银行存款余额调节表格式(公式版)教学内容
银行存款余额调节表教学教案
96320 16800
500 4950
10171670
银行存款余额调节表
项目
年月日
金额
项目
企业银行存款日记账余额 + 银行已收企未收 - 银行已付企未付
108740 银行对账单余额 1930 + 企业已收银行未收 2000 - 企业已付银行未付
1000
调节后余额
107670 调节后余额
借 方 贷方 余 额√
凭证种 类 十万仟百十元角分十万仟百十元角分十万仟百十元角分
10000000
3.2 取得贷款 #4500
100000 √
3 1 取得短期贷款 #4500 1 0 0 0 0 0 0 0
√
3.3 提取现金 #4504 3.5 支付采购款 #4506 3.10 支付采购款 #4507 3.15 支付广告费 #4509
金额
96320 16800
500 4950
107670
提示:调整后的余额为企业可动用的银行存款实际数。对于银 行已经入账而企业尚未入账的未达账项，要待结算凭证 到达后方可进行账务处理。
2020/8/20
12
动画 合上 账本
银行存款 日记账
2020/8/20
年 记账
凭证 月 日 编号
摘
要
凭证种 类
借 日记方账 贷 方 余 额 √
#4517 #4518
10000000
√
351000
√
4080000
√
200000
√
55 00 0 0 00
√
44 99 55 00 0 00
3800000
√
5 0 8 0 0 0 0 1 0 8 7 4 0 0 0√
银行存款余额调节表的定义和编制方法一览【2017-2018最新会计实务】
银行存款余额调节表的定义和编制方法一览【2017-2018最新会计实务】【2017-2018年最新会计实务经验总结, 如对您有帮助请打赏！不胜感激！】银行存款余额调节表的定义银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上, 各自加上对方已收、本单位未收账项数额, 减去对方已付、本单位未付账项数额, 以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表的编制方法有三种, 其计算公式如下：1.银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项2.银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项3.企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项通过核对调节, “银行存款余额调节表”上的双方余额相等, 一般可以说明双方记账没有差错。
如果经调节仍不相等, 要么是未达账项未全部查出, 要么是一方或双方记账出现差错, 需要进一步采用对账方法查明原因, 加以更正。
调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。
对于银行已经划账, 而企业尚未入账的未达账项, 要待银行结算凭证到达后, 才能据以入账, 不能以“银行存款调节表”作为记账依据。
后语点评：会计学作为一门操作性较强的学科、每一笔会计业务处理和会计方法的选择都离不开基本理论的指导。
为此, 要求我们首先要熟悉基本会计准则, 正确理解会计核算的一般原则, 并在每一会计业务处理时遵循一般原则的要求。
会计学的学习, 必须力求总结和应用相关技巧, 使之更加便于理解和掌握。
学习时应充分利用知识的关联性, 通过分析实质, 找出核心要点。
要深入钻研, 过细咀嚼, 独立思考, 切忌囫囵吞枣, 人云亦云, 随波逐流, 粗枝大叶, 浅尝辄止。
会计经验：银行存款余额调节表
银行存款余额调节表
一般情况下，每月银行会按期送给社会医疗保险事业机构银行存款对帐单，以便核对当月的银行存款收支。
如果双方存款余额不符，就需要编制银行存款调节表，把对帐单和银行存款日记帐余额调节相符。
社会医疗保险事业机构的银行存款收支业务频繁，为使银行存款日记帐的记录准确完整，同时也为医疗基金征集部门及时反馈末达帐项信息，便于组织催缴，医疗保险事业机构应每天向开户行索取对帐单，并按时对帐，以减轻月底工作量。
这里所说的末达帐项，是指一方已经登记入帐，而另一方尚未入帐的款项。
发生未达帐项有以下四种情况：
（1）银行已经收款入帐，而医疗保险机构尚未登记入帐。
这时会出现银行对
帐单上的结存额大干机构银行存款日记帐结存额的情况。
（2）银行已经付款入帐，而医疗保险机构尚未登记入帐。
这时会出现银行对
帐单上的结存额小于机构银行存款日记帐结存额的情况。
（3）医疗保险机构已经收款入帐，而银行尚未登记入帐。
这时会出现医疗保
险机构银行存款日记帐结存额大于银行对帐单结存额的情况。
（4）医疗保险机构已经付款入帐，而银行尚未登记入帐。
这时会出现机构银
行存款日记帐结存额小于银行对帐单结存额的情况。
。
(完整版)银行存款余额调节表
银行存款余额调节表企业的往来结算业务，大部分通过银行进行办理，为了正确掌握企业银行存款的实有数，需要定期将企业银行存款日记账的记录与银行转来的对账单进行核对，每月至少要核对一次，如二者不符，应查明原因，予以调整。
企业银行存款日记账按时间的先后顺序记录了引起银行存款增减变动的每一笔经济业务，银行转给企业的对账单列示了从上次对账到本次对账之间银行对引起企业银行存款增减变动的经济业务所作的全部记录。
一般情况下，二者是能够核对相符的，但也有核对不符的情况。
造成不符的原因有两个方面：一是企业和银行双方存在一方或双方同时记账错误，如银行将企业支票存款串户记账，或者银行、企业记账时发生数字错误，如将数字501元记为510元等；二是存在未达账项。
未达账项是指由于企业间的交易采用的结算方式涉及到的收付款结算凭证在企业和银行之间的传递上存在着时间的先后差别，造成一方已收到凭证并已入账，而另一方尚未接到凭证仍未入账的款项。
很显然，未达账项会使银行对账单上的存款余额同企业银行存款日记账的余额不相一致。
未达账项归纳起来，一般有如下四种情况：第一，企业已收款记账，而银行尚未收款记账。
如企业将收到的转账支票存入银行，但银行尚未转账。
第二，企业已付款记账，而银行尚未付款记账。
如企业开出支票并已根据支票存根记账，而持票人尚未到银行取款或转账。
第三，银行已收款记账，而企业尚未收款记账。
如托收货款，银行已经入账，而企业尚未收到收款通知。
第四，银行已付款记账，而企业尚未付款记账。
如借款利息，银行已经入账，而企业尚未收到付款通知。
上述第一、第四种情况会使得企业银行存款日记账余额大于银行对账单存款余额，第二、第三种情况会使得企业银行存款日记账余额小于银行对账单存款余额。
如上所述，由于记账错误和未达账项的存在，银行存款日记账的余额与银行对账单的余额是不相等的。
此时，银行存款日记账的余额与银行对账单的余额有可能都不能代表企业银行存款的实有数。
银行存款调节表
四、银行存款余额调节表的编制
（一）银行存款余额调节表的编制方法——余额调节法
是指在编制调节表时，在企业和开户行各方现有银行存款余额的基础上，各自加减未达账项进行调节的方法。
余额调节表的一般格式如下：
（二）银行存款余额调节表编制举例
某企业2007年度9月30日银行存款日记账账面余额为51 300元；
银行对账单余额为53 000元。
经查对发现有以下未达账项：
（1） 29日企业存入银行一张转账支票，金额3 900元，银行尚未入账；
（2）29日银行收取企业借款利息400元，企业尚未收到付款通知；
（3）30日企业委托银行收款4 100元，银行已入账，企业尚未收到收款通知；
（4） 30日企业开出转账支票一张，金额1 900元，持票单位尚未到银行办理。
注意：
“银行存款余额调节表”只起对账的作用，不能作为调节银行存款日记账账面余额的凭证，在有关结算凭证到达后，再据记账凭证登记银行存款日记账；对于长期存在的未达账项应及时查明原因，予以解决。
银行存款余额调节表格式
单位名称：
项目及经济业务内容 企业银行存款日记账余额 加：企业未收银行已收 支票号 业务发生时间 金额
年
月
凭证号
银行账号：
支票号 业务入账时间 金额 ——
项目及经济业务内容 银行对账单余额
—— 加：银行未收企业已收
小
计
0.00
小
计
0.00 ——
减：企业未付银行已付
—— 减：银行未付企业已付
小
计
0.00 0.00
小
计
0.00 0.00
调整后余额
调整后余额
财务主管：
审核人：Βιβλιοθήκη 出纳：制表人：备注：本表必须为非出纳人员编制审核，并由责任人签章，每笔未达账项必须注明经济业务内容。
出纳银行存款余额调节表的编制公式是什么
银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：
企业账面存款余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项银行对账单存款余额＝企业账面存款余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业账面存款余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记账没有差错。
如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。
调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。
对于银行已经划账，而企业尚未入账的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。
银行存款余额调节表(对账单)教学提纲
银行存款余额调节表
(对账单)
银行存款余额调节表（对账单）
这题其实很简单的，最重要的是看你的细心！！！
做这类题，你首先先要看它题目是内容，一般来说，题目开头都会告诉我们银行存款日记账的余额或者银行对账单的余额或者两者的余额，然后，你会发现它们的数目不相等。
接着，题目又会有这么一句话：经核对，双方均无记账错误（或者某一方记账错误），这要看你的题目是怎样出的
如果是，双方均无记账错误，那么就可以直接看下面的内容了；如果是，某一方记账错误，那么就要看看是哪一边有错，错在哪（具体是怎样，看内容吧，我也不知道怎样说好，不懂记得问我就是了）
再然后，题目会给你一些资料，包括银行已经收到的款项，而企业没有收到通知；银行已经支付的款项，而企业没有收到通知；企业已经收到的款项，而银行没有收到通知；企业已经支付的款项，而银行没有收到通知。
最后，题目会给银行存款余额调节表给你填制（如下）
（1）要填的是你收到银行对账单时，你的银行存款日记账的余额
（2）要填的是你收到银行对账单时，该对账的余额
（3）要填的是银行已经收到的款项，而企业没有收到通知（4）要填的是企业已经收到的款项，而银行没有收到通知（5）要填的是银行已经支付的款项，而企业没有收到通知（6）要填的是企业已经支付的款项，而银行没有收到通知（7）要填的是（1）+（3）-（5）的结果
（8）要填的是（2）+（4）-（6）的结果
要记住，
（1）+（3）-(5)=(7) ， (2)+(4)-（6）=（8）， (7)=（8）倘若还有什么不懂的，记得找我，我再帮你解决！！！。
(完整版)“银行存款余额调节表”教学设计及反思
【课时安排】1课时（40分钟）。
【教学过程】一、情景引入小视频《经视新闻20111025痴迷炒外汇国企会计贪污公款1300多万）为正确、及时、详细地反映银行存封麦情况，企业应按开户银行、存款种类、币种等设置“银行存款日记账”，,进行银行存款的序时核算。
二、学习新知识一、清查的内容和方法（10分钟）1、账证相符（银行存款日记账与银行存款收、付凭证要互相核对）2、账账相符（银行存款日记账和银行存款总账要相符）3、账实相符（银行存款日记账与开户银行对账单相符）注：银行存款日记账与开户银行对账单有时双方余额不一定相等，排除记账错误的原因。
那就是存在未达账项。
二、未达账项的概念和种类1、未达账项：企业与银行之间由于凭证传递上的时间差，一方已登记入账，而另一方尚未入账。
2、未达账项的四种类型。
组织形式教学过程设计 以讲授法为主，间以课堂活动，以加深学生对所学知识的理解记忆。
银行存款的清查 【教学具】多媒体、教材、黑板、活动卡纸3、银行存款余额调节表的编制为消除未达账项对企业和银行双方存款余额的影响，企业应编制“银行存款余额调节表”进行调节。
注：“银行存款余额调节表”只是用来核对账目，并不能作为记账依据。
其调整后的余额反映的是企业银行存款实有数。
案例一课本【例2-6】6月30日，万有公司银行存款日记账余额为4.3万元，银行转来对账单的余额7.2万元，经逐笔核对，发现以下未达账项：（1）、企业送存转账支票5万元，已登记银行存款增加，但银行尚未记账。
（企收，银未收，银收）（2）、企业开出转账支票4.6万元，但持票人尚未到银行办理转账手续，故银行尚未记账。
（企付，银未付，银付）（3）、企业委托银行代收某公司货款3.8万元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。
（银收，企未收，企收）（4）、银行代企业支付电费5000元，银行已登记企业存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。
（银付，企未付，企付）银行存款余额调节表6月30日案列二（课堂活动）（一）、某企业12月31日“银行存款日记账”余额为12万元，“银行对账单”余额为159600元。
12、银行存款余额调节表
12、银行存款余额调节表
银行存款余额调节表是一种用于记录银行账户存款余额的工具，用以监控账户余额的变化。
该表格是银行管理者、账户持有人和财务管理人员的必备工具，用于监督银行账户的余额和流动性，确保账户的健康和稳定。
一、表格标题
本表格的标题为“银行存款余额调节表”。
二、表格设计
银行存款余额调节表的设计应该简洁明了，以方便使用者快速地识别和理解表格的内容。
表格需要设置每个列和每个行的标题，以实现表格信息的清晰传达，同时需要保证表格的格式规范、整洁、易读易看，从而达到表格信息清晰、完整、准确、可靠的目的。
三、表格内容
银行存款余额调节表包含以下列：
1、日期行：本列用于列出账户余额变化的日期。
2、交易类型行：本列用于显示账户余额变化的交易类型，如存款、转账、还款等。
3、现金发生额行：本列用于列出发生的现金金额，包括存入和支出的金额。
4、账户余额行：本列用于显示账户当前的余额。
5、交易详情行：本列用于显示每笔交易的详细信息，包括汇款人、收款人、帐号、摘要、备注等。
四、表格使用方法
使用者可以通过填写交易类型、现金发生额、日期、账户余额和交易详情，来增减账户余额，实现账户余额的调节。
五、表格用途
银行存款余额调节表可以用于以下方面：
1、监督账户余额的变化，及时发现异常变动；
2、帮助用户理清账户收支状况，掌握账务情况；
3、辅助银行管理者决策，更好地管理和掌控账户。
怎样编制银行存款余额调节表(Word)
怎样编制银行存款余额调节表银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：（1）企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项（2）银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项（3）银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。
如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。
调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。
对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
例：某工厂2008年3月5日与银行对帐和编制余额调节表的情况如下：（1）3月1日到3月5日企业银行存款日记帐帐面记录与银行出具的3月5日对帐单资料及对帐后钩对的情况如下：帐面记录：1日转支1246号付料款30000元，贷方记30000.00√1日转支1247号付料款59360元，借方记59360.00.经查为登记时方向记错，立即更正并调整帐面余额。
调整后划√1日存入销货款43546.09元，借方记43546.09√2日存入销货款36920.29元，借方记36920.29√2日转支1248号上交上月税金76566.43元，贷方记76566.43√3日存入销货款46959.06元，借方记46959.06√3日取现备用20000元，贷方记20000.00√4日转支1249号付料款64500元，贷方记64500.004日存入销货款40067.75元，借方记40067.75√4日转支1250号付职工养老保险金29100元，贷方记29100.00√5日存入销货款64067.91元，借方记64067.915日转支1251号付汽车修理费4500元，贷方记4500.00 5日自查后帐面余额为506000.52元。