费用报销问题汇总2017
费用报销常见问题汇总及指导
费用报销常见问题汇总及指导（原创实用版）目录一、费用报销的基本原则二、费用报销的常见问题1.报销流程2.报销标准3.报销凭证4.报销审批三、费用报销的指导建议正文【一、费用报销的基本原则】费用报销是企业财务管理中不可或缺的环节，合理的费用报销可以保障企业运营的顺利进行。
在费用报销过程中，应遵循以下基本原则：合法性、真实性、及时性、经济性和完整性。
1.合法性：报销费用必须符合国家法律法规和公司规章制度，不得报销违法违规的费用。
2.真实性：报销费用必须真实反映业务事实，不得虚构、夸大或隐瞒费用。
3.及时性：报销费用应当在合理时间内办理，避免拖延或累积过大的费用。
4.经济性：报销费用应力求节约，遵循成本效益原则，不得奢侈浪费。
5.完整性：报销费用的凭证、单据等材料应完整齐全，以便于审计和查验。
【二、费用报销的常见问题】在实际费用报销过程中，常常会出现一些问题，影响报销的顺利进行。
以下是一些常见的费用报销问题及应对方法：1.报销流程：报销流程通常包括费用发生、填写报销单、附上凭证、领导审批、财务报销等环节。
对于不熟悉的员工，可向财务部门咨询具体的报销流程。
2.报销标准：各企业的报销标准可能不同，员工应熟悉公司的报销政策，合理控制费用支出。
报销标准包括住宿、交通、餐饮等方面的费用限制。
3.报销凭证：报销凭证是证明费用发生的重要依据，员工应当妥善保管并确保凭证真实有效。
常见的报销凭证包括发票、收据、机票、火车票等。
4.报销审批：报销审批是费用报销的重要环节，员工应按照公司规定提交报销单，并确保领导审批无误。
对于大额或特殊费用，可能需要更高层级的审批。
【三、费用报销的指导建议】为保证费用报销的顺利进行，以下是一些建议：1.提前了解报销政策：员工应在入职时或需要报销前，详细了解公司的报销政策和流程，以免出现不必要的误解。
2.合理控制费用：员工应根据实际业务需求，合理安排费用支出，避免不必要的浪费。
3.妥善保管凭证：报销凭证是报销的重要依据，员工应当妥善保管，并确保凭证真实有效。
关于出差补贴及日常费用报销规定 2017年3月1日起执行
关于出差补助费标准及日常费用报销新规为保证本公司员工工作与生活需要，规范日常及差旅费管理，制定本规定，本规定适用于本公司全体人员。
一、城市间交通费：城市间交通费是指省际、市际出差因搭乘火车、轮船、汽车、飞机等交通工具所产生的费用。
城市间交通费凭有效票据实报实销。
1、城市间交通工具可以是飞机、火车、长途汽车等。
2、公司所有员工一般情况不得乘坐头等舱和公务舱。
3、公司员工乘坐火车或长途汽车，在车上过夜六小时以上的，或连续乘车时间超过十二小时的，可购买硬卧车票，一般情况不得乘坐软卧或一等座，特殊情况需书面说明申请部门经理，获批准后方可乘坐软卧或一等座。
4、一般情况不得乘坐没有正规票据的交通工具，因特殊原因确需乘坐的，需向部门经理申请，并在报销时将主管经理签字的申请单一并提交，否则不予报销。
二、市内交通费：市内交通费是指员工在工作中需要外出办理公司业务或出差员工在出差地市内坐公交、地铁、出租车等所产生的费用。
包括工作延时交通费及日常外出办理业务交通费。
市内交通费提供与费用发生日期相符的有效交通费发票实报实销。
1、员工在工作日工作延时超过21:00回住所或节假日工作、值班时发生的市内交通费。
2、员工在工作日外出办理公司业务，往返公司和业务地点，或回住所发生的市内交通费。
3、出差员工在出差地市内往返出差业务现场坐公交、地铁、出租车等所产生的费用。
三、住宿费：住宿费是指出差期间入住宾馆、饭店、招待所等产生的房租费用。
1、省会城市：限额0-200元/天*间房（范围内凭有效票据实报实销）2、其他城市：限额0-150元/天*间房（范围内凭有效票据实报实销）注：（1）住宿费报销时，凭酒店住宿费发票附酒店出具的住宿费结帐清单，限额内实报实销。
对某些旅店不能提供住宿费结账清单的，须将旅店联系电话备注在发票背面。
（2）有签约旅店的可在指定的旅店住宿。
若因特殊情况超出标准，在报销时需填写“住宿费超标原因说明”，与报销单一起逐级到公司总经理审批，否则超额部分不予报销。
费用报销常见问题解答
费用报销常见问题解答1、未使用完的个人借款是否可以通过工资扣回？答：未使用的个人借款不通过工资中扣回，而需要借款人将余款还回公司。
具体操作方式视款项金额大小可以区别处理，若金额较小，可以直接交回财务部资金管理员处，同时取得还款收据；若金额较大，则需要借款人将余款存入公司指定账户中。
2、多项日常费用是否可合并一条流程申请？答：对于多项日常费用，无需每一项费用单独申请一个流程，可以合并申请、简化审批，但需要注意：1）因一个流程只能选择一个费用承担部门，所以合并申请的费用必须均为一个部门承担；2）不同的费用不可全部汇总在一行，注意要分行次填写，并对应不同的费用选择正确的费用类型和科目。
新增单据时系统默认的行次为一行，增加行次可通过工具栏中新增分录实现。
举例：如同时申请一季度加班产生的餐费补助、交通费及电话费，可申请如下流程：3、多人同行出差，是否可以合并由一人提起费用报销流程？答：多人同行出差，可以由其中一个人提起一个流程申请全部费用报销，但需要注意：1）在出差申请及任务书中即写明出差同行人员的姓名（详见出差申请及任务流程操作指引说明）；2）所有的费用为同一个部门承担。
因报销流程中的费用承担部门只能选择一个，故若费用由不同部门承担（包括总部不同部门、或者总部与机构分别承担）时，需分别提起费用报销；3）同行人员需为本部门人员，且不能代上级申请其全部出差费用。
因费用审批的原则是：本人不能审批本人的费用，故若同行人员为上级时，需分别提起费用报销；4）在费用报销流程的“报销事由”栏或“备注”栏说明同行出差的情况，包括同行人员姓名、及费用详情。
见下图所示：4、差旅费用报销注意事项中要求：“如果一趟出差涉及一个以上出差地点，则报销人需要分别出差城市分行次、分类别详细填写报销金额，禁止将出差过程中各出差地的费用汇总在一行填写”，能否列示一下规范填写方法？答：要求分行次填写是为了各流程审批节点都较清晰、直观地审核所发生的费用，填写时需注意每行次结束日期即为下行次开始日期、每行次目的地即为下行次的出发地、首尾呼应、形成闭环，以便审核各地发生的住宿及补贴是否符合。
费用报销常见问题汇总及指导
费用报销常见问题汇总及指导（实用版）目录1.费用报销中的常见问题2.事由填写不明3.要素填写不完整4.原始凭证问题5.预算管控问题6.国有企业费用报销中的问题7.完善对策8.财务报销常见问题答疑9.报销流程和规范正文在企业的日常经营活动中，费用报销是一项必不可少的环节。
然而，在这个过程中，往往会出现一些常见的问题，如事由填写不明、要素填写不完整、原始凭证问题等。
这些问题如果不及时解决，可能会影响企业的财务管理和利润。
首先，事由填写不明是费用报销中常见的问题之一。
这主要体现在所取得的发票与实际业务不相符时，财务原则上要求所取得的发票与实际业务相符合。
如果获取发票确实困难，可以允许使用其他符合要求的正规发票替代，但事由填写应与所取得发票的内容相符，或者咨询财务部后再填写。
其次，要素填写不完整也是费用报销中的常见问题。
在填写报销单时，要求报销部门、时间、附件数等一定要在规定的位置填写好，同时字迹要清晰。
另外，原始凭证问题也是需要注意的。
原始凭证是财务报销的重要依据，必须保证其真实、合法、有效。
在报销过程中，应确保原始凭证上的发票、收据等齐全，且与实际情况相符。
预算管控问题也是费用报销中常见的问题。
企业应制定合理的预算，并根据预算进行费用报销。
超过预算的费用，应严格按照公司的审批流程进行审批。
对于国有企业来说，费用报销中的问题更为突出。
国有企业在费用报销过程中，应严格按照国家的相关规定和要求进行，确保费用报销的合理性和规范性。
为了解决这些问题，企业可以采取一些完善对策，如加强财务管理，制定详细的报销流程和规范，加强对员工的培训和教育等。
此外，财务报销常见问题答疑也是一个值得关注的问题。
企业应建立健全的财务报销答疑机制，及时解决员工在报销过程中遇到的问题。
总之，费用报销是企业财务管理中不可或缺的一部分。
费用报销常见问题汇总及指导
费用报销常见问题汇总及指导摘要：一、费用报销概述1.费用报销的意义2.费用报销的基本流程二、费用报销常见问题1.报销单据不规范2.报销金额超出预算3.报销内容与实际业务不符4.报销手续不完整5.报销时间拖延三、费用报销指导1.规范报销单据的填写2.控制报销金额在预算范围内3.确保报销内容与实际业务相符4.完备报销手续5.及时报销正文：一、费用报销概述费用报销是企业、机构等组织对其员工因公支出产生的费用进行核实、批准和支付的过程。
费用报销不仅是员工的一项重要福利，也是企业、机构等组织财务管理的重要组成部分。
规范、高效的费用报销对于控制成本、提高经营效益具有重要意义。
费用报销的基本流程包括：报销人提交报销单据、报销部门审核、财务部门审批、支付报销金额等环节。
二、费用报销常见问题1.报销单据不规范在报销过程中，报销单据的填写是至关重要的。
单据不规范可能导致财务部门无法准确核实费用，进而影响报销的审批和支付。
常见的单据不规范问题包括：字迹模糊、信息填写不完整、发票不合规等。
2.报销金额超出预算在报销过程中，报销金额超出预算是一种常见的现象。
这可能是因为员工对预算理解不清、预算制定不合理或实际业务发生变动等原因。
超出预算的报销可能会引发财务风险，影响企业的经营稳定。
3.报销内容与实际业务不符在报销过程中，报销内容与实际业务不符是一种常见的违规行为。
这可能是因为员工为报销虚构业务、报销非正常业务开支或对业务理解不清等原因。
这种现象不仅会影响企业的财务状况，还可能引发合规风险。
4.报销手续不完整在报销过程中，报销手续的完整性是保证报销顺利进行的关键。
常见的手续不完整问题包括：缺少发票、报销单据未签字、未注明事由等。
这些问题可能会导致报销审批无法进行，影响报销的及时性。
5.报销时间拖延在报销过程中，报销时间的拖延会影响企业的资金流动和财务管理的效率。
这可能是由于报销人未及时提交报销单据、报销部门审批拖延、财务部门支付延迟等原因。
差旅费、会议费、培训费、公务接待费等55个报销问答参考
差旅费、会议费、培训费、公务接待费等55个报销问答参考关于财务报销问题，各级各地财政、审计、纪检部门都陆续出台过若干财经制度，比如差旅费、会议费、培训费、公务接待费等管理办法，规范财务支出报销行为，单位也可以在不突破财经纪律的框架下，结合单位实际情况制订相应管理细则。
大家在日常工作中应该加以留意和分类收集，并及时更新，日积月累也就了然于胸。
现搜集《XXXX财务报销五十五问》供大家参考，在一些细节问题处理上可以提供思路和借鉴，但要因地制宜，不要机械照搬。
一、报销审批签字问题1.问:报销时是否一定要项目负责人本人审批？答:是，报销时预约报销单一定需经项目负责人本人签字方可确认支出，不可由其他人代为审批。
2.问:特殊情况下，经项目负责人口头授权，是否可以代签？答:不可以。
项目负责人签字是经费支出的唯一审批方式，为保证各项经费支出的规范性和安全性，如(高会评审免费看业绩加林老师V:gdkj020)有特殊情况需临时更换项目负责人，建议项目负责人提供纸质版“负责人变更情况说明”至财务处审批，情况说明需加盖部门公章。
3.问：由于学校领导干部换届或其他正常人员变动导致经费卡审批人/财务一支笔变更的情况，如何更换审批人？答：因正常人员变动导致经费审批人/财务一支笔更换的情况，需提供纸质版“经费审批人/财务一支笔变更申请”至财务处备案，备案后方可变更。
二、发票审批签字问题4.问:报销时所有发票是否一定要盖章签字？答:除市内外差旅费报销所附票据，其他所有报销发票每张发票上均需加盖实体部门院系或部门公章、项目负责人签字/章、经办人签字/章，三者缺一不可。
5.问:若项目负责人本人为经办人，是否可以为同一人签字？答:不可以，若项目负责人同时也是经办人，发票需项目组其他成员作为经办人签字/章，不可仅一人签字/章。
三、发票票面问题 6.问:报销的发票购买方名称是否一定要为“华东师范大学”？答:是。
根据《华东师范大学报销管理办法》的规定，付款方（或购买方）的名称必须为“华东师范大学”。
差旅费报销中的几个问题
差旅费报销中的几个问题近年来，通过对各单位公务消费支出的审计中，发现差旅费报销存在不少的问题，报销不合规、不合理、不合法，部分单位甚至存在以报销差旅费形式掩盖不合规支出的行为，应引起各部门重视。
一是差旅费报销随意性大，审批手续不完整，报销附件不齐全。
出差人员报销差旅费时未填写出差申请单，未报经单位有关领导批准，出差无事由，无相关通知和证明文件；还有的单位差旅费报销时票据不齐全，出差住宿费无相关发票，直接按住宿费的标准报销等等。
二是差旅费报销超标准、超范围，甚至重复报销。
有些单位领导出差讲究享受，乘坐交通工具时超等级，住宿时选择高档酒店，由单位报销超支部分；有的在按标准发放伙食补助费和途中补助的同时，重复报销伙食费和市内交通费；还有的单位在差旅费中列支宴请、礼品、土特产等费用。
三是虚报出差人数和天数，变相发放补助。
如某单位出差人员在采取乘坐汽车或者自驾车出行时，虚报人数和天数，领取伙食补助和途中补助，有的单位甚至出现出差人员同一天在不同的地方出差的情况，实际上是以出差的名义违规发放补助。
四是出差无实质内容，变相旅游。
有些异地单位间进行无实质内容的学习交流和考察调研，以学习考察的名义在旅游景点区行游玩之实；有些出差人员不按规定的线路和时间，绕道游山玩水；还有些人员在工作时间以出差的名义回家或者看望亲属。
五是弄虚作假，利用差旅费票据套取资金。
有些单位差旅费全部用现金支出或者全部转账给出差人员，利用汽车发票、餐饮发票和住宿发票等套取资金，处理单位协调、烟酒等无法入账的隐形开支。
针对以上差旅费报销中存在的问题，笔者认为，应该从以下几个方面加强管理：一是各单位建立健全公务出差审批制度，出差按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数，财务部门对差旅费报销凭证审核时严格把关；二是严格差旅费预算管理，对差旅费实行“总额控制”与“明细核算”相结合，控制差旅费支出规模，减少非工作需要的出差活动；三是减少差旅费现金支出，住宿费、机票等支出严格按规定使用公务卡结算，如有预付款情况，及时进行冲账处理。
费用报销常见问题解答
费用报销常见问题解答1、未使用完的个人借款是否可以通过工资扣回？答：未使用的个人借款不通过工资中扣回，而需要借款人将余款还回公司。
具体操作方式视款项金额大小可以区别处理，若金额较小，可以直接交回财务部资金管理员处，同时取得还款收据；若金额较大，则需要借款人将余款存入公司指定账户中。
2、多项日常费用是否可合并一条流程申请？答：对于多项日常费用，无需每一项费用单独申请一个流程，可以合并申请、简化审批，但需要注意：1）因一个流程只能选择一个费用承担部门，所以合并申请的费用必须均为一个部门承担；2）不同的费用不可全部汇总在一行，注意要分行次填写，并对应不同的费用选择正确的费用类型和科目。
新增单据时系统默认的行次为一行，增加行次可通过工具栏中新增分录实现。
举例：如同时申请一季度加班产生的餐费补助、交通费及电话费，可申请如下流程：3、多人同行出差，是否可以合并由一人提起费用报销流程？答：多人同行出差，可以由其中一个人提起一个流程申请全部费用报销，但需要注意：1）在出差申请及任务书中即写明出差同行人员的姓名（详见出差申请及任务流程操作指引说明）；2）所有的费用为同一个部门承担。
因报销流程中的费用承担部门只能选择一个，故若费用由不同部门承担（包括总部不同部门、或者总部与机构分别承担）时，需分别提起费用报销；3）同行人员需为本部门人员，且不能代上级申请其全部出差费用。
因费用审批的原则是：本人不能审批本人的费用，故若同行人员为上级时，需分别提起费用报销；4）在费用报销流程的“报销事由”栏或“备注”栏说明同行出差的情况，包括同行人员姓名、及费用详情。
见下图所示：4、差旅费用报销注意事项中要求：“如果一趟出差涉及一个以上出差地点，则报销人需要分别出差城市分行次、分类别详细填写报销金额，禁止将出差过程中各出差地的费用汇总在一行填写”，能否列示一下规范填写方法？答：要求分行次填写是为了各流程审批节点都较清晰、直观地审核所发生的费用，填写时需注意每行次结束日期即为下行次开始日期、每行次目的地即为下行次的出发地、首尾呼应、形成闭环，以便审核各地发生的住宿及补贴是否符合。
史上最全企业费用报销常见问题【2017至2018最新会计实务】
史上最全企业费用报销常见问题【2017至2018最新会计实务】1 差旅费的报销手续具体流程差旅费的报销手续具体流程如下：1、提供合法的票据。
索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。
2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。
内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。
3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。
4、填写差旅报销单。
填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。
5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。
6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。
7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。
8、提交财务报账。
2 员工费用报销规定有哪些？1.任何一种类型之请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等，必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。
2.报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证（发票之单位名称必须是正确无误（合富生化/合益信息/合康生物）），由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上，同类性质必须粘在一起。
“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。
付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，经授权人员核准并经财务部复核通过，方可付款。
3.报销以“周”为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则财务部将予以退单处理。
当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。
4.对于报销时出现填写或计算的错误，公司采取只减不加的方式，针对不写小计数和总计数，报销总额的20%将会被扣除；针对加总错误，差额部分的50%将会被扣除。
财务们头痛的报销问题汇总
财务们头痛的报销问题汇总不可否认，企业有许多费用支出不能取得发票。
无发票入账，对应的金额在申报所得税时需调增应纳税所得额。
企业当然不愿就此交25%的税，于是各种替票粉墨登场了。
做费用报销时，会计人员如果不能革除此弊，一定要把好形式关。
首先，要剔除虚假发票与不合规发票；其次，填写的报销事项要和发票内容一致。
不要相信市面上兜售的发票。
小广告以只要税点绝对保真为噱头，极易骗得企业上当。
上当的内因当然是购票者的私念，或想规避个税，或想套取公司资金。
外因则是"发票商"抛出了可验收后收费的诱饵。
这时要多个心眼了，查验发票还真可能是真的。
伎俩在后面，当你付清税点后，开票方会申请将这张发票作废。
报销时出现的假发票很少是善意取得。
一部分是企业以费用报销方式发放工资、奖金，一部分是公司给客户的回扣、返点。
假发票是找来冲账的。
如果个税起征点仍这么低，第一部分假发票将持久存在。
如果中国的商业环境还这么差，"好处费"就不会绝迹，第二部分假发票市场也不会淡出。
假发票的背后透着会计人的无奈！当业务人员拿着一摞发票到财务部，总会被会计人员摘出不合规的报销内容，这时我仿佛听到了一个忿恨的声音，不就是个记账的吗，牛什么啊？虽然这个声音很少会高分贝的呈现，压在心底却更易让财务与业务变得冷漠与对立。
要打破这种隔阂，财务人员应主动走出去，用培训的方式把自己的要求告诉业务人员。
办公费是指公司购置纸笔等文具发生的费用，属性很明晰。
现在办公费发票太好开了。
到超市买东西，一堆东西中只要有几样文具，超市就可以全额开具办公用品的发票。
别苛责超市，它们每月的发票数有限，总不至于每件商品开张发票吧！税局也知道会有企业钻这个空子，于是要求一定金额以上的办公费提供小票。
高管报销费用，只需财务总监和总经理审批。
只要不太出格，碍于面子，财务总监和总经理都会签字。
这么一来，高管的职务消费等于没了监控。
怎么改进？有个公司的做法很独到。
传统管理费用报销中存在的问题及对策5篇范文
传统管理费用报销中存在的问题及对策5篇范文第一篇：传统管理费用报销中存在的问题及对策传统管理费用报销中存在的问题及对策在企业信息化过程中，管理费用报销往往成为一个盲点，严重的时候就可能成为“水桶效应”中那块最短的板。
一个企业无论身处何种行业，无论其规模大小、实力强弱，管理费用报销都是其时时、处处需要解决的问题。
管理费用报销问题远不如战略决策那样足以影响企业的发展方向，也不如投资决策那样足以左右企业的经济命脉，也不如企业筹资决策那样足以影响企业的血液流动，……其似乎处于企业管理的最底层。
但实践表明，传统管理报销工作的确存在一些不足，可能对企业各项工作的开展产生一定不利影响。
一、传统管理费用报销中存在的问题以下通过一个实例分析传统管理费用报销中存在的主要问题。
在一次大型广告会议的举办过程中，营销部小王负责财务报账工作，即由他办理费用立项、款项借阅、发票管理、到会计部办理报账等。
该会议是一次费用较高、具有一定综合性的广告宣传会议，根据该公司制度规定，此类会议的立项需要四个业务部门审核（营销部、财务部、审计部、公关部等）、分管公司领导、总会计师和总经理审批。
小王草拟好费用立项申请资料，部门领导审核后，拿着资料逐个到各个部门、领导会签，遇到一个不在就得等好几天，对方忙的时候还得压单，所以提前一个月就开始走立项流程，总算在会议正式筹办前完成立项，也顺利的凭立项批准从财务部借到了钱。
费用报销时，小王拿了近500多张发票、支出明细清单等资料，找财务要了管理费用报销单，先填好后，又找8个同事签支出证明，找部门领导审核，找公司领导审批，最后交到财务部门，财务部门又涉及部门领导、会计、稽核、出纳、印鉴管理人等。
尽管此次会议很成功，但小王觉得财务报账这项工作实在辛苦，期间发了不少牢骚。
上述传统管理费用报账过程中暴露出了以下问题：1、立项审批到财务部门时，财务部门认为该项预算总额过高，这可能导致小王所在营销部的下半年管理费用预算非常紧。
费用报销规则及常见问题汇总
发票抬头公司名称应与报销项目一致
发票是餐费，可写招待费、业务费等；发票是的士票、地铁票 等，可写交通费
部门
类型
具体项目
1 2 3 4 5
综合管 业务类费用 晒图费、打印费、复印费、咨询、培训、耗材、公司活动等 理部 财务管 业务类费用 打印费、复印费、咨询等 理部 开发管 业务类费用 晒图费、打印费、复印费、咨询、环评等 理部 艺术创 业务类费用 设计费、晒图费、打印费、复印费、咨询等 意部 物业管 工程类费用 工程用具、零星装修、修缮、工程款等 理部
3
1 1 2 3 4
本公司经办人签字、部门领导签字 合计金额不正确 大写金额未写 大、小写金额不一致 人民币符号未填写
实报实销事项在经审核前应先由部门领导签字确认
1 3 票面应 完整 3 4 5 4 无需填 写项目 1 1 5 粘贴要 求 2 3 4 表二：业务类发票指引
序号
报销部门、报销项目应填写正确 附件张数未填写或与后面张数不一致 填写内容涂改，字迹潦草不清 摘要应与发票内容填写一致 报销日期、编号、科目 票据应按类别、整齐地粘贴在粘贴单上，粘贴时，应横向进行 票据粘贴单与报销单可只粘贴左上角即可 所有单据在递交财务人员审核时应粘贴好、粘贴牢固 票据粘贴不合格财务人员有权拒绝审核并退回经办人重新粘贴
1
1 发票票 面的完 整性 2 3 4 5 二 报销单 签字应 1 齐全 2 金额应 正确
公司名称是否正确 增值税专用发票的购货方信息必须完整并与最新税务登记信息 一致 发票的开具日期 201污渍，票面内容无法辨别 办公用品等金额超500元的定额发票或以批为单位的应附购货清 单
报销审核常见问题汇总
序号 一 项目 发票 1 2 发票内 容的真 实性 3 4 5 6 1 2 发票的 真伪 2 3 发票所载业务内容应符合公司日常业务，符合日常生活常识 发票所载业务发生地点应符合公司的业务范围 发票所载业务时间、内容应与报销事项一致 所有报销事项均能说明报销事项 发票所载业务金额应大于或等于报销事项金额 公司法规定不允许报销的事项 获取发票后应及时登录网站查询真伪 是否最新的发票章，是否用财务章或旧的发票章代替 国家规定已经停止使用的发票 已废止发票（6月30日后，地税发票全面停止使用）；旧版过期 发票（出租车地税定额发票已停止使用） 机打发票务必保持一致；定额发票可按实际需要填写，如20元的 快递费实际报销11元等 个人消费（箱包、服饰等）、娱乐消费（KTV、沐足等） 现在一般情况下均为国税发票；地税发票、假票、废票一律不允 许使用 单独出现一张餐饮单位10元的定额发票 公司业务在郑州市区，其他外省市的餐饮费、加油费等（差旅费 除外） 5月份的报销事项、发票却是6月份的；两次报销事项，发票是三 个单位的； 说明 举例
关于企业费用报销中存在问题及应对措施
□李 悦
费用报销是企业财务会计重要的 日常工作，在企业财务管理中占据重 要地位，影响企业健康运行和可持续 发展。费用报销，一直是所有会计都 最不愿意接手的“烫手山芋”。因为票 据种类多、涉及人员广等各类繁杂问 题，费用报销会计往往承担着巨大的 票据审核和大量与人沟通的隐形工 作。特别是近年来，大型国有企业业 务招待费、企业负责人履职费用超标 等成为社会热点，因此费用报销是否 合规理所当然成为各项会计稽核、税 务检查、监察审计关注重点，会计人 员稍有疏忽不仅会给企业带来财务风 险，还会给负责人带来政治风险。本 文就公司现行费用报销工作存在的问 题进行分析，并提出应对之策。
销的效率吗？我认为，并未见得。网 上报销系统需要在报销开始时由经办 人选择所属费用大类和费用小类，该 步骤直接决定了过账时计入的会计科 目，由于经办人缺乏财务专业知识， 因此存在会计科目串用的风险。现行 的网上报销系统将相关负责人纸质签 字审批转化为线上审批，各类票据需 要逐一扫描或拍照传入系统以供审 核，纸质票据仍需粘贴装订作为重要 的原始凭证以供各项检查。对于报销 经办人来说，现行网上报销系统不仅 没有减少工作量，反而增加了工作 量。尤其是对于办理票据数量多的经 办人来说，扫描并上传原始票据将是 非常大的工作量。费用报销工作几乎 涉及公司的所有人员，工作人员年龄 跨度大，对信息系统掌握程度参差不 齐，在使用网上报销系统时会出现信 息填列不全、金额填写有误、费用类 型选择有误等问题，作为报销工作的 归口管理部门和归口管理人员，所有 的指导和纠错工作全部落在费用会计 的肩上。为确保会计档案的完整，费 用报销会计还需要将网上审批单打印 并与原始单据逐一对应并粘贴。由于 系统问题，网银系统、网上报销系统 和会计核算系统经常在衔接中出现卡 顿和错误，解决系统问题会降低费用 报销的效率。
2017年6月23日OA使用问题汇总及解决方式-170626
2017年6月23日OA使用问题汇总及处理方式1.OA事件处理完以后手机隔比较长时间才推送，是怎么回事？处理方法：在APP消息推送处查看，离线推送消息是否开启状态，如果开启就有可能是手机后台结束了进程所至，如果没有显示离线推送消息，请设置开启尝试。
2.手机频繁提示审批结果，是否能设置只提醒最终结果？处理方法：流程所设计审批人审批后就会收到提示消息，是对流程审批进度的跟踪过程，因为，如果进行设置会将所有提示消息禁止。
3.能否增加销售部门销售人员借款、报销等统计结果（各分部领导只看自己分部员工的）？处理方法：增加了报销查询/统计表和销售人员借款查询/统计表。
如下图：4.销售部门各负责人希望查看项目金额收支情况，可否开通下权限？处理方法：已增加了“项目收支统计-各部门”表，销售部门负责人可以自行查看。
如下图：5.项目合同预审批表单需要售后部门领导人审批。
处理方法：已增加售后中心负责人审批流程。
6.采购单需要增加“品牌”或者“推荐品牌”列。
处理方法：6月6日已处理完毕，在采购单上增加了“品牌”或者“推荐品牌”列。
7.目前所设置的作废、变更表单并未冲减掉之前需要作废和变更的表单金额。
处理方法：变更、作废表单冲抵金额功能经检查没有问题，冲抵金额存在问题是因为首次冲抵时“采购合同编号”填写错误导致。
管控表：变更单：8.自垫的费用在走项目报销流程时如何将报销费用添加进项目？处理方法：先走借款单流程，再走费用报销单流程，费用报销单可与项目关联。
9.差旅费报销单中出差标准是否可设置成下拉框选择的方式，员工借款单里的借款总金额能否自动计算出来？处理方法：1）.差旅费报销单：变更为下拉方式会影响已有的报销费用的显示，另外在以后修改了标准费用后，再修改已报销的底单，报销数据会丢失。
2).员工借款单：借款金额总计自动计算，已修改。
10.O A客户端点击打开浏览器页面和浏览器直接登陆时总是出现“被迫下线，与服务器失去联系”等情况；处理方法：有两种情况：1）.非法退出:直接关闭浏览器退出OA，再登陆就会出现种情况，所以关闭OA最好点击退出按钮；2）.网络丢包：办公网络延迟厉害，会出现OA与服务器失去联系这种情况，需要排查办公网络状况（目前该工作已由运维部进行排查）。
行政事业单位差旅费报销存在的问题及对策研究
（一 ）差旅费报销制度不健全 虽然省级或地方政府部门制定了 大方向的差旅费报销管理办法，但各 单位尤其是公务出差较多的单位没有 根据单位实际情况制定符合本单位的 差旅费细化管理办法，没有出差事前 审批制度，或虽然有出差事前审批制 度但制度执行不严，形同虚设。 （二 ）对相关文件理解不深入 对差旅费伙食补助费及公杂费可 包干使用的规定理解不深入，认为只 要是出差就可以按照整天的包干标准 报销伙食补助费及公杂费，而无论是 否真实发生伙食补助费和公杂费。同 时，对各文件执行之间的关联理解不 到位，比如加班补贴、误餐补贴和差 旅费伙食补助费，同一天不应该同时 报销，而应只能以其中一种形式报销。 （三 ）相关人员财经法规意识不强 因部分人员财经法规意识不强、
补助等文件的学习，严把报销审核关。 同时，通过借助全体人员大会、单位 网站等载体，在全单位范围内加强差 旅费管理相关办法和内部监督检查惩 处机制的宣传学习，增强全体员工的 财经法规意识，防微杜渐，从源头上 减少差旅费不合规报销行为。
参考文献： ［1］王冠会 . 行政事业单位差旅费报 销中存在的问题及措施分析［J］. 财 经界·下旬刊，2020（2）：119-120. ［2］张翠勤 . 行政事业单位差旅费报 销中存在的问题及措施建议［J］. 财 会学习，2019（17）：209，211. ［3］李颜娥 . 差旅费报销存在的问题 及对策分析［J］. 中国乡镇企业会计， 2017（11）：48-49. ［4］杨少芳 . 差旅费报销中存在问题 及审计应对［J］. 现代审计与经济， 2018（6）：31. ［5］李兴全，张庆军 . 浅议行政事业 单位差旅费报销管理［J］. 环球市场， 2020（17）：77-78. ［6］李晓宁 . 基层行政事业单位差旅 费问题浅析［J］. 经营者，2015（5）： 44-44. ［7］冯静 . 科学事业单位差旅费报 销 存 在 问 题 及 建 议［J］. 财 经 界， 2019（1）：120-121. ［8］刘辰晨 . 浅议行政事业单位网 上报销［J］. 商业会计，2017（7）： 99-100. ［9］许景顺 . 信息化建设在财务报 销管理中的实践探索——以差旅费报 销为例［J］. 交通财会，2019（5）： 59-63. ［10］张龙燕 . 行政事业单位差旅费 报销中存在的问题及措施［J］. 现代 经济信息，2019（26）： 90.
企业常见报销问题,大总结【2017至2018最新会计实务】
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小企业工资及相应级别报销管理制度
为适应激烈的市场竞争及各事业部－利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。
其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩；非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联；根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管（含）以上人员可实行年薪制……
为职工报销取暖费等如何处理
这种情况先记入“应付职工薪酬”再分配到费用中。
具体处理思路如下：
借：应付职工薪酬——职工福利
贷：银行存款
然后进行分配作下面的会计处理：
借：生产成本（生产工人）
管理费用（管理人员）
贷：应付职工薪酬——职工福利
报销的车贴、话费是否需合并薪酬缴纳个税？
《国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知》（国税函[2006]245号）规定：一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税……
报销的旅游费是否缴纳个人所得税
按照财政部、国家税务总局《关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》（财税〔2004〕11号）规定，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收。
费用报销常见问题汇总及指导
费用报销常见问题汇总及指导文章标题：深度解读费用报销常见问题及指导一、费用报销的定义及重要性费用报销是指员工在工作中产生的各类费用，包括差旅费、交通费、通讯费、餐费等，通过提交相关凭证和申请流程，由公司进行审核并报销给员工。
费用报销的正常流程和规范执行对于公司管理和员工福利都具有重要意义。
二、费用报销的流程及常见问题1. 凭证要求不清晰在进行费用报销的过程中，很多员工会出现凭证不清晰的情况，如发票模糊不清、票据遗失等。
这会给后续的审核和报销工作带来很大的困扰，加大了公司的审核成本和风险。
2. 报销政策不明确公司的费用报销政策如果不够明晰和细化，很容易导致员工在报销时产生疑惑和纠纷。
比如对于某些特殊费用的报销标准、申请流程等方面缺乏统一的规定，容易造成员工的误解和不满。
3. 报销流程不畅通报销流程的繁琐和不畅通也是造成费用报销问题的原因之一。
一些公司的报销流程需要经过多级审核和复核，甚至需要提交纸质材料，这不仅增加了员工的工作负担，也容易造成报销周期的延误。
4. 报销审批不及时由于一些管理层面的原因，报销审批过程中经常会出现不及时的情况。
这给员工带来了很大的经济压力，也影响了公司的工作效率和员工的工作积极性。
5. 员工报销意识不强有些员工对于费用报销的了解和重视程度不够，导致费用报销的准确性和完整性不够。
这需要公司在宣传教育和培训上多下功夫，提高员工的报销意识和规范性。
三、如何规范费用报销流程和解决常见问题1. 明确费用报销政策公司应该制定明确的费用报销政策，对于各类费用的报销标准、申请流程、凭证要求等方面进行规范，让员工清楚知道如何进行报销，避免产生疑惑和纠纷。
2. 简化报销流程公司可以通过引入报销软件或者通过信息化手段来简化报销流程，减少纸质材料的提交，提高审批效率和员工的工作体验。
3. 强化员工培训公司需要加强对员工的费用报销政策培训，让员工了解费用报销的重要性、流程要求和注意事项，提高员工的报销意识和遵规守纪的自觉性。
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费用报销问题汇总
公司OA系统上线以来，费用报销工作逐渐规范，但经过一段时间的运行，发现仍然存在一些问题。
现总结如下：
（1）发票上不填写公司名称的情况仍然比较普遍。
解决方法：除已经打印上公司名称的发票外，需要手工在发票上填写公司名称的，请费用报销人务必认真填写完整无误的公司名称。
（2）固定资产报销单据和费用报销单据混在一张单据上。
解决方法：由于固定资产与普通费用报销账务处理方法不同，请报销人注意，务必将固定资产单独填列在一张报销单据上。
（3）报销单据粘贴不规整，贴出了粘贴区域，不利于后期的凭证装订。
解决方法：将单据粘贴在粘贴区域以内，并且不要出现歪斜、不整齐的情况。
（4）火车票纸质问题，粘贴不牢固，容易掉出丢失。
解决方法: 将火车票后面揭去一层再粘贴会比较牢固。
（5）有发票项目与所附明细表不符的情况。
解决方法：发票项目与所附明细表不符的情况需联系开票单位更换与发票项目相符的明细表。
（6）有开票内容为“办公用品”的发票没附“明细表”的情况。
解决方法：需联系开票单位提供与开票项目相符的发票明细表，并且应该是发票开票系统中开出的明细表。
（7）有同一业务在oa上重复提交单据的情况。
解决方法：请经办人员务必注意不要重复提交报销单据，重复提交的费用报销单据一律退回，不予办理。
（8）有将金额粘贴在单据中，致使看不到单据金额的情况。
解决方法：请经办人员粘贴单据时注意不要将金额粘贴在其他单据下面，发现此类情况，退回重新粘贴。
（9）有将A4纸幅面的附件折叠后在左侧全部粘牢，导致附件打不开，无法正常查看附件的情况。
解决方法：请经办人粘贴需要折叠的附件时，注意附件粘贴后应能正常打开查看。
（10）借款人与费用报销人不一致。
解决方法：在此强调一下，为了加强借款管理，借款人与费用报销人必须一致。
（11）OA系统中费用报销单的项目名称填写不规范。
以下是截止2017年4月7日，在OA系统中出现的项目名称，主要存在以下问题：
①出现大量不属于项目名称的内容，如：办公费用、北京外出、采购外联礼品、车辆保养等。
②属于项目名称的内容填写也不规范，如：同样是北京远洋的项目，有北京远洋、北京远洋LAVIE项目、北京远洋地产、北京远洋项目等多种写法。
解决方法：建议项目名称统一维护数据，改为下拉列表选填的方式填写，不允许随意填写。
没有项目的报销单据，设立几个虚拟的项目，如“办公室报销费用”、“造价部报销费用”填列。
（12）OA系统费用报销单中的费用名称“其他”，应尽可能减少。
（13）住宿费发票务必开具增值税专用发票。