六、物资及合同管理方面风险及防控措施

物资出入库手续不合规
物资未经验收即投入现场安装
中
直接配送施工现场物资应及时办理验收手续后方能投入使用。
国家电网公司物资仓储配送管理办法》（国网（物资/2）125-2013）第六十三条;《国家电网公司实物库存管理办法》（国网（物资/2）237-2014）第二十条
236
物资领用无手续或手续不齐全
中
严格按照要求规范项目物资领用手续。
264
废旧物资处置收支“一条线”
中
废旧物资处置资金应管理执行“收支两条线”原则，不得将销售成本在销售收入中抵扣。
《国家电网公司物资管理通则》（国家电网企管〔2014〕139号）第六十五条
265
虚列废旧物资处置过程中的费用
重
应按实列支废旧物资处置过程中发生的处置服务费。
258
出售废旧物资竞价不合规
上网竞价处置的废旧物资缺少合规报废手续
中
上网竞价处置的废旧物资必须履行完备的报废手续。
《国家电网公司废旧物资网上竞价管理细则》（国家电网企管〔2014〕539号）第十三条
259
开展网上竞价活动的代理机构不具备相关资质
中
应委托具备相关资质的代理机构开展网上竞价活动。
《国家电网公司废旧物资网上竞价管理细则》（国家电网企管〔2014〕539号）第十六条
262
未向竞价中标单位出售废旧物资
重
应切实履行网上竞价中标结果。
《国家电网公司废旧物资网上竞价管理细则》（国家电网企管〔2014〕539号）第四十一条
263
废旧物资收入处理不合规
废旧物资处置收入未入账
中
应按规定将废旧物资销售收入入财务帐，不得私自变卖、置换。
《国家电网公司工程财务管理办法》（国家电网企管〔2014〕742号）第三十二条
244
超规定范围寄存物资
中
对不在国网公司寄存目录中的物资严禁寄存。
《国家电网公司仓储业务管理工作规范（试行）》第六十一条
245
结余物资管理不到位
结余物资未足量回收
中
加强物资的核对、管理工作，及时办理结余物资退库。
《国家电网公司物资仓储配送管理办法》（国网（物资/2）125-2013）第四十三条
246
256
违规报废可利用拆旧物资
中
对可再利用的设备不得随意报废，应按规定在内部调剂使用。
《国家电网公司直属产业技术改造和设备大修工作管理办法》（国网（产业/4）354-2014）第三十三条
257
未按规定及时完成报废手续
中
拆旧物资在退库后应在一个月内完成技术鉴定和报废手续，尽快清理库存。
《国家电网公司物资仓储配送管理办法》（国家电网法〔2013〕1082号）第四十五条
249
废旧物资管理方面
拆旧计划编制、执行不合规
初步设计中的拆旧清册编制不规范
中
应加强初步设计编制和初步设计评审工作，准确反映拆旧工程量。
《国家电网公司生产技术改造和设备大修项目初步设计编制与评审管理规定》（国网（运检/4）317-2014）第二十三条
250
拆旧物资未及时足额回收
拆旧物资未足额退库
中
对未回收的拆旧物资应及时足额收回，并在财务竣工决算时闭环。
《国家电网公司物资管理通则》（国家电网企管〔2014〕139号）第五十条
232
存在计划外采购日常抢修物资
中
及时申报年度抢修物资需求计划，并做好存储工作。
《国家电网公司物资计划管理办法》（国家电网法〔2013〕1082号）第四十条
233
多计列设备材料运杂费
虚列、多计设备材料运杂费用
重
准确计算设备材料运输费，并按实发生。
《国家电网公司废旧物资处置管理办法》第十九条
251
拆旧物资以料代工
中
应在工程结束后及时组织施工单位退回拆旧物资，严禁以料代工。
《国家电网公司生产技术改造工作管理规定》（国网（运检/3）157-2014）第三十三条
续上表
序号
专业类别
二级分类
三级分类
风险等级
规范措施
政策条款
252
废旧物资管理方面
拆旧物资保管不到位
结余物资长时间存放在仓库，未及时进行综合利用
轻
进一步加强物资管理，加大利库力度，降低库存积压物资。
《国家电网公司实物库存管理办法》（国网（物资/2）237-2014）第九条
247
结余物资帐外存放
中
结余物资应及时办理退库手续，统一管理。
《国家电网公司物资仓储配送管理办法》（国网（物资/2）125-2013）第四十二条
260
未按照规定费率测算并多支付委托竞价代理机构代理费用
中
物资部门应按照国家规定收费标准与代理机构签订代理合同。
《国家电网公司废旧物资网上竞价管理细则》（国家电网企管〔2014〕539号）第十五条
261
出售废旧物资未经电子商务平台实施网上竞价
中
废旧物资处置应统一纳入电子商务平台集中实施。
《国家电网公司物资管理通则》（国家电网企管〔2014〕139号）第六十四条
《国家电网公司工程财务管理办法》（国家电网企管〔2014〕742号）第二十九条
234
应甲供物资转乙供
乙供物资价格高于同期市场价（中标价）
中
及时收集同类产品同期市场价格信息，为确定乙供材价格提供合理依据。
《国家电网公司物资计划管理细则》（国家电网企管〔2014〕539号）第八条
235
物资出入库管理方面
《国家电网公司仓储业务管理工作规范（试行）》第八十八条
237
物资虚假出入库
利用项目虚假领料形成帐外物资
重
不得利用项目进行虚假出库，形成帐外物资。
《国家电网公司物资仓储配送管理办法》（国网（物资/2）125-2013）第20条
238
频繁领退料，导致工程成本不实
中
项目单位应按照项目的实际情况进行物资领料，确保工程成本真实准确。
物资及合同管理方面风险及防控措施
序号
专业类别
二级分类
三级分类
风险等级
规范措施
政策条款
229
物资采购管理方面
采购计划不准确
未按规定将所需设备和材料纳入物资需求计划
中
按照年度综合计划结合实际发生，及时将项目建设或年度维修所需各类物资进行收集和审查，并纳入需求计划。
《国家电网公司物资计划管理办法》（国家电网法〔2013〕1082号）第四条
248
利库物资管理不到位
库存物资库龄过长，存在减值风险
中
加强物资管理，具用使用价值的物资及时平衡利库，对长期积压且无利用价值的物资应做报废处理。
《国家电网公司物资仓储配送管理办法》（国网（物资/2）237-2014）第二十八条；《国家电网公司实物库管理办法》(国网(物资/2)237-2014)第四十七条
拆旧物资未按资金来源、项目名称退库
轻
项目管理部门应按项目和资金来源编制拆旧物资退库清单，物资公司在接收时应有效核对办理入库。
《国家电网公司物资仓储配送管理办法》（国家电网法〔2013〕1082号）第四十四条
253
拆旧物资与在建物资混放
中
应将拆旧物资与在建物资分区堆放，并按品种、规格等建立实物卡。
《国家电网公司实物库存管理办法》（国家电网企管〔2014〕539号）第二十三条
230
上报物资计划与设计文件不一致
中
及时向设计单位提供必要文件并监督编制的设计文件是否符合本单位物资采购标准，同时加强物资需求计划审核工作。
《国家电网公司物资计划管理细则》（国家电网企管〔2014〕539号）第十九条
231
上报物资计划未经平衡利库
中
汇总各部门物资需求计划经平衡利库后形成相应的物资采购计划，避免造成物资积压在库和资金浪费。
254
出售的废旧物资出库手续欠规范
中
出售的废旧物资出库时物资公司应按规定办理相关手续。
《国家电网公司实物库存管理办法》（国家电网企管〔2014〕539号）第四十一条
255
拆旧物资鉴定不及时、不合规
拆旧资产报废未履行报废手续
中
拆旧物资报废应履行固定资产报废审批手续。
《国家电网公司固定资产管理办法》（国家电网企管〔2014〕165号）第二十八条
242
寄存物资管理不到位
未签订寄存协议擅自寄存物资
中
对未实际到货的物资不得办理入库手续，且不得擅自寄存。
《国家电网公司物资采购合同承办实施细则》（国网（物资/4）245-2014）第五十八条
243
长期寄存物资监管不力，造成物资流失
中
加强物资管控，及时收回寄存于厂家的物资，防范资产损失风险。
《国家电网公司物资采购合同承办实施细则》（国网（物资/4）245-2014）第五十八条
物资库存管理方面
库存物资管理不规范
未定期对库存物资进行盘点
轻
按规定定期盘Βιβλιοθήκη ，确保帐、卡、物相符。《国家电网公司仓储业务管理工作规范（试行）》第九十八条
241
库存物资账实不符
中
对账实不符情况，应及时查明原因进行处理，确保账实相符。
《国家电网公司实物库存管理办法》（国网（物资/2）237-2014）第四十五条
《国家电网公司工程财务管理办法》（国网（财/2)351-2014）第二十九条
239
物资以领代耗，虚增成本
物资以领代耗，虚增成本
中
加强物资管理，及时将结余物资退库。
《国家电网公司实物库存管理办法》（国网（物资/2）237-2014）第二十二条
续上表
序号
专业类别
二级分类
三级分类
风险等级
规范措施
政策条款
240