银行业社会效益评价与思考

银行业社会效益评价与思考

内容摘要:社会效益和经济效益是一个问题的两个方面,二者不能偏废。银行业的特殊功能使其成为国民经济中的关键环节,对优化资金配置、反映并监督经济起着重要作用。历来对银行业的研究多集中在与其经济效益相关的方面,而很少有研究着眼于银行业的社会效益。本文基于层次分析法赋权,采用模糊综合评价方法对银行业的社会效益进行评价,试图引起社会对银行业社会效益的关注,从而提高银行业资金配置的效率和效果。

关键词:社会效益银行业社会效益指标体系层次分析法模糊综合评价社会效益的内涵阐释

社会效益是与经济效益相对的概念,这个提法由来已久,张光明等(1996)对这二者的涵义做了清晰地阐述:经济效益和社会效益是人类劳动成果的两个不同侧面,随着社会和科学技术的发展,其内涵日益丰富和完善。一般而言,经济效益是指劳动成果与劳动消耗或劳动占用之比,即要以尽量少的劳动消耗(包括物化劳动消耗与活劳动消耗)和尽量少的资源占用产出尽可能多的劳动成果。社会效益是指某种活动有助于社会的精神文明建设或有利于社会的安定、团结、健康发展和对整个国民经济促进的效益。相对于经济效益而言,社会效益通常表现为精神或社会责任方面的效益,往往难以用货币定量计算,人们对社会效益的好差不易直接感觉。

王卫平(1997)认为在社会主义市场经济体制下,企业的经济效益和社会效益不是简单的并列关系,而是一种目标与约束的层次关系,企业的经济效益中蕴含了企业的最大社会效益——企业讲究经济效益奠定了市场经济机制运行的基础,从而成为有效提高全社会整体效益的前提;在新的市场经济体制下,企业抓住了经济效益,就为国家解决各类社会问题提供了物质基础;一个企业能保持良好的经济效益,无形中就为社会就业、职工生活提供了保障,也就是为社会稳定做出了贡献。

胡永宏等(1998)以党的十五大提出的可持续发展战略为切入点,提出应该树立“经济效益+社会效益”即综合效益的新观念,并探讨了企业社会效益分析与综合评价的问题,设置了职工人数增长率、捐资率、就诊率、综合影响环境分数等统计指标,并计算出社会效益综合指标:

韩颖等(2001)提出了评价大型商业企业社会效益的主要指标:商业企业上缴利税率、商业企业就业率、经营品种稳定系数、经营新品种率、商业企业执行国家的方针政策指标、商业企业的服务质量指标,并运用综合评价方法对某省主要大型商场进行了社会效益综合评价。

毕纲(2002)认为,从经济效益和社会效益的内涵与特征来看,商业银行在经营活动中必然会遇到经济效益与社会效益的矛盾与冲突问题,即经营内在的盈利性要求与外部的社会责任之间存在明显的差别,处理商业银行经济效益与社会效益的关系,最根本的就是正确认识市场经济条件下商业银行的社会效益。他还对市场经济条件下商业银行社会效益的两面性从正反两方面进行了辩证分析,最后得出结论认为国有商业银行的经济效益和社会效益是统一的,商业银行为获取经济效益的盈利经营活动过程也必须遵守国家法律法规、社会公共道德,讲求社会正义,才能得到健康持续稳定的发展,其经济效益也才会有可靠的来源和提高的可能。

张明哲(2006)阐释了社会效益的理论内涵和一般的定量化方法,基于科学发展观提出了一般项目的社会效益评价指标体系,包括项目满足“以人为本”的程度、项目全面性度量、项目的可持续性、项目对社会经济、自然资源、生态环境的影响等六个方面。

银行业社会效益评价

(一)银行业社会效益评价的目的

金融体系的产生与发展是与实体经济发展相一致的,它是为实体经济服务的。金融体系的主要功能是动员社会闲散资金,并将这些资金有效地配置到需要资金的生产部门或个人手中去。银行作为我国现阶段金融体系的核心和主体,是发挥这一资金配置功能的绝对主力,因此,银行对某一行业或者企业的资金支持在很大程度上决定着行业或企业的生存和发展能力,在这个意义上说,银行影响着实体经济中产业结构的配置。

当前,在国际金融危机的背景下,处于国民经济特殊地位、对资金配置起主要作用的银行业如何考察和定位自身的社会责任,社会公众如何评价和监督银行业社会责任的履行情况,成为企业的社会效益探讨中需要着力解决的问题。

(二)银行业社会效益评价指标体系

反映社会效益的指标有很多,为了对我国银行业的社会效益进行综合评价,本文结合银行业的实际情况,参考韩颖的大型商业企业社会效益评价指标体系和张明哲的一般项目的社会效益评价指标体系,提出银行业社会效益评价指标体系,见表1。

(三)银行业社会效益综合评价

一个事物往往需要多个指标刻画其本质与特征,并且人们对一个事物的评价又往往不是简单的好与不好,而是采用模糊语言分为不同程度的评语。由于评价等级之间的关系是模糊的,没有绝对明确的界限,因此具有模糊性。对于这类模糊评价问题,利用经典的评价方法存在着不合理性,而运用模糊数学的方法进行综合评判将会取得更好的实际效果。鉴于此,考虑到银行业社会效益综合评价的特点,采用模糊综合评判法对其进行综合评价。

确定模糊综合评判因素集。评价因素集是指评价指标体系,详见表1。

建立综合评判的评价集。综合评价的目的是了解银行在经营过程中带来的社会效益,因此,评价集可设置为:

V={好,较好,一般,较差,差}

运用层次分析法设置权重。在评价指标体系中涉及到的多个指标对银行业社会效益评价的重要程度是不同的,因此,需要确定指标层相对于评价目标层的权重系数。

这里采用定性分析与定量分析相结合的层次分析法来确定指标权重,表2为常用的1~9标度法。据此给出银行业社会效益的判断矩阵A,如下:

以及满足“以人为本”的程度、对社会经济的影响、对社会就业的影响、满足社会适应社会的程度和对国家综合竞争力的影响的判断矩阵分别为A1、A2、A3、A4、A5:

为了保证层次分析法得到的结论合理,需要对构造的判断矩阵进行一致性检验,方法如下(以A为例):

计算判断矩阵元素每一行元素的乘积:

对于A,有:

即:

Mi=(0.002815.00001.3333144.00000.1250)

计算Mi的n次方根,这里n=5:

对进行标准化:

其中,Wi即为矩阵A的特征向量。

计算最大特征根: