因 此，从CEO到普通员工，都应把风险管理 作为自己的一项职责。企业内部的每个人， 不仅应清楚本部门以及本岗位所面临的风 险和职责是什么，还要了解其他部门和岗 位所面临的风险和职责。
第二节 风险管理的组织
• 一、风险管理组织的定义 • 二、风险管理组织机构形态的决定因素 • 三、风险管理组织的一般形态
（一）CRO的职责 （二）大通银行风险管理组织结构
一、风险管理组织的定义
• 广义：风险管理组织是指风险主体为实现 风险管理目标而设置的内部管理层次和管 理机构，主要包括有关风险管理的组织结 构、组织活动和相关的规章制度。
内 部 审 计 部 门
委员会
（一）董事会的职责
董事会就全面风险管理工作的有效性对股东（大） 会负责。
1.审议并向股东（大）会提交企业全面风险管理年 度工作报告；
2.确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承 受度，批准风险管理策略和重大风险管理解决方 案；
3.了解和掌握企业面临的各项重大风险及其风险管 理现状，做出有效控制风险的决策；