清产核资投标用审计工作方案
清产核资审计工作方案
清产核资审计工作方案一、背景介绍清产核资审计是指对企业的资产、负债、权益以及利润和损益等进行全面、系统的审查和核实的一项工作。
它是了解企业真实财务状况、评估企业经营风险、提高企业透明度的重要手段之一。
本文将详细介绍清产核资审计的工作方案。
二、工作目标1.准确核实企业的资产、负债、权益等相关数据，确保数据的真实性和准确性。
2.评估企业的财务状况，发现潜在风险，为企业的经营决策提供依据。
3.确保企业的财务报表符合相关法律法规和会计准则的要求，提高企业的透明度和信誉度。
三、工作流程1.确定审计范围：根据企业的实际情况，确定审计范围，包括资产、负债、权益、利润和损益等方面。
2.收集资料：与企业合作，收集相关的财务报表、会计凭证、银行对账单等资料，并对其进行初步整理和归档。
3.核实数据：对收集到的数据进行核实和比对，确保数据的准确性和一致性。
4.进行抽样检查：根据抽样原则，选取一定比例的样本进行检查，以代表整体数据。
5.编制审计工作底稿：根据抽样检查的结果，编制审计工作底稿，记录审计过程和结果。
6.编制审计报告：根据审计工作底稿，编制审计报告，对审计发现进行总结和分析，并提出意见和建议。
7.报告审计结果：将审计报告提交给企业的管理层，与企业进行沟通和交流，并解答相关问题。
8.整改跟进：对审计报告中提出的问题，跟进企业整改情况，确保问题的解决和落实。
四、工作重点1.固定资产清查：对企业的固定资产进行清查，核实资产的存在、数量、价值等情况。
2.存货核实：对企业的存货进行核实，确保存货的真实性和准确性。
3.应收账款确认：对企业的应收账款进行确认，核实账款的真实性和可收性。
4.关联交易审查：对企业的关联交易进行审查，确保交易的合规性和公平性。
5.财务报表分析：对企业的财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营绩效。
五、工作时间安排1.前期准备：收集资料、确定审计范围，预计耗时1周。
2.数据核实：抽样检查、编制底稿，预计耗时2周。
清产核资投标用审计工作方案
广东宇宙会计师事务所关于星球办事处社区股份合作公司清产核资投标审计工作方案一、客户需求分析 (1)二、审计范围与目标 (2)三、工作团队组成 (3)四、清产核资工作流程 (5)五、质量保证措施 (9)六、清产核资审计的重点内容 (13)七、宇宙的应对措施 (16)八、重大项目的具体清产核资审计程序 (18)九、工作进度及控制措施 (27)十、后续服务方案 (29)十一、违约承诺 (31)一、客户需求分析社区股份合作公司在加速广东工业化城市化进程、推动集体经济转型、改善民生福利、维护基层和谐稳定等方面，发挥了重要作用。
随着城市化进程加速，经济和产业结构的不断升级，社区股份合作公司面临着许多问题和挑战。
为进一步规范社区股份合作公司经营管理行为，摸清并真实反映下属企业的资产经营及财务状况，完善下属企业基础管理，确保社区公有资产的保值增值、安全完整、合理配置和有效利用，广东市东城区星球办事处拟对辖区内的社区股份合作公司进行清产核资工作,公开招标会计师事务所承担此项工作。
广东宇宙会计师事务所（以下简单称“宇宙”）自0000年00月成立以来，坚持“求真、务实、诚信、高效”的经营理念，牢固树立大局意识和责任意识，专注发挥自身的工作优势，近年完成了多项政府委托和社区股份合作公司的相关审计、清产核资与会计服务工作，拥有丰富的政府委托类社区股份公司业务的工作经验，符合广东市光明区星球办事处对清产核资审计工作进行招标的各项条件。
宇宙拥有一支专业化的精英团队，目前总人数99人，其中具有执业资格的注册会计师66人，高级会计师1人，注册税务师5人，会计师10人。
全部员工中拥有硕士以上文化程度的5人，本科文化程度的70人。
宇宙员工具有较高的文化知识水平、良好的职业道德水准和丰富的行业工作经验，致力于为客户提供高质量的审计和会计服务。
二、审计范围与目标本次清产核资审计为星球办事处6个社区股份合作公司以及星球居委经济发展有限公司等5家居股份合作公司进行清产核资审计，清产核资登记基准日为2016年12月31日（以星球办事处规定的为准）。
活动方案之清产核资审计工作方案
清产核资审计工作方案【篇一：xxx公司清产核资审计方案】xxxx有限公司清产核资专项审计方案一、审计目的国有企业无偿划拨清产核资专项审计，按国资委有关国有企业清产核资的相关规定进行审计并出具审计报告二、审计范围2009年1月1日至2011年12月31日的会计报表及相关资料三、审计策略和重点审计领域先进行内控调查了解，如通过了解认为内控制度基本完善并得到有效执行，则进行穿行测试；如认为管理层凌驾于内部控制之上的可能性较大，则直接实施实质性测试，对全部往来账户进行账龄认定，并重点对应收账款和其他应收款大额账户进行函证，考虑到存在函证对象不予回函的可能性，因此，在发出函证的同时采用替代程序，实施凭证检查函证和凭证检查金额达到60%以上。
四、项目组人员组成由注册会计师xxx担任项目负责人，成员有会计师xxx和一个助理人员共三个人五、时间安排2012年3月15日星期四上午进点对被审计单位基本情况进行了解，并进行内控调查和审计风险评估，确定是否实施内控测试；随后取得各科目明细余额表和呆账明细表；下午对xxx公司提供的呆账及其他大额账户进行分析，确定函证对象；3月16日上午发出询证函；3月16日下午和17日上午对银行存款、固定资产和损益科目进行凭证检查；3月17下午和18日上午对应收账款和其他应收款进行凭证检查；19日-20日整理工作底稿和询证回函，并根据实质性测试和回函结果确定哪些呆账可以核销，哪些只能计提坏账准备；3月21日-22日，综合审计情况，提出审计报告中需要重点披露的事项并与被审计单位沟通；3月23日，出具审计报告征求意见稿。
xxxx会计师事务所 2012年3月15日【篇二：清产核资方案 (带年报审计)】xxxx有限公司2013年度清产核资工作实施方案及计划根据四川港航开发有限责任公司要求，拟对xxxx有限公司进行清产核资审计工作。
为保障清产核资工作顺利进行，提高工作效率，特制定本实施方案。
一、清产核资工作目标（一）全面摸清企业“家底”，真实、完整地反映企业资产、债务及所有者权益的真实、合法性；收入、成本费用和利润核算的真实、合法性；结构管理情况和财务状况，防止国有资产流失。
审计猿 清产核资工作方案及工作底稿
审计猿清产核资工作方案及工作底稿一、引言清产核资是审计工作中的一项重要任务，旨在对所审计企业的资产进行全面清点和评估。
本文将介绍清产核资工作的方案及底稿编写要点，以确保审计工作的准确性和严谨性。
二、工作方案1.确定核资范围：根据审计需求和目标，明确核资的范围和内容，包括固定资产、流动资产、负债和所有者权益等。
2.准备工作：收集企业的相关资料，包括财务报表、账簿、合同、发票等。
同时，了解企业的经营情况和业务流程，以便更好地理解资产的组成和运作情况。
3.编制清产核资底稿：根据核资范围，逐项列出需要核对的资产和负债，包括资产的名称、数量、规格、状况等。
同时，编制核资调查表格，用于记录实地核查的结果。
4.实地核查：按照清产核资底稿，对企业的各项资产进行实地核查，包括查看固定资产的存放位置和使用情况，核对流动资产的库存和账面数额，确认负债和所有者权益的准确性等。
5.核对与调整：将实地核查的结果与企业的财务记录进行核对，发现差异时，及时与企业方面进行沟通和调整，确保核资数据的准确性和一致性。
6.编制核资报告：根据核资结果，编制核资报告，包括资产的清单、评估价值及差异的分析等。
同时，提出必要的改进意见和建议，帮助企业提高资产管理和核算的准确性和规范性。
三、工作底稿1.核资范围底稿：列出核资的具体范围和内容，明确所需核查的资产和负债项目。
2.资产清单底稿：逐项列出各种资产，包括固定资产、流动资产等，记录其名称、数量、规格、状况等信息。
3.实地核查底稿：记录实地核查的过程和结果，包括核查的时间、地点、人员、核查方法等，以及核查的差异和处理情况。
4.核实与调整底稿：记录核对企业财务记录和实地核查结果的过程和结果，包括核对的数据、差异的分析和调整的依据。
5.核资报告底稿：记录编制核资报告的过程和结果，包括报告的结构、内容和建议等。
四、结论清产核资是审计工作中的重要环节，需要制定合理的工作方案，编写规范的工作底稿。
通过严密的核查和准确的记录，确保资产的清晰和评估的准确，在提高企业资产管理和核算水平的同时，为审计工作提供可靠的依据。
某总公司清产核资审计实施方案
•审计背景和目标•审计范围和方法•审计步骤和时间安排目录•审计重点关注领域•审计实施要求•审计报告和结果运用•风险评估和应对措施企业发展需要核实企业资产、负债和所有者权益…发现财务管理和会计核算问题提出改进措施和建议符合国家相关法规和政策确定审计范围关注重点审计期间030201审计范围03信息化手段01采用多种审计方法02审计抽样审计方法审计报告汇总审计结果，编写审计报告，提出改进意见和建议。
实质性程序对重要资产、负债、收入和费用进行审计，包括盘点、函证、抽样审计等方法。
内部控制审计审查被审计单位的内部控制制度及其执行情况。
审计准备明确审计目标、制定审计计划、风险评估了解被审计单位的基本情况、分析可能存在的风险点。
审计步骤时间安排实物资产无形资产资产盘点债权债务逾期债权债务债权债务核实对总公司的营业成本、期间费用等成本费用科目进行核实，防止虚报或不合理支出。
损益科目审查成本费用科目收入科目内控制度建设对总公司及所属单位的内部控制制度进行全面评审，了解内控制度的健全性和有效性。
内控制度执行对已经建立的内部控制制度进行实际执行情况的检查和评估，发现存在的问题和漏洞。
内部控制制度评审01审计人员具备专业资格02审计人员独立性03审计人员专业胜任能力审计人员要求资料分类整理资料核实提供真实、完整的资料资料准备要求建立沟通机制审计人员应与被审计单位建立有效的沟通机制，确保信息畅通，及时解决问题。
配合现场审计被审计单位应积极配合审计人员的现场审计工作，提供必要的工作条件和协助。
对审计结果进行反馈被审计单位应对审计结果进行反馈，并提出整改措施和承诺，积极落实整改。
协调配合要求报告封面目录审计依据审计范围审计计划审计实施情况审计结果详细列示审计发现的问题和整改情况。
整改方案针对审计发现的问题，提出具体的整改措施和时间表。
结果运用和整改方案结果运用整改方案1 2 3初步风险评估详细风险评估风险应对措施风险评估方法应对措施和预案。
清产核资审计工作方案
清产核资审计工作方案一、背景介绍清产核资审计是指对企业清理整理资产、负债、权益等相关信息，进行核实、评估和鉴定的工作，以确保企业经营信息的真实准确。
本文将从清产核资审计工作的目的、范围、程序、执行方式等方面进行详细介绍。
二、目的与意义清产核资审计旨在全面了解企业的资产、负债和权益状况，确保企业财务信息的真实性和准确性。
其主要目的包括：1. 确定账面资产与实物资产的一致性，消除资产虚增或虚缩的情况；2. 解决旧账、旧余额的处理问题，准确反映企业的财务状况；3. 清理整理企业的债权债务关系，降低企业的财务风险；4. 掌握企业各项权益的具体情况，为股东、投资者提供准确的决策依据。
清产核资审计的意义在于为企业提供真实、可靠的财务信息，提高企业的透明度和资信度，增强市场竞争力。
三、审计范围清产核资审计的范围主要包括以下几个方面：1. 固定资产：审计固定资产的取得、增减变动、折旧摊销等情况，核实其价值、使用状况和法律归属；2. 存货：审计存货的存量、增减变动和质量状况，核实其真实性和准确性；3. 应收账款：审计应收账款的确认、核销、清收情况，核实其真实有效；4. 债权和债务：审计债权债务的存在、准确性和履约情况，降低债务风险；5. 股权：审计股权的产权归属、股东的资金出资、股权变动等情况，明确股权关系；6. 其他相关事项：审计其他与清产核资有关的事项，如无形资产、知识产权等。
四、审计程序清产核资审计的执行程序可以分为以下几个主要步骤：1. 确定审计目标和范围：明确审计的具体目标和审计范围，制定审计计划；2. 收集资料和凭证：搜集企业的财务报表、账簿记录等相关资料和凭证；3. 进行资产清点：对企业的固定资产、存货等进行清点和登记，核实其数量和状况；4. 进行资产评估：对核实后的资产进行评估，确定其价值；5. 核实负债和权益：通过研究企业的财务报表和相关凭证，核实负债和权益的真实性和有效性；6. 编制审计报告：根据审计结果编制清产核资审计报告，提出审计意见和建议。
审计猿 清产核资工作方案及工作底稿
审计猿清产核资工作方案及工作底稿清产核资工作方案及工作底稿是一个系统性的文件，主要包括以下内容：一、工作方案1. 审计目的和范围：明确清产核资审计的目的，例如核实资产、负债和所有者权益的准确性，确定企业的真实财务状况等。
同时，要确定审计的具体范围，例如特定的资产、负债项目或整个企业的财务状况。
2. 审计程序和方法：详细列出清产核资的程序和方法，包括资产盘点、账目核对、凭证审查等。
要明确各项程序的具体操作步骤和时间安排。
3. 人员分工和时间安排：根据审计任务和人员情况，进行合理的人员分工，并制定详细的时间安排表，以确保审计工作的顺利进行。
4. 风险评估和应对措施：对清产核资过程中可能出现的风险进行评估，并提前制定应对措施，以降低审计风险。
5. 报告撰写和结果反馈：明确清产核资报告的撰写要求，包括报告内容、格式和提交时间等。
同时，要建立有效的信息反馈机制，以确保审计结果的及时反馈和处理。
二、工作底稿1. 资产盘点表：详细记录各项资产的盘点结果，包括资产名称、数量、价值等信息。
2. 账目核对表：将各项资产、负债和所有者权益的账目进行核对，记录核对结果和差异原因。
3. 凭证审查表：对各项凭证进行审查，记录凭证的种类、编号、金额等信息，并注明是否符合会计准则和法律法规。
4. 风险评估表：对清产核资过程中可能出现的风险进行评估和分析，记录风险类型、影响程度和应对措施等信息。
5. 报告撰写稿：记录清产核资报告的撰写过程和内容，包括初稿、修改稿和定稿等。
同时，要注明报告的提交时间和接收人等信息。
以上是清产核资工作方案及工作底稿的主要内容，具体格式和要求可以根据实际情况进行调整和完善。
清产核资专项审计总体方案
清产核资专项审计总体方案一、审计目的及审计范围按照公司的要求，对其公司资产开展清产核资专项审计，并出具专项审计报告和经济鉴证证明。
二、清查工作的时间安排签订清查项目委托协议后一个月内出具审计报告和被审计单位的经济鉴证证明。
三、审计方法（一）审计工作内容：1、向客户提供清产核资审计资料清单、各种询证函(借贷款、存款、外地存货、保证、抵押、质押、或有事项、投资及往来科目等)、盘点表(存货、固定资产等)、关联方往来及交易表格、内部控制调查问卷、资产损失取证表格等；2、与客户充分沟通：审计计划、时间进度、审计小组分工、客户扮演的角色、需客户准备资料的时间、内容及审计过程中对客户的期望等；3、指导客户前期准备工作：发询证函、重要存货项目的清理、资产损失相关证明材料准备(原件收集、资料复印等)、资产损失原因说明、辅导基础表填制等；4、与客户确定存货监盘或抽查的单位、时间。
（二）截止日后现场审计阶段1、按资料清单收集应由企业提供的资料；2、完成全部审计工作；3、检查资产损失资料收集是否完备。
（三）出具审计报告阶段1、现场结束后，安排专人负责出具报告，遗留事项与客户的沟通等；2、报告格式及内容包括:清产核资专项财务审计报告、内部控制审核报告、管理建议书、资产损失申报核销项目审核说明、清产核资基础表、清产核资报表、企业资产损失申报说明(应说明损失原因、对原因复杂的应单独说明)、事务所资产损失审核底稿、事务所经济鉴证证明及相关证明材料［清产核资原始凭证材料和具有法律效力的证明材料(可以是复印件)，应当分类汇编成册，并列出目录，以便于工作备查等。
四、审计关注重点1、流动资产1）货币资金：重点审计企业的现金是否存在短缺，各类银行存款是否与银行对账单存在差异，其他货币资金是否存在损失等；2）应收款项：重点审计应收款项的账龄分析及其回函确认的情况，坏账损失的确认情况；2、固定资产包括设备及其配套设备、仪器仪表、交通工具、办公设备等）、地面建筑物及构筑物。
清产核资审计方案
清产核资审计方案一、清产核资的目的1、公司财产清查工作得以开展的基础，提供在清产核资过程中所需的咨询服务。
2、真实、完整地反映企业资产状况、财务状况和经营成果。
3、依据被审计公司所提供的清产核资资料，对在清查过程中发现损失及挂账的真实性和合规性进行审计。
4、清查核实企业各项资产损失情况，并根据国家清产核资政策规定进行处理。
5、在收购项目过程中，为委托人提供咨询解答，配合委托人项目谈判的要求。
6、通过清产核资促进企业解决历史遗留问题。
二、清产核资的审计内容1、账务清理以清产核资清查点为基准对企业母公司及其所属企业和事业单位的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相符、账表相符，促进企业账务的全面、准确和真实。
2、资产清查对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实。
在资产清查中把实物盘点同核实账务结合起来，把清理资产同核查负债和所有者权益结合起来，重点做好各类应收及预付账款、各项对外投资、账外资产的清理，以及做好企业有关抵押、担保等事项的清理。
企业对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照清产核资要求进行分类排队，提出相关处理意见。
3、价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定方法、标准进行重新估价。
企业在以前清产核资中已经进行资产价值重估或者因特定经济行为需要已经进行资产评估的，可以不再进行价值重估。
4、损溢认定企业对清理出的各项资产损溢和资金挂账进行申报，由国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定进行认定。
5、完善制度指企业在完成清产核资工作后，认真分析在资产及财务日常管理中存在的问题，提出相应整改措施，逐步健全和完善各项规章制度，巩固清产核资成果，防止前清后乱。
三、项目组织方案（一）、准备阶段1、审计前调查，准备相关资料，制定清产核资审计工作计划。
清产核资投标用审计工作方案
清产核资投标用审计工作方案随着中国国民经济的发展，各行各业在不断壮大和发展，投标工作也越来越复杂和多样化，审计工作在其中也变得越来越重要。
尤其在清产核资投标中，审计工作尤为重要。
清产核资投标是指企业在进行兼并、收购、合作等重大决策之前，通过清理核算企业所有的财产和负债来确定企业的真实价值。
因此，建立一份完善的清产核资投标用审计工作方案能够规范企业的整理和审核工作，确保清产核资投标的准确性和可靠性。
一、准备工作1、项目立项：制定《清产核资投标用审计工作方案》前，应确认投标项目的具体情况。
确定清产核资对象、目标、投标截止时间和投标须知等信息。
2、审计组建：根据投标需求和项目实际情况，确定审计小组成员。
建议采用领导负责制，明确每位成员的职责和工作时间，并尽可能排除成员之间的利益冲突。
二、清产、核资程序1、资产清单建立：审计人员应通过查阅会计凭证、银行账户和资产台账等资料，确认企业的固定资产、应收账款、存货等各项财产情况，制定资产清单。
2、负债清单建立：审计人员应通过查阅应付账款、工资、税费等资料，确认企业的应付账款、资产负债、未结清债务等情况，制定负债清单。
3、清产总额核对：审计人员应对所编制的资产清单和负债清单进行核对，计算确认清产总额。
三、调整、审核工作1、资产清点调整：依据审计发现的资产列表，对存在问题的资产进行调整和校准，并对哪些资产因为清理而减少的利润进行核算。
2、负债清点调整：依据审计获得的负债情况整理表，对存在问题的负债进行调整和校准。
3、审核工作：对整理出来的数据进行多次的交叉核对和审核，在审核过程中要尽量避免文件的遗漏和数据的错误，并根据情况增加或删减审核流程。
四、审计报告编制1、对确凿的清产核资事实进行报告的详细说明。
2、对存在的风险进行说明和分析，对可能影响清产核资结论做出合理的分析和说明。
3、对企业财务管理方面提出合理的建议，以帮助企业进一步完善、规范财务管理体系。
五、方案实施1、审计报告提交：完成清产核资审计工作后，需将审计报告提交给投标企业需要进行清产核资的目标企业。
清产核资审计工作方案
清产核资审计工作方案一、背景介绍随着经济的发展和企业的不断发展壮大，清产核资审计工作逐渐成为了企业重要的一项工作。
清产核资审计工作是指对企业资产和负债进行全面清查和核定的过程，确保财务数据的真实性和准确性。
本文将就清产核资审计工作的目的、内容、步骤等方面进行详细阐述。
二、目的清产核资审计工作的目的是确保企业对各类资产和负债的核算和清查正确无误。
它可以帮助企业识别出存在的问题和潜在风险，提供可靠的财务数据基础，为企业的决策提供依据。
三、工作内容1. 资产核查资产核查是清产核资审计工作中的重要环节，它包括对企业各类资产进行清点和核对。
具体包括固定资产、无形资产、存货、应收账款等各项资产的清点和估值工作。
通过对资产的全面核查，可以确保资产数据的真实性和完整性。
2. 负债核查负债核查是清产核资审计工作的另一个重要环节，它主要包括对企业的各项负债进行核对和清查。
具体包括应付账款、短期借款、长期借款等各项负债的核查工作。
通过对负债的核查，可以确保负债数据的准确性和合规性。
3. 资本核查资本核查是清产核资审计工作的关键环节，它主要包括对企业的资本结构进行核对和清查。
具体包括股本、资本公积、盈余公积等各项资本的核查工作。
通过对资本的核查，可以确保资本数据的合规性和规范性。
四、工作步骤1. 制定审计计划首先，审计团队需要制定清产核资审计的详细计划。
包括明确审计目标、确定审计范围、制定审计时间表等。
同时，根据企业的具体情况，制定相应的审计方案和工作流程。
2. 数据采集第二步，审计团队将对企业的相关数据进行全面采集。
这包括资产负债表、损益表、现金流量表等各类财务报表的收集，并进行逐一核对和比对。
3. 实地调查第三步，审计团队将进行实地调查。
这包括对企业的现场实地考察，与企业的管理层和相关人员进行交流和沟通，以获取更为详细和全面的信息。
4. 数据分析第四步，审计团队将对收集到的数据进行全面分析。
通过财务比率分析、趋势分析、风险分析等手段，识别潜在问题和风险，并提出相应的改进措施。
总公司清产核资审计实施方案
总公司清产核资审计实施方案
一、审计实施目的
本次审计旨在全面了解总公司的资产情况，梳理财务数据，核实资产清单，确
保资产准确性和完整性，有效控制财务风险，并为未来业务发展提供参考依据。
二、审计实施范围
本次审计涵盖总公司所有资产范围，包括但不限于固定资产、流动资产、无形
资产等。
三、审计实施步骤
1. 确立审计组织
由审计组长牵头组建审计组，明确各成员职责和工作安排，确保审计计划有序
执行。
2. 制定审计计划
根据审计范围和目的，制定详细的审计计划，包括审计时间安排、数据采集方式、审计方法等。
3. 开展数据采集
采集总公司资产相关数据，包括财务报表、资产清单、合同文件等，确保数据
的准确性和完整性。
4. 进行数据分析
对采集到的数据进行整理和分析，发现潜在问题和异常情况，为后续审计提供
依据。
5. 实地核查
对关键资产进行实地核查，确认其存在性、完整性和估值准确性，发现并解决
问题。
6. 编制审计报告
根据实地核查结果和数据分析，编制审计报告，总结审计发现、提出改进建议，并确定后续管理措施。
四、审计实施注意事项
1.保护机密信息，确保审计过程的安全性和保密性。
2.与被审计部门积极沟通，协助开展审计工作。
3.依法合规，严格按照审计标准和规范进行审计工作。
五、审计实施效果评估
监测后续管理措施的执行情况，评估审计实施效果，及时调整和改进审计工作。
以上是总公司清产核资审计实施方案的基本内容，希望能够对审计工作起到指
导作用，保障公司资产管理的规范性和有效性。
清产核资审计实施方案及情况结果
清产核资审计实施方案及情况结果清产核资审计实施方案及情况结果一、清产核资审计实施方案清产核资审计是指对被查企业的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表进行审核，核实其真实性和合法性。
为了保证清产核资审计的顺利进行，需制定详细的实施方案，包括以下几个方面：（一）审前准备工作1.对被查企业的基本情况进行了解，包括企业的规模、经营范围、行业背景、法律地位等；2.对被查企业的管理和内部控制情况进行评估，制定相应的审计策略；3.收集被查企业的财务和会计资料，进行分类归档，构建审计工作的基础档案；4.对被查企业的风险因素进行评估和排查，制定合理的审核计划；（二）实施工作1.进行企业资产评估，评估范围包括固定资产、存货、应收账款、短期投资、长期投资等；2.对被查企业的负债情况进行核查，包括应付账款、短期借款、长期借款、负债准备等；3.核实被查企业的营业收入、营业成本、税费等相关数据，确定净利润的真实性；4.对被查企业的现金流量表进行审核，核实企业的实际现金流入和流出情况；5.对照企业所在行业的相关标准和法规，对被查企业的财务报表进行分析和比较；（三）审后总结工作1.对清产核资审计的整个实施过程进行总结和归纳；2.对发现的问题和风险进行分析和评估，然后制定相应的整改措施；3.撰写清产核资审计报告，向企业的经营者和相关利益相关方提出评价和建议。
二、审计情况及结果在实际的清产核资审计工作中，需要认真地遵循审计实施方案，执行审核计划，确保审计的准确性和完整性。
下面是一个具体的例子：乙公司于2020年委托我行对其2019年度财务报表进行清产核资审计。
经审计人员核查，乙公司2019年财务报表的总资产为5000万元，总负债为3500万元，净资产为1500万元，净利润为500万元，净利润率为10%。
针对上述数据，审计人员采取了以下的审核方法和工作步骤：1.对乙公司的固定资产进行了原值和折旧情况的核查，确保资产评估的准确性和公正性；2.对乙公司的应收账款进行了审查，确认无重要的坏账风险，且其余信息应收账款余额的综合数据真实可靠；3.对乙公司的现金流量表进行了复核，金额相符，且收付款与银行流水账户相符；通过上述的审核工作，乙公司的财务报表经核实数据真实准确，符合相关法律法规。
研究院清产核资审计方案
资产清查审计项目服务实施方案致XXX研究院：我们接受XXX研究院（本级）委托，对XXX研究院（本级）资产清查开展专项审计工作，本次资产清查的审计目的是会计师事务所按照中国注册会计师审计准则的要求，对XXX研究院（本级）的现行内部控制制度及其执行情况进行了解，在XXX研究院（本级）以2019年10月31日为基准日全面清查资产、负债及收支的基础上，对相关会计记录和资料进行审计，并在此基础上对清查出的各项资产损溢、资金挂账的准确性、可靠性发表审计意见，出具资产清查专项审计报告及管理建议书。
根据XXX研究院委托审计内容、目地和相关精神，为准确、高效完成本次审计工作，我们制定了以下审计服务方案：一、资产清查审计目标我们在对国家制定的相关资产清查法律进行充分学习与理解基础上，对于XXX研究院（本级）资产清查工作，按照的“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求、分级实施”原则审计实施目标设定如下：(一)、全面摸清家底。
对XXX研究院（本级）基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和核查。
坚持“实事求是”的原则，真实、完整地反映单位的资产和财务状况，达到产权清晰、账实一致、账账一致的目标。
为XXX研究院（本级）资产监督管理，促进资产管理与预算管理有机结合奠定基础。
(二)、完善监管系统。
通过资产清查，为XXX研究院（本级）国有资产管理信息数据库提供初始信息，充实XXX研究院（本级）国有资产管理信息系统，实施动态管理，为加强财政资产管理和预算管理提供信息支撑。
(三)、实现两个结合。
建立资产管理与预算管理，资产管理与财务管理相结合的工作机制，为编制年度预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。
(四)、完善管理制度。
根据资产清查发现和暴露的问题，全面总结经验，认真分析原因，研究制定切实可行的措施和办法，建立健全XXX研究院（本级）国有资产管理制度。
二、资产清查工作审计依据我们在为XXX研究院（本级）进行资产清查审计工作服务中，主要依据以下法律、法规:1、《行政事业单位会计制度》2、《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）3、财政部关于印发《行政事业单位资产清查核实管理办法》的通知【财资2016】1号4、《黑龙江省级行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》黑财规【2019】19号5、《中国注册会计师审计准则》6、《XXX研究院（本级）审计业务约定书》三、清查基准日和范围（一）清查基准日。
清产核资审计工作方案
清产核资审计工作方案一、背景介绍清产核资是对企业的固定资产、流动资产及相关负债进行全面核查，以确保企业资产情况真实、准确。
审计是对企业财务状况进行全面检查，以验证企业财务报表的正确性和完整性。
清产核资审计工作是在企业进行重大合并、分立、业务整合、重组等重大事项时必要的。
二、工作目标通过清产核资审计工作，达到以下目标：1. 明确企业资产和负债的真实状况，为企业决策提供真实、准确的资产状况数据；2. 验证企业财务报表的真实性和完整性，排除不合规行为和财务纠纷的风险，确保企业的经济运营活动符合法律法规和会计准则；3. 发现和整改企业内部控制缺陷，优化企业经营管理，提高企业经营水平和效益。
三、工作内容1. 筹备阶段：（1）明确清产核资审计目标和任务；（2）组织人员，确定工作分工和责任；（3）制定清产核资审计方案；（4）宣传方案，广泛征求意见，根据意见进行完善和修订。
2. 实施阶段：（1）核实企业资产、负债、权益及业务收入、成本、费用等方面的数据，确保各项数据的真实性和准确性；（2）审计企业财务报表，核对企业的资产状况、负债状况及经营成果等核算方面的数据，验证财务报表真实性和完整性，查明财务报表中存在的问题并且提出相应的纠正措施和建议；（3）检查企业的内部控制，发现控制缺陷并提出整改意见；（4）根据审计结果撰写审计报告。
3. 报告阶段：（1）根据审计报告，与企业管理层进行充分沟通和交流；（2）向企业和有关机构提交正式审计报告；（3）对审计报告中发现的问题，跟踪整改情况，并提出后续建议。
四、工作要求1. 严格按照规定程序执行清产核资审计工作，确保审计效果；2. 审计人员应当具备专业知识和技能，熟悉国家有关法规政策和会计准则；3. 保护企业的商业机密；4. 对审计结果要客观、公正、实事求是，不得有任何歧视性、隐瞒性和夸大性。
五、总结清产核资审计工作是企业进行重大事项时必要的，规范的审计工作可以提高企业决策的科学性和准确性，保障企业的正常经营和可持续发展。
清产核资投标用审计工作方案
清产核资投标用审计工作方案一、背景介绍在进行投标过程中，清产核资审计工作是非常重要的一环。
通过对被审计对象的财务状况、资产负债情况和实际产权归属等方面进行核查，可以为投标方提供决策参考和风险评估。
本文档旨在制定一份清产核资投标用审计工作方案，以确保审计工作的准确性和可靠性。
二、目标和范围本次清产核资审计的目标是对被审计对象的财务状况进行核实，包括资产负债情况、实际产权归属、商业合同的有效性等方面。
审计的范围主要涵盖以下方面： 1. 资产核查：对被审计对象的资产进行逐项核查和登记，包括不动产、动产、金融资产等。
2. 负债核查：对被审计对象的负债进行逐项核查和登记，包括短期负债、长期负债等。
3. 所有权核查：对被审计对象的实际产权归属进行调查和核实，包括权属证明文件的查验等。
4. 商业合同核查：对被审计对象的商业合同进行核查和评估，包括合同的有效性、履行情况等。
三、工作步骤及方法为了保证审计工作的准确性和可靠性，我们制定以下工作步骤和方法： 1. 资产清单编制：根据被审计对象提供的资产清单，逐项核对，并编制资产清单。
2. 负债核实：对被审计对象的负债情况进行核实，包括查看借款合同、银行往来账户等。
3. 所有权调查：通过查阅权属证明文件、土地使用证等，核实被审计对象的实际产权归属情况。
4. 商业合同评估：对被审计对象的商业合同进行评估，评估其有效性、履行情况等。
5. 核实总结：根据上述核查情况，撰写审计报告，并对发现的问题及时进行反馈。
四、时间安排为了确保审计工作的高效进行，我们制定以下时间安排：1. 资产清单编制：预计耗时2天。
2. 负债核实：预计耗时1天。
3. 所有权调查：预计耗时3天。
4. 商业合同评估：预计耗时2天。
5. 核实总结：预计耗时1天。
五、风险评估在审计过程中，可能会面临以下风险： 1. 信息不完整或不准确：被审计对象提供的资料可能存在不完整或不准确的情况，影响审计结果的准确性。
XX总公司清产核资审计实施方案1
XX总公司清产核资审计实施方案按照国资委方案安排，XX总公司将在全公司范围内开展清产核资工作，并委托本事务所对清产核资成果进行专项审计。
由于此次清产核资工作涉及面广、任务重、要求高、时间紧、保密程度高、工作难度大，本事务所对XX总公司委托清产核资成果财政审计的总体思路是以委托内容为审计重点，以富有经验的注册会计师、具有经营打点经验的专业人员为审计人员，在审计方法上，除了注册会计师常用的查对法、函证法外，应查询拜访询问从事经营打点的当事人，审阅概算、合同、银行对账单等原始资料，实地查对账实是否相符，对重点工程进行延伸审计，按照审计成果和委托人的要求出具审计陈述或审计建议书，对此，按照委托方的要求和我们初步了解的情况，特制订如下审计工作实施方案。
清产核资审计实施方案的总体构架清产核资方案的主要内容第一局部清产合资工作的基准日清产核资工作范围和审计内容第二局部清产核资工作审计重点清产核资工作审计程序第三局部资产清查的组织带领、工作分工与要素清产核资工作进度安排清产核资工作存在的问题第四局部清产核资工作人员安排清产核资审计收费第一局部清产核资工作的底子情况一、清产核资审计工作目的为企业真实反映企业的资产及财政状况，完善企业根底打点，按照国资委发布的国有企业清产核资方法、财政部财会【2001】44号关于印发国有企业申请执行<企业会计制度>的程序及报送材料的通知及国资委中央企业清产核资工作方案，对XX总公司及其各级子公司进行资产清查审计工作目的如下：清产核资审计工作的主要目的〔一〕协助贵公司成立财富清查工作得以开展的根底，提供在清产核资过程中所需的咨询效劳。
〔二〕真实、完整地反映企业资产状况、财政状况和经营成果。
〔三〕依据贵公司所提供的清产核资资料，队在清查过程中发现损掉及挂账的真实性和合规性进行审计。
〔四〕清查核实企业各项资产损掉情况，并按照国家清产核资政策规定进行措置，包罗按原制度及新企业会计制度的措置。
清产核资审计方案
3.报告阶段：1个月；
4.后续阶段：根据实际情况确定。
七、审计成果与运用
1.审计报告：反映企业资产、负债、所有者权益的真实情况，揭示存在的问题和风险；
2.整改措施：针对审计报告中提出的问题，企业应制定整改措施，进行整改；
3.审计成果运用：企业应充分利用审计成果，优化资源配置，提高经营效益。
1.资产清查：对企业各项资产进行全面清查，核实资产的存在、使用状况及权属关系；
2.产权界定：明确企业资产的权属，包括所有权、使用权和收益权；
3.价值评估：对企业资产进行价值评估，确保资产价值公允；
4.负债核实：对企业负债进行核实，确保负债的真实性、合法性；
5.收入、成本和费用审查：审查企业的收入、成本和费用，核实经营成果；
（一）审计范围
1.企业资产：包括固定资产、无形资产、长期投资、存货等；
2.企业负债：包括短期借款、长期借款、应付账款等；
3.企业所有者权益：包括实收资本、资本公积、盈余公积等；
4.企业收入、成本和费用。
（二）审计内容
1.资产清查：对企业的各项资产进行全面清查，核实资产的存在及使用状况；
2.产权界定：对企业资产的权属进行界定，明确资产所有权、使用权和收益权；
3.函证法：向相关方发送函证，核实企业的债权、债务及其他相关事项；
4.分析法：对企业的财务数据进行分析，揭示潜在的风险和问题。
四、审计组织及人员
1.审计小组：由具备相关资质和经验的审计人员组成，负责本次审计的现场工作；
2.审计组长：负责组织、协调和监督审计工作的开展，对审计质量负责；
3.审计人员：按照审计计划和分工，开展审计工作，收集证据，编制审计底稿。
5.询问法：与企业相关人员沟通，了解企业经营管理情况。
中房兴润清产核资审计总体实施方案
中房兴润清产核资审计总体实施方案我们要明确这次审计的目的。
中房兴润作为一家大型房地产企业，经过多年的发展，资产规模不断扩大，为了确保企业资产的真实性、合规性，提高企业经营管理水平，我们决定对其进行清产核资审计。
一、审计范围与内容1.范围：审计范围包括中房兴润及其下属子公司的资产、负债、权益等财务状况。
（1）资产清查：对公司的固定资产、无形资产、长期投资、短期投资等资产进行清查，核实资产的真实性、合规性。
（2）负债清查：对公司的债务、应付款项、预收款等负债进行清查，核实负债的真实性、合规性。
（3）权益清查：对公司的股东权益、盈余公积、未分配利润等权益进行清查，核实权益的真实性、合规性。
（4）财务报表分析：对公司的财务报表进行分析，检查财务报表的真实性、合规性。
二、审计程序与方法1.审计程序：（1）成立审计组：根据审计任务的需要，成立专门的审计组，明确审计组成员的职责。
（2）制定审计方案：根据审计范围、内容，制定详细的审计方案，明确审计步骤、时间、人员等。
（3）现场审计：审计组进驻中房兴润及其子公司，对财务报表、资产、负债、权益等进行现场审计。
（5）审计整改：中房兴润及其子公司根据审计报告，对发现的问题进行整改，确保企业财务状况的真实性、合规性。
2.审计方法：（1）抽样审计：对公司的财务报表、资产、负债、权益等数据进行抽样，对抽样结果进行分析。
（2）实地调查：对公司的固定资产、无形资产等进行实地调查，核实资产的真实性、合规性。
（3）询问调查：对公司的财务人员、部门负责人等进行询问调查，了解企业财务状况。
（4）数据分析：对公司的财务数据进行数据分析，发现异常情况，深入挖掘问题。
三、审计时间与人员1.审计时间：审计时间为2023年1月1日至2023年3月31日。
2.审计人员：审计组由5名专业审计人员组成，其中组长1名，审计员4名。
四、审计预期成果1.提高企业财务透明度，增强投资者信心。
2.发现企业财务风险，为企业决策提供依据。
商贸公司清产核资审计总体实施方案
商贸中心清产核资审计工作方案(此word文档下载后可自行修改编辑）清产核资审计总体实施方案为了确保优质、高效和按期完成北京中房兴润商贸中心的清产核资工作和清产核资结果审计工作，协调各部门、各参与机构的实施步骤和时间安排，按照独立、客观、公正的原则，在充分调查研究、论证和分析基础上，对企业提供的清产核资资料和清查出的损失及挂账进行职业推断和客观评判，出具清产核资专项财务审计报告和经济鉴证证明，特拟订清产核资审计工作总体实施方案。
第一部分基本情况根据北京市国资委关于北京中房兴润商贸中心改制的批复函，为推动国企债务整合重组与制度创新，现处于改建初期。
第二部分审计目的、审计范围及依据一、审计目的为摸清家底，真实反映本次涉改范围内的资产价值，根据国务院国有资产监督管理委员会《国有资产清产核资办法》、及北京市国有资产监督委员会印发的《北京市国有企业清产核资实施办法》，在清产核资审计基准日，对涉改范围内的资产进行账务清理、资产清查、损溢认定、资金核实并发表审计意见。
同时，针对审计中发现的问题，分析原因并提出合理化建议。
二、审计范围（一）清产核资审计的范围审计范围为纳入本次清产核资范围是北京中房兴润商贸中心的资产、负债、所有者权益。
（二）清产核资审计的资料范围（1）截止清产基准日清产核资报表、重大清产核资事项说明；（2）资产管理、会计核算等内部控制制度；（3）与资产购置、处置、损失处理的会议纪要或相关决议文件，重大经济业务的相关合同；（4）2016年度财务审计报告，会计账簿、会计凭证及财务资料等；（5）银行对账单、未达账项调节表、期末资产盘点表等；（6）资产管理台账和固定资产卡片；（7）与本次清产核资相关的询证函、盘点表；（8）清产核资审计过程中需要的其他资料。
三、审计依据（1）《中华人民共和国注册会计师法》；（2）《中国注册会计师执业准则》；（3）《中华人民共和国会计法》；（4）《企业会计准则》；（5）《企业财务通则》；（6）《国有企业清产核资办法》；（7）《企业国有资产监督管理暂行条例》；（8）《国有企业清产核资工作规程》；（9）《关于印发清产核资工作问题解答（一）的通知》；（10）《关于印发清产核资工作问题解答（二）的通知》；（11）《关于印发清产核资工作问题解答（三）的通知》；（12）《关于印发企业清产核资报表的通知》；（13）《国有企业资产损失认定工作规则》；（14）《国有企业清产核资资金核实工作规定》；（15）《国有企业清产核资经济鉴证工作规则》；（16）《北京市国有企业清产核资实施办法》；（17）国资委、财政部关于清产核资、资产清查的其他规章制度；（18）清产核资专项审计业务约定书。
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广东宇宙会计师事务所关于星球办事处社区股份合作公司清产核资投标审计工作方案一、客户需求分析 (1)二、审计范围与目标 (2)三、工作团队组成 (3)四、清产核资工作流程 (5)五、质量保证措施 (9)六、清产核资审计的重点内容 (13)七、宇宙的应对措施 (16)八、重大项目的具体清产核资审计程序 (18)九、工作进度及控制措施 (27)十、后续服务方案 (29)十一、违约承诺 (31)一、客户需求分析社区股份合作公司在加速广东工业化城市化进程、推动集体经济转型、改善民生福利、维护基层和谐稳定等方面，发挥了重要作用。
随着城市化进程加速，经济和产业结构的不断升级，社区股份合作公司面临着许多问题和挑战。
为进一步规范社区股份合作公司经营管理行为，摸清并真实反映下属企业的资产经营及财务状况，完善下属企业基础管理，确保社区公有资产的保值增值、安全完整、合理配置和有效利用，广东市东城区星球办事处拟对辖区内的社区股份合作公司进行清产核资工作,公开招标会计师事务所承担此项工作。
广东宇宙会计师事务所（以下简单称“宇宙”）自0000年00月成立以来，坚持“求真、务实、诚信、高效”的经营理念，牢固树立大局意识和责任意识，专注发挥自身的工作优势，近年完成了多项政府委托和社区股份合作公司的相关审计、清产核资与会计服务工作，拥有丰富的政府委托类社区股份公司业务的工作经验，符合广东市光明区星球办事处对清产核资审计工作进行招标的各项条件。
宇宙拥有一支专业化的精英团队，目前总人数99人，其中具有执业资格的注册会计师66人，高级会计师1人，注册税务师5人，会计师10人。
全部员工中拥有硕士以上文化程度的5人，本科文化程度的70人。
宇宙员工具有较高的文化知识水平、良好的职业道德水准和丰富的行业工作经验，致力于为客户提供高质量的审计和会计服务。
二、审计范围与目标本次清产核资审计为星球办事处6个社区股份合作公司以及星球居委经济发展有限公司等5家居股份合作公司进行清产核资审计，清产核资登记基准日为2016年12月31日（以星球办事处规定的为准）。
清查范围包括上述企业的资产、负债、所有者权益及经营状况。
在清产核资工作过程中，对于清查出的下列损失及挂账，应进行经济鉴证证明：（1）企业虽然取得了外部具有法律效力的证据，但其损失金额无法根据证据确定的；（2）企业难以取得外部具有法律效力证据的有关不良应收款项和不良长期投资损失；（3）企业损失金额较大或重要的单项存货、固定资产、在建工程和工程物资的报废、毁损；（4）企业各项盘盈和盘亏资产；（5）企业各项潜亏及挂账。
三、工作团队组成为了顺利、出色、按时、保质完成星球办事处社区股份合作公司清产核资工作，宇宙专门成立由副所长***注册会计师为总负责人的服务团队，团队成员15人组成，下设研究组、执行组、后勤组和质量复核组四个小组，各小组工作职责及人员配置如下：研究组：负责审计的标准确定、疑难问题的解释、数据的分析、审计程序的设计、审计报告模板，决策建议提出等工作。
执行组：负责与被审计单位有关人员的沟通、对相关资料进行搜集、整理、统计分析、具体审计程序的执行。
根据此次审计的企业数量和进度，执行组下设4个外勤工作小组进行分工，每个小组由注册会计师带队，带领2-3名正式员工，分别进驻每家股份公司，具体负责每家公司的审计事宜。
后勤组：负责审计人员的车辆出行、食宿，有关文件资料的传递、不同小组之间的联络等工作。
质量复核组：为确保审计的质量符合招标单位的要求，确保有关数据的信度和效度，建立严格的质量复核制度，成立质量复核组，所有审计资料和工作程序都必须经质量复核组检验。
宇宙将抽调人员组成项目服务团队，团队人员均为从事审计、税务、内控和管理咨询课题研究三年以上的专业人员，具有深厚的理论知识及丰富的实践经验。
服务团队主要人员情况如下:1.总负责人2.**注册会计师3.**注册会计师宇宙将根据星球办事处清产核资协审的具体任务和时间安排，以及进场后发现的被审计单位的实际情况及时增加或调配具有专业胜任能力的人员。
四、清产核资工作流程为保证本次清样核资项目顺利实施，优质、高效完成，宇宙将本次服务工作分为项目调查与前期准备、制定审计计划、审计人员进场前培训、审计工作现场实施、审计业务完成五个阶段，各阶段主要工作内容如下：1、项目调查与前期准备工作⑴了解被审计单位及其面临环境，评估重大风险通过与被审计单位初步接触和沟通，从被审计单位行业状况、市场环境及其他外部影响、法律及监管环境、被审计单位行业位置、被审计单位对会计政策的选择运用、被审计单位的经营目标、战略及经营风险、被审计单位业绩的考核和评价等方面了解被审计单位及其环境，并评估企业可能存在的动机、可能存在的重大错报风险和重大风险领域。
（2）进行审计风险评估通过对被审计单位以下方面的了解对被审计单位进行风险评估：通过了解被审计单位本次审计期间内资产、负债及经营状况的变化，并与行业或兄弟单位情况对照，评估其是否与行业或兄弟单位存在重大差异。
通过了解被审计单位受国家宏观政策影响程度、是否涉及重大法律诉讼或调查，是否依赖主要客户或主要供应商、管理层是否倾向于异常或不必要风险、关键管理人员的薪酬是否取决于被审计单位的经营状况、管理层是否在达到财务目标或降低企业税负方面承受不当压力等，来评估被审计单位风险水平。
根据了解的被审计单位的基本情况和风险评估结果，确定被审计单位风险水平和重点审计领域。
2、制定审计计划及向广东市星球办事处备案通过对被审计单位的初步了解及根据清产核资工作的的要求，制定本次审计的具体审计工作方案，并根据实际情况的变化对审计计划进行修订和完善。
同时将经过修改和善的具体审计工作方案报广东市星球办事处备案，并及时向被审计单位通报具体审计工作方案的调整情况。
3、审计人员进场前统一培训根据多年的政府委托类审计社区股份合作公司的经验，要使资产管理审计工作落到实处，做到客观、公正公平，必须做好审计人员审计前培训工作，以统一审计工作标准、统一思想认识。
培训内容主要为：专业知识培训，统一审计和服务标准由项目负责人及项目主审介绍被审计单位的相关情况及目前行业情况及发展趋势、被审计单位组织管理架构及管理考核机制情况、审计工作计划、重点审计领域及重要审计科目、星球办事处对本次审计工作的要求等进行介绍，并对各项审计工作提出统一的规范和标准。
工作纪律和职业道德培训通过宣布职业道德标准及各项奖罚措施，以保证审计过程中不发生违反工作原则和工作纪律的情形。
4、审计工作的现场实施审计项目组按照制定的审计工作方案安排审计人员开展审计外勤工作。
与被审计单位沟通以了解被审计单位本次审计期间内的相关情况，如被审计单位设立情况、行业及业务情况、内部控制制度及管理情况等。
督促被审计单位按审计工作要求提供审计所需资料，并要求审计组全体成员按规定审计内容和审计程序开展审计工作。
项目总负责人在审计外勤阶段经常深入现场，了解工作进度、协调解决相关问题，及时调配各类专业人员以保证审计工作质量和进度。
5、审计业务完成阶段宇宙将在获取充分、适当审计证据的基础上，按照公开、公平、公正的原则和星球办事处的相关要求协助出具审计报告，主要分为如下几个步骤：1)整理和复核审计工作底稿，对审计工作底稿和审计报告初稿按规定质量控制程序进行三级复核，特别是审计重大事项应索取充分的审计支持证据，重大事项应经反复核对论证后进行确认。
2)出具审计报告初稿充分征求被审计单位和星球办事处的意见，并要求被审计单位在规定时限内以书面形式进行回复。
3)被审计单位的回复意见，宇宙将在调查核实的基础上确定对审计报告和审计意见的影响，重大事项难以把握或双方意见分歧较大时提请星球办事处进行协调和处理。
4)出具正式审计报告。
五、质量保证措施为确保清产核资审计工作质量、保证工作进度符合星球办事处的要求，本审计项目除执行宇宙整套质量控制制度和相关管理制度外，针对本项目宇宙还从以下几个方面制订了组织和管理措施：1、建立三级项目管理体系为保证本次服务工作保质保量按时完成，宇宙将设置由项目总负责人、项目主审、项目审计小组组长组成的三级项目管理体系，在组织管理上保证本次审计工作的顺利实施和按规定进度、保质保量完成。
为配合本次审计工作，宇宙将从现有人员中抽调精干力量，组成以合伙人***注册会计师担任项目总协调人和项目总负责人，审计项目小组组长由宇宙资深的、具有丰富审计经验的注册会计师担任。
2、坚持审计工作原则和审计纪律为防范审计风险，本次审计过程中宇宙将严格遵守和执行以下各项工作原则和工作纪律：宇宙将根据中国注册会计师职业道德准则、中国注册会计师审计准则、新企业会计准则及星球办事处有关审计要求，按时、保质保量完成本次审计和会计服务工作。
认真遵守与星球办事处签订的《审计业务约定书》中所规定的各项约定。
审计报告如实反映审计结果，不出具虚假不实的审计报告，不避重就轻、回避问题或者明知有重要事项而不披露。
审计项目组人员严格保守被审计单位的商业机密，除法律另有规定外，不得强被审计单位提供的资料泄露给委托方以外的第三方。
审计项目组人员不得索要或者接受被审计单位任何礼品、礼金和各种有价证劵等。
审计项目组人员不向被审计单位提出与审计工作无关的任何要求。
所有参与本项目的审计人员，必须付出项目负责人统一调动安排，确保审计工作高质、高效完成。
3、审计质量保证措施为确保审计工作质量，防范和控制审计风险，宇宙已建立了严格的三级质量复核制度，具体为：项目主审为一级复核者、项目负责合伙人为二级复核者、宇宙质量控制部为三级复核机构，所有审计报告都必须经过三级复核并签字确认后才能提交客户。
同时为了保证三级复核制度的独立性，质量控制部对出现场外勤工作进行必要检查外，将不从事具体的现场外勤工作。
本次审计宇宙将严格执行以下质量控制制度，以确保审计质量和审计工作效率：制定完善的审计工作计划和业务操作规程审计工作开始前制定完备的审计工作计划，确定重点审计领域和重点审计程序。
同时制定周密的项目管理制度和完善的业务操作规程，保证审计人员实施审计程序的一致性和规范性。
严格执行项目巡查制度项目总负责人和项目主审坚持每天对项目进行巡查，对重大问题进行现场复核，落实审计人员、项目经理、项目主审的三级责任制，确保审计质量，并及时与委托方及被审计单位联系沟通。
严格分级监导制度在项目进行过程中，宇宙将坚持分级督导制度，要求各级督导人员对各层次的审计工作给予充分的指导、监督、复核，以保证本次审计按照相关法律、法规和星球办事处的要求进行，达到实效。
严格三级质量复核制度，明确三级复核纪律本项目宇宙将严格执行三级质量复核制度，并明确复核纪律如下：若后一级人员发现前一级复核人员复核出现问题，将对前一级复核人员进行相应的经济处罚，若过失重大或问题较严重，将降职、降薪直至解除合同。