营运资金安全性与管理效率评价
企业营运资金管理绩效评价研究述评
企业营运资金管理绩效评判探究述评摘要：企业营运资金是企业正常运营所需的流淌资金，对于企业的进步和生存具有重要的作用。
有效管理营运资金可以援助企业降低资金成本、提高资金利用效率，并维持良好的财务状况。
本文通过综述企业营运资金管理绩效评判探究的相关效果，从财务指标、运营效率和风险控制等方面探讨了营运资金管理绩效评判的方法和途径，并对探究中存在的问题进行了总结和展望。
一、引言企业营运资金管理是企业运营过程中的核心内容之一，直接干系到企业的经营状况和进步潜力。
营运资金管理绩效评判作为一种重要的管理工具，可以援助企业评估资金使用状况，发现问题并准时进行调整，从而提高企业经营效益。
本文通过对相关探究文献的综述，探讨了企业营运资金管理绩效评判的探究方法和途径。
二、财务指标评判企业营运资金管理的绩效评判通常以财务指标为基础。
常用的财务指标包括流淌比率、速动比率、现金比率等，这些指标可以客观地反映企业当前的资金状况和偿付能力。
此外，还可以通过净营运资本、现金流量比率等指标来评判企业资金运作效果。
财务指标评判方法主要通过对历史财务数据的分析，对企业的资金状况和偿付能力进行评估。
然而，财务指标评判方法存在着对历史数据依靠性强、不能很好地猜测将来进步等问题。
三、运营效率评判除了财务指标评判，企业营运资金管理还需要思量运营效率。
通过评估企业在资金使用方面的效率，可以发现并纠正潜在的问题和短板，从而提升资金利用效果。
运营效率评判方法包括库存周转率、应收账款周转率、应付账款周转率等，通过对企业资产和负债周转速度的评估，可以客观地裁定企业的运营效率。
然而，运营效率评判方法也存在着没有个性化思量企业特点、轻忽时间和空间因素等问题。
四、风险控制评判企业营运资金管理绩效评判还需要思量风险控制。
通过评估企业在资金运作中存在的风险，可以援助企业合理预防和控制风险，保障企业的正常运营。
风险控制评判方法包括应付账款逾期比率、资金缺口风险等，通过对企业风险隐患的评估，可以客观地裁定企业的风险控制水平。
企业营运资金管理绩效评价研究述评共3篇
企业营运资金管理绩效评价研究述评共3篇企业营运资金管理绩效评价研究述评1随着企业竞争的日趋激烈，企业营运资金的管理越来越成为企业复杂而重要的课题。
因此，越来越多的企业开始重视企业营运资金管理绩效评价研究，并且开展相应的实践探索。
本文就企业营运资金管理绩效评价研究做一些述评。
首先，我们需要明确什么是企业营运资金管理。
简单来说，它是指企业对其营业资金的筹备、分配、调度和控制等全过程的管理。
一个合理的企业营运资金管理就应该满足以下几个方面的需求：确保企业正常经营，满足风险控制的需要，确保企业的增长和发展，以及提高企业的效率和管理水平。
然后，我们需要探讨企业营运资金的来源。
企业提高收入和利润的最终目的就是为了产生营运资金。
企业的资金来源一般可以分为内部和外部两个方面。
内部来源包括固定资产、库存和应收账款等；而外部来源可以通过贷款、发行股票或债券以及销售账款等方式实现。
接下来，我们来重点分析企业营运资金管理绩效的评价方法。
评价的目的是为了以便企业更好地评价自身的营运资金管理水平，提高资金利用效率，减少资金浪费。
评价方法包含以下几个方面：1. 率定分析法：该方法主要是通过分析企业的财务指标，了解企业的资产负债状况，监测企业的成本结构，以此评估企业的营运资金管理绩效。
2. 系数分析法：该方法主要是通过运用一定量的数据和指标，计算企业的营运资金周转率、存货周转率、应收账款周转率等，以此反映企业的营运资金管理绩效。
3. 经济价值增值法：该方法主要是通过计算经济价值增长与企业营运资金增长之间的关系，以此评估企业的营运资金管理绩效。
此外，为了提高企业营运资金管理绩效，企业需要注意以下几个方面：1. 建立科学的预测方法：企业需要通过预测、估计和测算的方法，预测企业未来营运资金的需求和流动性，并及时调整资金的使用，以避免短期资金流动压力和长期资金压力。
2. 优化资金结构：企业需要优化自身的资金结构，避免债务过高或流动性不足的情况，同时要发挥固定资产等自有优势，提高长期投资的回报率。
基于要素的营运资金管理绩效评价方法
基于要素的营运资金管理绩效评价方法营运资金是企业运营中至关重要的一部分，它直接影响企业的经营效益和生存能力。
因此，对于企业的营运资金管理绩效进行评价显得尤为重要。
本文将介绍一种基于要素的营运资金管理绩效评价方法。
要素一：资金周转率资金周转率是衡量企业营运资金使用效率的重要指标，它反映了企业在一定时间内营运资金的使用效果。
资金周转率高，说明企业能够有效地利用资金，提高利润；资金周转率低，说明企业资金使用效率不高，影响企业的经营效益。
要素二：应收账款周转天数应收账款周转天数是衡量企业经营效率的重要指标之一，它反映了企业应收账款的回收速度。
应收账款周转天数越短，说明企业能够快速回收资金，减少资金占用；应收账款周转天数越长，说明企业回收资金的速度较慢，影响企业的资金周转效率。
要素三：存货周转率存货周转率是衡量企业库存管理效率的重要指标之一，它反映了企业存货的流转速度。
存货周转率高，说明企业能够快速销售存货，提高资金回收速度；存货周转率低，说明企业存货管理效率不高，影响了资金的流动性和使用效率。
要素四：经营现金流量净额经营现金流量净额是衡量企业资金运营能力的重要指标之一，它反映了企业在一定时间内资金的流入和流出情况，直接影响企业的经营效益和生存能力。
经营现金流量净额为正数，说明企业有足够的现金流量支撑经营活动；经营现金流量净额为负数，说明企业可能面临资金流动性问题，需要采取措施加以解决。
以上是基于要素的营运资金管理绩效评价方法的主要要素和解释。
企业可以根据自身的情况，结合各项指标的权重和变化趋势，进行综合评价，找出营运资金管理的优劣势，并采取相应的措施优化营运资金管理，提高经营绩效和生存能力。
公司运营资金管理存在的问题及改进
摘要:随着市场竞争的日益加剧,许多公司的生存和发展面临着极其严峻的挑战，而与公司的生存和发展密切相关的，就是对维系公司运营资金的管理。
本文以日用陶瓷行业冠福家用公司为例,对公司运营资金管理的现状进行分析，探讨了目前存在的运营资金短缺、资金运营效率低、信贷资金比重较大、运营资金结构不合理等问题，并给出了应对现存问题的解决办法及建议。
关键词：运营资金管理问题福建冠福现代家用股份有限公司引言在当今经济全球化的形势下，面对竞争的日益激烈,公司的生存面临着诸多问题，其中最为重要的就是运营资金，这是影响公司未来发展的主要瓶颈。
当前我国的股份公司普遍存在运营资金短缺等问题,这极大地限制了公司的生产和经营的发展.利润是企业在运作中之追求的最终目的，当然,公司的利润主要是通过依靠流动资金的周转来实现的，因此，运营资金是公司管理的核心，也是公司赖以生存和发展的基础。
[1］福建冠福现代家用股份有限公司成立于1999年6月22日，主要经营日用及工艺美术品，加工、制造家用塑料制品、玻璃制品、不锈钢制品，生产、销售陶瓷制品原辅材料，并且从事货物及技术的进出口业务、对外贸易，以及商务信息咨询、企业管理咨询,以及工业设备领域内的技术研究、计算机领域内的技术研究开发等。
一、冠福公司运营资金管理存在的问题2012年,全世界经济持续动荡，复苏十分缓慢，欧债危机没有得到根本解决.国内的各种原材料、能源价格和劳动力成本大幅上升。
受国家房地产宏观调控、实体经济不景气等因素的持续影响，更使得居民的消费意愿回升缓慢,许多外销陶瓷企业业务回撤国内市场，更加剧了行业竞争[2］.公司在2012年度，加快销售渠道与终端的调整，减少直营店数量,将经营重点转向开发综商超市内的特渠店。
公司销售渠道的调整导致部分门店关停等的损失使得2012年销售费用仍然居高不下；另外,银行借款的增加以及利率上升导致公司的财务费用也大幅上升，给公司经营带来巨大的困难。
(一）运营资金短缺公司要快速发展壮大必须依靠充足的资金，然而受外部经济形势及市场竞争激烈等因素影响公司往往存在经营资金不足的困扰。
营运资金管理绩效
营运资金管理绩效营运资金管理是企业财务管理中的一个重要领域，它涉及到企业现金流量的管理、现金收支的处理、资金库存的管理以及资本利用率的优化等方面。
经过多年的实践，我们发现营运资金管理的绩效对企业的经营状况和竞争力有着至关重要的作用。
本文将从营运资金的定义、营运资金管理的过程、营运资金管理绩效的评价和提升几个方面来探讨营运资金管理绩效对企业的影响。
一、营运资金的定义营运资金是指企业运营活动中所需要的流动资金总额，它包括了企业的应收账款、库存商品、预付账款和其他流动性资产等，减去应付账款、应付利息、负债和预提费用等。
简单来说，营运资金是企业保持正常经营运行所必需的现金流量。
（1）确定资金需求企业需要根据自身的生产经营和销售计划，预测出将来所需要的流动资金总额以及各个组成部分的大小。
（2）制定资金筹措方案企业需要根据资金需求的大小和资金来源的渠道等因素，制定出资金筹措的方案，例如通过股票发行、债券发行、银行贷款等方式来筹措所需资金。
（3）控制资金使用企业需要严格控制资金的使用，避免资金的挥霍和滥用现象，从而使资金得到最大限度的利用。
（4）优化资金结构企业需要根据资金使用的需要和现有资金的结构，不断调整资金结构，形成有效的资金净流入。
（1）资金库存周期资金库存周期是指企业从购入原材料、生产加工到销售收款的全过程中，运营资金暴露在这一全过程中的平均天数。
资金库存周期越短，企业的运营效率就越高。
（2）应收账款周转天数应收账款周转天数是指企业将营销活动中所形成的应收账款变现的时间。
应收账款周转天数越短，企业的资金流动越快，资金利用率就越高。
预付账款周转天数是指企业向供应商预付账款到实际付款的时间。
预付账款周转天数越短，企业的资金流动率和应付账款周转天数会有所提高，从而使企业的运营效率得到提升。
（4）现金流量的质量现金流量的质量指企业现金流量的稳定性和现金流量的来源是否合法。
现金流量的质量越好，表明企业的运营效率越好，企业的现金流量也越充分。
营运资金管理评价及风险预警
受经营活动影响大
营运资金的规模和运用受 到企业经营活动的影响， 如销售规模、采购策略、 信用政策等。
营运资金重要性
1 2 3
维持企业正常运转
营运资金是企业日常经营活动的“血液”，缺乏 足够的营运资金可能导致企业无法正常运转。
应对市场变化
在市场环境发生变化时，如经济下行、行业竞争 加剧等，企业需要调整经营策略并投入更多的营 运资金以应对挑战。
提升企业竞争力
助力企业可持续发展
通过建立科学的营运资金管理评价及 风险预警机制，有助于企业实现可持 续发展。
营运资金是企业日常经营活动的血液 ，良好的营运资金管理能够降低企业 财务风险，提升企业竞争力。
汇报范围
营运资金现状分析
营运资金管理评价
对企业当前的营运资金状况进行深入分析 ，包括资金规模、结构、流动性等方面。
分析原因
对识别出的问题进行深入分析，找出问题产生的原因 和根源。
提出建议
针对存在的问题和不足，提出相应的改进和优化建议 ，帮助企业提高营运资金管理水平。
04
营运资金风险识别
风险来源分析
外部环境变化
政策调整、市场波动、汇率变动 等外部因素可能导致企业营运资 金风险。
内部管理问题
企业内部管理不善、制度缺陷、 人为操作失误等因素也可能引发 营运资金风险。
风险预警机制的有效性
建立有效的风险预警机制，能够实时监测企业营运资金状况，及时 发出预警信号，避免或减少风险事件的发生。
评价指标体系的完善性
构建科学合理的评价指标体系，能够全面反映企业营运资金管理的 各个方面，为评价结果的客观性和准确性提供保障。
未来研究方向展望
智能化风险预警系统的研 究
营运资金管理绩效分析
最高CCE－该企业CCE 最低DWC－该企业DWC 某企业得分＝ ＋ 最高CCE－最低CCE 最低DWC－最高DWC
自1997年始，美国REL咨询公司和CFO杂志开始对美国最大的 1000家企业开展营运资金调查（The Working Capital Survey）， 最初采用营运资金周转期（DWC，Days of Working Capital） 和变现效率（CCE，Cash Conversion Efficiency）两个指标的 等权平均对企业进行排名，所用公式如下：
8动营运资金营业收入360经营活动营运资金周转期按渠道经营活动营运资金总额营业收入360营销渠道营运资金生产渠道营运资金采购渠道营运资金营业收入360营销渠道营运资金周转期生产渠道营运资金周转期采购渠道营运资金周转期理财活动营运资金周转期理财活动营运资金营业收入360货币资金应收利息应收股利交易性金融资产等短期借款应付股利应付利息等营业收入360经营活动营运资金周转期按要素存货周转期应收账款周转期应付账款周转期存货周转期存货营业收入360应收账款周转期应收账款应收票据等营业收入360应付账款周转期应付账款应付票据等营业收入360
经营活动营运资金周转期（按渠道）=经营 活动营运资金总额÷(营业收入/360) =(营销渠道营运资金+生产渠道营运资金+ 采购渠道营运资金)÷（营业收入 /360) =营销渠道营运资金周转期+生产渠道营运 资金周转期+采购渠道营运资金周转期
营销渠道营运资金周转期=营销渠道营运资 金÷(营业收入/360) = (成品存货+应收账款、应收票据-预收账款应交税费)÷(营业收入 /360) 生产渠道营运资金周转期=生产渠道营运资 金÷(营业收入/360) = (在产品存货+其他应收款-应付职工薪酬-其 他应付款)÷(营业收入/360) 采购渠道营运资金周转期=采购渠道营运资 金÷(营业收入/360) =(材料存货+预付账款-应付账款、应付票 据)÷(营业收入/360)
营运资金管理绩效评价研究述评及展望
营运资金管理绩效评价研究述评及展望一、概述营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，其绩效评价研究对于提高企业经营效率、优化资金结构、降低财务风险具有重要意义。
随着市场经济的深入发展和企业经营环境的不断变化，营运资金管理的绩效评价研究逐渐成为学术界和实务界关注的焦点。
本文旨在对营运资金管理绩效评价的相关研究进行系统的梳理和评价，以期为未来研究提供有益的参考和启示。
营运资金管理绩效评价研究涉及多个方面，包括评价指标体系的构建、评价方法的选择、影响因素的分析等。
评价指标体系的构建是绩效评价研究的基础，需要综合考虑企业的实际情况和外部环境，确保指标的科学性和可操作性。
评价方法的选择则直接影响评价结果的准确性和客观性，因此需要结合具体的研究目的和数据特点进行合理的选择。
营运资金管理绩效的影响因素的分析也是绩效评价研究的重要内容，有助于深入了解企业营运资金管理的内在机制和问题所在。
当前，营运资金管理绩效评价研究已经取得了一定的成果，但仍存在一些问题和挑战。
一方面，现有研究在评价指标体系和评价方法的选择上尚未形成统一的标准和规范，导致评价结果的可比性和可靠性受到一定影响。
另一方面，营运资金管理绩效影响因素的研究还不够深入和全面，难以完全揭示企业营运资金管理的内在规律和问题所在。
未来研究需要在这些方面进行进一步的探索和创新，以推动营运资金管理绩效评价研究的深入发展。
本文将从营运资金管理绩效评价的概念、评价指标体系的构建、评价方法的选择、影响因素的分析等方面进行全面系统的综述和评价，以期为未来研究提供有益的参考和启示。
同时，本文还将结合当前研究的不足和未来发展趋势，对营运资金管理绩效评价研究进行展望，以期为实务界提供更加科学和有效的营运资金管理绩效评价方法和工具。
背景介绍：营运资金管理的重要性在企业的日常运营中，营运资金被视为维持其正常运作的“血液”，其重要性不言而喻。
营运资金主要涉及到企业的流动资产与流动负债，涵盖了现金、存货、应收账款等多个方面。
国内外营运资金管理研究述评及启示
国内外营运资金管理研究述评及启示一、引言营运资金管理是企业运营中至关重要的一环，对企业的经营状况和发展具有重要影响。
本文将对国内外营运资金管理进行综述和评价，并从中得出一些启示，以指导企业的资金管理实践。
二、国内营运资金管理研究2.1 国内营运资金管理的现状在国内，营运资金管理存在一些共性问题，如资金周转周期长、资金利用效率低等。
这些问题主要源于企业内部管理不善、市场竞争激烈等因素。
因此，国内企业需要加强对营运资金的管理，提高资金利用效率。
2.2 国内营运资金管理的方法和策略针对国内企业的营运资金管理问题，研究者提出了一些方法和策略。
例如，通过优化供应链管理，减少库存周转时间，提高资金利用效率。
此外，加强与供应商和客户的合作，优化现金流管理等也是提高资金管理效果的关键。
2.3 国内营运资金管理的案例分析本节将通过分析国内某企业的资金管理案例，探讨其管理策略的有效性。
该企业通过优化存货管理和加强与供应商的合作，成功减少了资金占用量，提高了资金利用效率。
三、国外营运资金管理研究3.1 国外营运资金管理的现状与国内相比，国外企业在营运资金管理方面较为成熟。
国外企业普遍注重资金流动性管理和风险控制，通过精细化的财务管理手段，提高了资金利用效率。
3.2 国外营运资金管理的方法和策略国外企业在资金管理方面采取了一些独特的方法和策略。
例如，通过建立有效的现金流预测模型，及时调整资金运作策略，降低资金风险。
此外，国外企业还注重与金融机构的合作，灵活运用融资工具，优化资金结构。
3.3 国外营运资金管理的案例分析本节将通过分析国外某企业的资金管理案例，探讨其管理策略的有效性。
该企业通过建立有效的现金流预测模型和与金融机构的合作，成功降低了资金风险，提高了资金利用效率。
四、国内外营运资金管理研究的启示4.1 加强内部管理无论是国内还是国外企业，加强内部管理是提高资金利用效率的关键。
企业应建立科学的资金管理制度和流程，加强对资金流动的监控和控制。
营运资金的管理内容与评价指标
营运资金的管理内容与评价指标【摘要】企业管理的中心是资金管理。
营运资金是企业资金总体中最具有活力的要素，是企业维持正常生产经营活动的物质条件。
营运资金管理的好坏直接影响到企业能否健康的生存与发展。
【【关键词】：^p 】营运资金管理；流动性；安全性；应收账款；存货当下市场环境中，竞争日益激烈，营运资金管理已成为企业发展的重要动力。
营运资金，顾名思义就是企业在生产经营过程中用于周转的资金。
营运资金分为广义和狭义两种诠释。
广义的营运资金是一个具体概念，指企业所有流动资产的总额（包含现金、存货等占用的资金）。
狭义的营运资金是抽象的概念，是流动资产减去流动负债的差值，并非某一种具体资产。
本文研究采用狭义营运资金概念，是判断和分析^p 企业流动资产运作状况和财务风险的重要依据。
一、营运资金管理的内容一般而言，在营运资金管理中，货币资金、存货、应收账款的管理特别重要，它们的管理水平，基本上可以确定企业营运资金的整体水平。
货币资金是在企业生产经营过程中停留在货币形态的那部分资金，按其存放的地点和用途不同可，分为库存现金、银行存款和其他货币资金三部分，货币资金具有流动性大的特点，又处于企业资金运动的起点和终点，在企业资金循环和周转过程中发挥着连接和纽带作用，正确、及时、完整地反映货币资金的收、付、存情况，严格监督检查货币资金管理制度的执行情况，合理地使用货币资金，保护货币资金的安全完整，是进行货币资金核算和管理的基本要求。
所以对货币资金的管理是企业营运资金管理中很重要的一部分。
应收账款是指企业对外赊销产品、材料、供应劳务等应向购货或接受劳务单位收取的款项。
商品与劳务的赊销己成为当代经济的一个基本特征，激烈的市场竞争迫使企业提供信用业务，以此吸引顾客、扩大销售规模。
但另一方面，由此产生的应收账款，增加了企业的经营风险和持有成本。
因此，应收账款管理的目的就是要权衡利弊，采取科学有效的措施，在不影响企业销售规模的情况下，减少应收账款持有成本、降低资金占用、避免坏账损失，保证应收账款的流动性，追求企业利润最大化。
简述营运资金重要性及调高效率方法
简述营运资金重要性及调高效率方法营运资金是企业进行经营周转使用的日常性流动资金，其触角可以延伸到企业生产的各个方面，它的投入和收回是在不断的循环过程中进行的，这一过程周而复始、循环往复，只有营运资金不断处于良好的管理和运转下，才能保证企业供、产、销各阶段的维继，企业才得以生存与发展一、营运资金的重要性。
营运资金管理作为企业财务管理中的一个重要组成部分，其基本的和最终的目标应该同企业财务管理目标相一致，即企业价值最大化。
通过有效的营运资金管理，可以在充分满足生产经营活动周转需要并充分考虑企业财务安全性的前提下，一方面保证企业资金的充分流动性，以维持正常生产经营、保持良好的偿债能力、防止企业破产以及增强企业筹资能力；另一方面加快营运资金周转速度，减少持有成本，努力实现尽可能多的持续、稳定的利润和现金流量，降低投资风险。
这两方面共同作用，可以不断提高营运资金的利用水平和周转能力，提高企业的整体盈利能力，有利于企业价值最大化目标的实现。
营运资金的周转是固定资金及整个资金周转的基础。
企业的经营活动由采购、生产、营销三个核心流程组成，营运资金从企业经营活动的起点, 即采购起投入，经过生产流程，在营销流程收回，其占用和周转伴随着业务流程运作的全过程。
每完成一项流程要占用一定的营运资金或者耗用一定的营运资金周转时间。
固定资产的价值通过周转分次转移到产品中去, 并通过产品的销售而最终实现。
在此过程中，营运资金是实现价值转化的有利工具，它将以固定资产形式存在的价值与流动资产的价值进行捆绑，然后通过生产、销售、回款等环节，最终转化为货币资产。
这些货币资产中包括原有流动资产的价值、原有固定资产的价值和新增加的价值，并且可用于新的固定资产投资或者增加流动资产规模而投入到下一次资金循环中。
因此，营运资金周转是固定资金乃至整个资金周转的依托。
只有营运资金周转才能带动固定资金周转，实现企业全部资金的良性循环。
二、提高营运资金效率的方法（1）改变营运资金管理理念。
企业营运资金管理绩效评价研究述评
企业营运资金管理绩效评价研究述评企业营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的经营状况和发展具有重要影响。
良好的资金管理能够确保企业正常运转，优化资金利用效率，提高企业竞争力。
因此，对企业营运资金管理绩效进行评价研究具有重要的理论和实践意义。
企业营运资金管理绩效评价的研究对象包括企业的流动性、偿债能力、盈利能力和成长能力等方面。
流动性是企业资金周转能力的重要指标，包括现金流量、应收账款周转率等。
偿债能力是企业偿还债务的能力，包括偿债比率、利息保障倍数等。
盈利能力是企业获取利润的能力，包括净利润率、销售毛利率等。
成长能力是企业发展的能力，包括资产增长率、销售增长率等。
评价企业营运资金管理绩效需要综合考虑这些指标，从多个角度评估企业的资金管理状况。
企业营运资金管理绩效评价的方法主要包括传统的财务分析方法和现代的绩效评价方法。
传统的财务分析方法包括比率分析、趋势分析和财务比较分析等，通过对企业财务数据的分析，评估企业的资金管理绩效。
现代的绩效评价方法包括贝叶斯网络、灰色关联分析和主成分分析等，通过建立数学模型对企业营运资金管理绩效进行评价。
这些方法各有优缺点，可以根据实际情况选择合适的方法进行评价。
企业营运资金管理绩效评价还需要考虑行业特点和企业发展阶段。
不同行业的企业资金管理特点不同，评价方法也应有所区别。
例如，对于高流动性要求较高的行业，应更加注重企业的流动性指标。
另外，企业的发展阶段也会影响资金管理绩效的评价。
初创期的企业可能更加关注盈利能力和成长能力，而成熟期的企业可能更加关注偿债能力和流动性。
因此，在评价企业营运资金管理绩效时，应考虑行业特点和企业发展阶段的差异。
企业营运资金管理绩效评价的研究还需要进一步完善。
目前的研究主要集中在理论层面，对于实际操作的指导还较为有限。
未来的研究可以结合实际案例，深入分析企业资金管理的实际问题，提出可行的解决方案。
同时，可以结合大数据和人工智能等新技术，开发出更加精准和高效的评价方法，提高企业营运资金管理绩效评价的准确性和可操作性。
营运资金管理方法
营运资金管理方法一、背景分析随着市场竞争的加剧，企业对营运资金的管理显得尤为重要。
营运资金管理不当，可能导致企业资金链断裂，影响企业的正常运营。
为提高资金使用效率，降低资金成本，确保企业稳健发展，特制定本管理方法。
二、目标设定1. 优化资金结构，合理配置资金资源；2. 提高资金使用效率，降低资金成本；3. 确保企业资金安全，防范资金风险；4. 提升企业营运能力，助力企业战略目标实现。
三、资金预算管理1. 制定年度资金预算，明确资金收入、支出及结余情况；2. 按月度分解资金预算，对资金支出进行严格控制；3. 定期分析预算执行情况，对预算进行调整和优化；4. 落实资金预算责任制，确保预算执行到位。
四、现金流管理1. 加强现金流预测，确保企业拥有足够的流动资金；2. 建立现金流管理机制，对现金流进行实时监控；3. 优化现金流结构，提高现金流的稳定性和充足性；4. 压缩应收账款、存货等资金占用，加快现金回流。
五、应收账款管理1. 制定合理的信用政策，降低坏账损失；2. 加强应收账款催收，提高回款率；3. 定期分析应收账款结构，优化应收账款管理；4. 建立应收账款预警机制，防范应收账款风险。
六、存货管理1. 合理制定存货政策，降低存货成本；2. 优化存货结构，提高存货周转率；3. 加强存货盘点，确保存货数据准确；4. 建立存货预警机制，防范存货积压和过期风险。
七、应付账款管理1. 优化应付账款支付策略，合理利用应付账款；2. 加强应付账款管理，防范应付账款风险；3. 与供应商建立良好合作关系，争取优惠政策；4. 定期分析应付账款结构，降低应付账款成本。
八、融资管理1. 制定融资策略，确保融资渠道多元化；2. 合理安排融资结构，降低融资成本；3. 加强融资风险管理，防范融资风险；4. 与金融机构建立良好合作关系，提高融资效率。
九、内部控制与风险管理1. 建立健全内部控制体系，防范资金风险；2. 定期开展内部审计，确保资金安全；3. 加强风险管理，制定风险应对措施；4. 建立资金风险预警机制，及时发现和处理风险隐患。
营运资金管理绩效评价体系设计论文
营运资金管理绩效评价体系设计中图分类号：f230 文献标识：a 文章编号：1009-4202(2011)06-000-01摘要良好的营运资金管理对于企业生存与发展至关重要。
本文从营运资金的分类入手探析了传统营运资金管理存在的不足，在此基础上提出了改进的营运资金管理理念，并设计了创新的营运资金管理绩效评价体系。
关键词营运资金营运资金管理绩效评价营运资金管理是企业财务管理的重要内容。
良好的营运资金管理有利于提高企业的资金周转速度和利用效率，保证企业供产销循环的良性运行，进而提高企业的盈利能力因而，客观地评价企业营运资金管理的效率，建立科学的营运资金管理绩效评价体系有助于企业认清自身的优势与不足，提高企业生存与发展的能力。
本文在分析传统营运资金管理的定义、内容及其不足的基础上提出改进的营运资金管理理念，进而给出创新的营运本文在分析传统营运资金管理的定义、内容及其不足的基础上提出改进的营运资金管理理念，进而给出创新的营运资金管理绩效评价框架。
一、传统营运资金管理的不足1.传统营运资金管理的基本理论。
从营运资金定义来看，有广义和狭义之分。
广义上，营运资金是指企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金狭义上，营运资金为流动资产与流动负债的差额。
相对应的，营运资金管理包括对流动资产和流动负债两方面的管理。
在营运资金分类方面有两种方法：一种是按构成要素分类，将营运资金分为现金、有价证券、应收账款、存货和应付账款等；另一种是按其随时间的变动特点进行分类，营运资金被分为临时性营运资金和永久性营运资金。
2.传统营运资金管理的不足主要有以下几个方面的不足：①传统的营运资金管理简单地将营运资金分为存货应收账款应付账款三个部分，而没有从企业经营管理的角度考虑其他在经营活动中发生的营运资金，②考察企业营运资金周转效率时，主要用存货周转率应收账款周转率应付账款周转率等指标衡量，在计算时，大多数统一采用销售收入作为周转额除以占用的营运资金平均余额，不能准确恰当地评价营运资金的实际周转效率。
营运资金管理绩效评价指标
营运资金管理绩效评价指标1.引言1.1 概述引言部分是文章的开场白，用于引入读者进入主题。
概述部分是引言的第一小节，它主要介绍文章的内容概要和背景信息。
基于此，下面是一种可能的概述部分的写作示例：概述营运资金是企业日常经营活动中不可或缺的重要组成部分，它直接关系到企业的经营效益和生存发展。
对于任何一个企业而言，营运资金管理的好坏直接影响着企业的存续与发展。
然而，由于市场环境的不稳定、资金需求的变化以及管理层的决策等因素的影响，营运资金管理面临着诸多挑战。
本文将重点就营运资金管理绩效评价指标展开讨论。
其目的是通过对营运资金管理的绩效评价，为企业提供科学、全面、客观的管理决策依据。
为了实现这一目标，本文将分别从营运资金管理的重要性以及营运资金管理绩效评价的必要性两个方面展开论述。
第二节将介绍营运资金管理的重要性，再通过对相关研究的综述，探讨营运资金管理对企业的影响和作用，阐明了为何需要对其进行绩效评价。
紧接着，第三节将重点论述营运资金管理绩效评价的必要性。
通过解析绩效评价在营运资金管理中的作用，我们可以发现其在提升企业经营效益、实现资源优化配置和检测管理问题方面的重要性，从而明确开展绩效评价的理论和实践价值。
最后，在结论部分，我们将总结出营运资金管理绩效评价的指标，并提出对未来营运资金管理的建议，以期能为企业提供科学的管理指导，推动其持续健康发展。
通过本文的研究，我们期望能够为企业提供有力的决策支持，推动营运资金管理效益的提升，进而提高企业的竞争力和长期可持续发展能力。
1.2 文章结构本文将主要分为三个部分来探讨营运资金管理绩效评价指标。
以下是各个部分的简要介绍：第一部分是引言部分，主要包括概述、文章结构和目的。
在概述部分，将对营运资金管理绩效评价的重要性进行简要介绍，以引起读者的兴趣。
在文章结构部分，将介绍本文的整体结构，指导读者对文章内容的理解和阅读。
在目的部分，将明确本文的研究目的和意义。
第二部分是正文部分，主要包括营运资金管理的重要性和营运资金管理绩效评价的必要性。
内部价值链的营运资金管理绩效评价指标
内部价值链的营运资金管理绩效评价指标下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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营运资金管理绩效评价研究述评及展望
营运资金管理绩效评价研究述评及展望一、本文概述营运资金管理绩效评价是财务管理领域的重要研究内容，它旨在通过科学的方法和指标体系，对企业营运资金的运用效率和管理效果进行客观评价。
随着市场竞争的日益激烈和经济环境的不断变化，营运资金管理绩效评价研究的重要性日益凸显。
本文旨在对营运资金管理绩效评价的相关研究进行综述和评价，以期为该领域的深入研究和实践应用提供参考和借鉴。
本文将首先介绍营运资金管理绩效评价的基本概念和研究背景，阐述其研究意义和应用价值。
接着，将回顾国内外在该领域的研究现状和主要研究成果，分析现有研究的不足之处和需要进一步探讨的问题。
在此基础上，本文将提出未来研究的方向和重点，探讨如何构建更加科学、全面、实用的营运资金管理绩效评价指标体系，以及如何运用先进的评价方法和技术手段提高评价结果的准确性和有效性。
通过本文的综述和展望，旨在为营运资金管理绩效评价研究提供新的思路和方法，促进该领域的理论创新和实践发展。
二、营运资金管理绩效评价的理论基础营运资金管理绩效评价的理论基础主要源自财务管理学、企业运营管理和绩效评价等多个学科领域。
这些理论不仅为营运资金管理绩效评价提供了框架和指导，也为其在实践中的应用提供了理论基础。
营运资金管理绩效评价的理论基础之一是财务管理学中的资金流理论。
资金流是企业运营的血脉，其有效管理直接关系到企业的生存和发展。
资金流理论强调资金的流动性、安全性和增值性，为营运资金管理绩效评价提供了评价标准和方向。
通过对资金流的监控和管理，企业可以及时发现资金运营中的问题，提高资金使用效率，降低资金成本。
企业运营管理理论也是营运资金管理绩效评价的重要理论基础。
企业运营管理关注企业的生产、销售、供应链等各个环节的协同和效率，以实现企业的整体运营效益最大化。
营运资金管理作为企业运营管理的一部分，其绩效评价需要考虑到企业整体运营的效率和效益。
因此，企业运营管理理论为营运资金管理绩效评价提供了评价方法和工具，如流程优化、成本控制、风险管理等。
营运资金管理中存在的问题及对策分析
营运资金管理中存在的问题及对策分析1. 引言1.1 背景介绍营运资金管理是企业经营过程中十分重要的一个环节，直接关系到企业的生存与发展。
随着经济的不断发展和竞争的日益激烈，企业在资金运作方面面临着更大的挑战和压力。
营运资金管理不当容易导致企业流动性不足、财务风险增加，甚至可能导致企业破产倒闭。
在当前经济形势下，企业资金链断裂、融资难题愈演愈烈，资金周转困难成为企业发展的一大瓶颈。
加强营运资金管理，提高资金利用效率，成为企业面临的迫切问题。
在这样的背景下，加强营运资金管理，解决存在的问题，规避财务风险，提高企业的经营效率和核心竞争力，已经成为企业发展的必然选择。
只有不断完善资金管理制度，强化风险意识，积极应对各种挑战，企业才能够稳健发展，赢得市场竞争的先机。
【字数：209】1.2 问题意识在进行营运资金管理的过程中，我们不可避免地会遇到一些问题，这些问题可能会对企业的正常运营产生影响，甚至对企业的生存造成威胁。
我们有必要对营运资金管理中存在的问题进行深入分析，并提出有效的对策。
在日常的经营管理中，许多企业都面临着资金周转不畅、资金利用效率低下、现金流管理不当等问题。
这些问题往往来自于企业在资金运作过程中的管理不善、监控不足以及市场环境的变化等因素。
如果不能及时发现并有效地解决这些问题，可能会导致企业资金链断裂，进而影响到企业的正常经营。
我们迫切需要对营运资金管理中存在的问题进行深入的分析和思考，找出问题的根源并提出解决方案。
只有这样，才能够有效地提升企业的资金管理水平，确保企业的稳健发展。
【问题意识】是我们进行思考和探讨的起点，只有深刻认识到问题的存在，才能够有针对性地解决问题，从而推动企业的可持续发展。
2. 正文2.1 营运资金管理的重要性营运资金管理对于一个企业的生存和发展至关重要。
营运资金是企业进行日常运营活动所需的资金，包括购买原材料、支付员工工资、租金等各项费用。
一个企业如果没有足够的营运资金，就会出现资金链断裂的情况，影响正常的生产经营。
营运资金管理绩效评价
孙莹s u n y i n g o u c@163.c o m主要内容孙莹s u n y i n g o u c@163.c o m •何谓绩效？•营运资金管理绩效评价•营运资金管理绩效分析何谓绩效孙莹s u n y i n g o u c@163.c o m•“绩效”一词，对于不同的组织形态、性质或评估的立场、角度区别等各种因素，其含义因而有所差异。
但不论营利组织还是非营利组织、都是在从事将投入转化为产出的活动，因此通常以产出所能达成组织目标的程度来评估组织的效能，即以最小或合理的投入，能获得最大的产出。
效率的衡量是提高生产力的基础，效率衡量的结果可以帮助决策者了解组织对于资源的使用是否达到了预期效率。
营运资金管理绩效的组织维度孙莹s u n y i n g o u c@163.c o m•企业集团–数据来源：合并财务报表•母公司、子公司–数据来源：个别财务报表•企业集团与母公司的营运资金管理绩效差异?营运资金管理绩效的客体维度孙莹s u n y i n g o u c@163.c o m •战略支持能力•营运资金增值能力•营运资金周转能力•营运资金风险水平企业营运能力分析的目的孙莹s u n y i n g o u c@163.c o mu营运能力分析可评价企业资产营运的效率u营运能力分析可发现企业在资产营运中存在的问题u营运能力分析是盈利能力分析和偿债能力分析的基础与补充孙 莹 s u n y i n g o u c @163.c om营运资金管理绩效评价的演化与发展新视角下营运资金管理研究单独营运资金管理研究整体营运资金管理研究基于渠道管理的营运资金管理指标体系美国营运资金管理调查指标体系按要素的营运资金周转期指标孙莹s u n y i n g o u c@163.c o m孙 莹 中国海洋大学管理学院Email: sunyingouc@孙 莹 s u n y i n g o u c @163.c om按要素的营运资金管理绩效评价周转率指标–存货周转率–应收账款周转率–应付账款周转率周转期指标存货周转期应收账款周转期应付账款周转期营业周期营运资金周转期孙 莹 s u n y i n g o u c @163.c om赊销收入净额 应收账款周转率＝───────────── 平均应收账款余额•其中:–赊销收入净额＝销售收入-现销收入-销售退回、折让、折扣；–平均应收账款余额＝(期初应收账款＋期末应收账款)÷2应收账款周转率应收账款周转绩效孙 莹 s u n y i n g o u c @163.c om中国企业营运资金管理研究中心CHINA BUSINESS WORKING CAPITAL MANAGEMENT RESEARCH CENTER营运资金管理•应收账款周转率说明年度内应收账款转化为现金的平均次数，体现了应收账款的变现速度和企业的收账效率，一般认为越高越好。