商业保理基础知识和模式专题培训课件
合集下载
(完整word)商业保理公司基础知识与简单了解
商业保理公司
（一）商业保理的意义
1、商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案，包括
融资、信用风险管理、应收账款管理和催收服务。
保理商根据保理合同受让供应商的应收账款并且代替采购商付款。
如果采购商无法付款，保理商则付款给供应商.
2、保理合同是指不论是否出于融资目的，供应商为实现应收账款分户管理、账款催
收、防范坏账中的一项或多项功能，将已经或即将形成的应收账款转让给保理商的合同。
3、
（二）适用对象
主要适用于上市公司与国企的应收账款数量较多、质量较好，且购货方相对较为稳定的法人客户
（三）行业特点
1、能满足客户多方面融资需求
2、能解决客户担保难问题
3、能与客户保持良好、稳定的业务往来
4、帮助客户改善资产状况，优化资产负债表结构
（四）商业保理公司的行业前景
一句话概括：融资租赁的昨天，是商业保理的今天。
融资租赁的今天,是商业保理的明天。
商业保理的前景广阔，是因为国内赊销盛行,大量的中小企业面临账期过长、资金周转困难问题.商业保理对应的是国内应收账款融资市场。
这个市场正由于经济下行、买方强势、账期拖延而变得越来越大,因此中小型企业面临着解决资金周转、
解决账期问题的生存需求。
而商业保理本身就是解决企业应收账款一系列问题的金融服务,在
将来只会显得越来越重要
（五）商业保理公司的分类
根据购货方保理商是否承担担保付款责任，保理可分为双保理和单保理；根据保理公司是否保理对销货方的追索权，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理;按是否想购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。
商业保理介绍课件
市场风险是指由于市场价格波动、汇率变动等因素导致的商业保理业务经济损失的风险。
定义
市场风险主要来源于利率、汇率、商品价格等市场因素的波动。
来源
为应对市场风险，保理商应建立完善的市场风险管理体系，定期进行市场风险评估，并采取相应的对冲策略和风险控制措施。
管理措施
来源
操作风险主要来源于业务流程设计不合理、人员操作失误、系统故障或缺陷等。
商业保理服务是指保理商为企业提供的除融资和应收账款管理之外的其他服务，如市场调研、信用评估、销售分户账管理等。
通过商业保理服务，企业可以更好地了解市场动态、优化销售管理流程、提高财务管理效率。同时，保理商的信用评估服务可以帮助企业评估客户的信用状况，降低信用风险。
03
CHAPTER
商业保理的风险管理
商业保理起源于19世纪的美国，最初是为了解决中小企业融资难问题而出现的。随着经济的发展和贸易的全球化，商业保理逐渐发展成为一种重要的金融服务方式。
在中国，商业保理行业的发展相对较晚，但近年来发展迅速，已经成为中小企业融资和风险管理的重要应收账款管理和催收、信用风险控制等，帮助供应商解决资金周转问题，降低坏账风险。
联合国国际贸易销售合同公约
欧洲复兴开发银行《国际保理业务惯例规则》
01
02
03
04
01
02
04
03
《中华人民共和国合同法》
《中华人民共和国担保法》
《中华人民共和国物权法》
《中华人民共和国仲裁法》
05
CHAPTER
商业保理行业的发展趋势和挑战
随着全球化的加速，商业保理行业也在向全球化发展，跨国保理业务逐渐增多。
详细描述
总结词
某商业保理公司通过完善的风险管理体系，有效控制了业务风险，实现了可持续发展。
《银行保理业务培训》PPT课件幻灯片PPT
内部资料 注意保密
10
2.2 保理业务风险控制
明确卖方的履约责任
卖方履行商务合同的标准
- 发货清单
- 到货证明
- 初验合格证书
- 终验合格证书
卖方必须充分履行其在商务合同项下的义务，并及时取得
有关证明文件，否那么将构成债权转让合同项下的违约
责任，银行可追索。
内部资料 注意保密
11
2.2 保理业务风险控制
21
目录
第一部分 保理业务基础 1 保理业务概述 2 保理业务风险及控制
第二部分 保理业务市场概要及业务重点领域 1 保理业务市场概要 2 我行保理业务重点领域
内部资料 注意保密
22
2.4 我行保理业务相关规定
➢ 保理业务的管理文件
✓ ?中信银行保理业务管理方法〔1.0版 2021〕? ✓ ?中信银行保理业务操作规程? ✓ ?中信银行保理业务协议簇? ✓ 国内保理业务合同 ✓ 出口保理业务合同 ✓ 进口保理业务合同 ✓ 再保理业务合同
内部资料 注意保密
19
1.2 保理市场前景
➢ 用以上两种方法对国内保理业务量进展预测，显示国内保理业务量在2021年至 2021年大约到达8000亿美元到9000亿美元， ➢ 用国内社会消费品零售总额数值与国内保理业务量回归预测，当国内社会消费 品零售总额到达45000亿美元时〔2021年国内社会消费品零售额是32871.15亿美 元〕，国内保理业务量预测到达8000-9000亿美元。
4,897
2.04%
1,982 93.18%
6,879 18.09%
15,840 223.46%
3,036 53.18%
18,876 174.40%
24,309 53.47%
商业保理学习
商业保理阶段学习梳理第一章商业保理概述1.保理（保付代理）Factoring 是什么2.商业保理是什么？（区分银行开展和专业保理公司开张的业务）3.保理的主要内容和职能——综合性金融服务（银行——融资、应收账款催收、应收账款管理、坏账担保）（商业保理公司——贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等）4.保理的起源与发展、我国保理的发展、国际保理商联合会（FCI）5.商业保理业务的运作模式（1）双保理模式（Two Factors）当事人——出口商、进口商、出口保理商、进口保理商双保理的优点（消除语言、法律贸易习惯等障碍，优惠融资，督促进口商偿清债务等双保理的缺点（费用较高、资金划拨速度较慢等）（2）单保理模式（Single Factor System）当事人——出口商、进口商、进口保理商单保理的缺点（问题交涉困难、银行对开拓业务无积极性、难以全面进行风险评估、出口商不能获得融资便利）6.商业保理的分类有追索权和无追索权保理、公开型和隐蔽型保理、到期保理和融资保理、完全保理和部分保理、直接和间接保理、批量和逐笔保理、国际和国内保理第二章商业保理法律关系商业保理的主体——债权人（转让人）、债务人、保理商（受让人）商业保理的客体——应收账款及其产生的金融服务行为（商业保理业务的核心在于债权的转让与债权的实现，而债权的转让构成商业保理业务的基础）权利与义务（保理商与债权人之间、保理商与债务人之间）第三章商业保理合同1.隐蔽型有追索权国内保理合同2.隐蔽型无追索权国内保理合同3.公开型有追索权国内保理合同4.公开型无追索权国内保理合同5.无追索权出口保理协议第四章商业保理业务操作指南商业保理公司内部业务管理部门主要划分为市场部、风控部、资产管理部抵押，就是债务人或第三人不转移法律规定的可做抵押的财产的占有，将该财产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就抵押物卖得价金优先受偿。
商业保理(风控)PPT课件
• 市场风险(利率,汇率,以及费用的关系) 融资成本随时间变化提高，保理商未
常見保理業務風險 2. 保理业务的外在风险
• 宏观经济 经济环境下行导致的客户经营环境恶化而不能如期支付保理款。
• 行业风险 行业总体因国家扶持力度、不正当竞争、产能过剩等情况而导致的总体
33 保理業业務务特有風 风險 险根源
44 保理业务流程中风险控制要点
2021
6
常見保理業務風險
1. 保理业务的内在风险
• 信用风险-买方付款能力与意愿出现问题 买方因经营状况、现金流调度等综合原因引起的支付上的问题。
• 操作风险 项目进程中客户提供虚假信息，虚假资料；保理商未能提前发现客户经
营性、行业性等风险。
保理业务的风险与流程控制
2021
1
目錄
1 风险的种类
2 常见保理业务风险
3 保理業业務务特有風 风險 险根源
44 保理业务流程中风险控制要点
2021
2
风险的种类
• 信用风险:指因交易对手无力履行合同而造成经济损失 的风险.由信用风险帶来的損失也可能发生在实际违约 之前,当交易对手的履約能力即信用质量发生变化时,也 会存在潜在的损失.
• 明保理和暗保理 保理商针对一笔保理业务，通知买方 或 不通知买方的业务。
• 国内保理和国际保理 交易客户及交易标的位于境内 或 境外的保理业务。
• 融资保理和非融资保理 保理业务目的初衷是进行企业融资 或 企业调节财务报表结构。
2021
9
目錄
1 风险险的的种种类类
2 常見保理業務風險 3 保理業业務务特有風 风險 险根源
• 流动性风险:指金融机构無力为负债的減少或资产的增 加提供融资而造成损失或破产的风险.
常見保理業務風險 2. 保理业务的外在风险
• 宏观经济 经济环境下行导致的客户经营环境恶化而不能如期支付保理款。
• 行业风险 行业总体因国家扶持力度、不正当竞争、产能过剩等情况而导致的总体
33 保理業业務务特有風 风險 险根源
44 保理业务流程中风险控制要点
2021
6
常見保理業務風險
1. 保理业务的内在风险
• 信用风险-买方付款能力与意愿出现问题 买方因经营状况、现金流调度等综合原因引起的支付上的问题。
• 操作风险 项目进程中客户提供虚假信息，虚假资料；保理商未能提前发现客户经
营性、行业性等风险。
保理业务的风险与流程控制
2021
1
目錄
1 风险的种类
2 常见保理业务风险
3 保理業业務务特有風 风險 险根源
44 保理业务流程中风险控制要点
2021
2
风险的种类
• 信用风险:指因交易对手无力履行合同而造成经济损失 的风险.由信用风险帶来的損失也可能发生在实际违约 之前,当交易对手的履約能力即信用质量发生变化时,也 会存在潜在的损失.
• 明保理和暗保理 保理商针对一笔保理业务，通知买方 或 不通知买方的业务。
• 国内保理和国际保理 交易客户及交易标的位于境内 或 境外的保理业务。
• 融资保理和非融资保理 保理业务目的初衷是进行企业融资 或 企业调节财务报表结构。
2021
9
目錄
1 风险险的的种种类类
2 常見保理業務風險 3 保理業业務务特有風 风險 险根源
• 流动性风险:指金融机构無力为负债的減少或资产的增 加提供融资而造成损失或破产的风险.
最新商业银行国内保理业务培训讲义
◎2009年：中国银行业协会成立保理专业委员会，22家国内中外资银行成为 会员单位。
3
一、导言
索引：2002年“南京爱立信”中资银行“兵败”保理业务 ——南京爱立信是目前南京最大的外商投资企业。 “南京爱立信”共 有两家，一家是南京爱立信熊猫通信有限公司，主营移动通信基站、交换机 等系统设备；另一家是南京爱立信熊猫终端有限公司，主营手机。 ——导致南京爱立信“倒戈”的起因，是相关银行难以提供“无追索权 的应收账款转让”业务。为设法留住南京爱立信，银行此前已度身定做，创 新了“应收账款债权转让”的业务，最高额度为5亿元。但是，南京爱立信又 提出了新的要求，要求办理“无追索权的应收账款转让”业务。 ——由于在应交款回收方面较为缓慢，风险较大，而花旗与其签订买 断保底协议，将南京爱立信的销售应收款买断，转为自身的应收款，从而降 低了后者的风险。 ——南京爱立信熊猫通信公司以中资银行无法提供“无追索权”的保理业 务为理由，提前偿还从几家中资银行贷出的近20亿元人民币，转向外资银行 签订贷款协议，引起了国内金融机构的强烈反响。
12
二、保理业务基础概述
出口保理与D/A、D/P、L/C、O/A结算方式比较
13
二、保理业务基础概述
保理业务特点 ◎银行通过受让债权，取得对债权人的直接请求权。
◎保理融资的第一还款来源为债务人对应收账款的支付。
◎银行通过对债务人的还款行为、还款记录持续地进行跟踪、评估 和检查，及时发现风险，达到风险缓释的作用。
23
二、保理业务基础概述
发展保理业务之于企业的差别意义——
卖方—— 1.对大中企业，特别是上市公司： ◆通过转让应收账款，改善财务报表的有关指标和结构（上市公司、大型国企）； ◆取得更有利的交易地位。 ◆通过银行提供的信用风险销售控制服务，主动掌握买方的资信情况，实现销售信用 控制；
《银行保理业务培训》课件
在贸易融资中，银行需要 关注贸易合同的履行情况 、交易对手的违约情况等 方面的问题。
03
银行保理业务流程
卖方提交申请
卖方向保理银行提交保理业务申请书，包括基本 01 信息、交易背景、应收账款详情等。
卖方需提供与买方之间的贸易合同及相关单据， 02 以证明交易的真实性和合法性。
卖方需承诺转让的应收账款不存在任何争议和法 03 律问题，且已履行贸易合同项下的交货义务。
详细描述
信用风险是银行保理业务中最常见和最主要的风险类型之一。由于保理业务涉及应收账款的转让，如 果债务人违约或破产，银行将面临无法回收资金的风险。因此，银行需要对债务人的信用记录、经营 状况、偿债能力等进行全面评估，以降低信用风险。
市场风险
总结词
市场风险是指因市场价格波动、利率变化等因素导致的风险。
详细描述
市场风险在银行保理业务中主要表现在两个方面：一是应收账款的转让价格受市场供求 关系影响，价格波动可能导致银行收益不稳定；二是利率波动可能影响保理业务的融资
成本和投资收益。因此，银行需要密切关注市场动态，制定相应的风险控制措施。
操作风险
总结词
操作风险是指因内部流程、人员、系统不完善或失效等因素导致的风险。
企业可以通过应收账款融资来改善财 务报表，提高资产流动性，增强企业 的偿债能力。
商业资信调查
商业资信调查是指银 行对企业的信用状况 进行调查和评估，以 确定是否可以为企业
提供融资服务。
商业资信调查的内容 包括企业的基本信息 、经营状况、财务状 况、信用记录等方面
。
通过商业资信调查， 银行可以了解企业的 还款能力和风险状况 ，从而做出合理的融
保理银行会告知卖方已接受其 保理申请，并要求其通知买方 应收账款已转让给保理银行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
零售商
商业保理业务范围
第 4章
保理业务相关管理办法
商业保理管理相关
自2009年天津试点探索再到2012年起全国范围试点，虽已历经数年，商 业保理也呈现出遍地开花、蓬勃发展之势，但无论是业务成长程度、法律 法规体系、监管政策、风险控制等方面都远未成熟，且面临诸多问题。虽 业界普遍期待出台一部统一权威的全国性商业保理管理办法，但商务部在
卖方提供融资
定期提供卖方应 收账款的回款情 况、逾期账款情 况、账龄分析等
销售账户管理
B
C
应收账款催收
对逾期账款进行 催收
对卖方信用额度 内的应收账款提 供100%坏账担保
信用风险控制 与坏账担保
D
保理的分类Leabharlann 第 2章保理市场需求
中小企业在国内情况
中国中小企业已超过1000万家，占全 国企业总数的99 %
商业保理基础知识和模式
目
录
Contents
0 1
商业保理基本概念
保理市场需求
0 2
0 3
商业保理运作
商业保理相关管理办法
0 4
0 5
商业保理其他模式
第 1章
商业保理基本概念
保理
概念
又称托收保付，卖方将其现 在或将来的基于其与买方订立 的货物销售/服务合同所产生的 应收账款转让给保理商（提供 保理服务的金融机构）。
第二十三条风险计量 商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险
系数的乘积不得超过10倍，再保理企业不得超过15倍。
风险资产按照商业保理企业的资产总额与现金、银行存款、国债之差 确定。或有负债按照商业保理企业承担还款保证责任的应收账款余额 与对外担保余额之和确定。
商业保理管理相关
第二十六条风险集中度 商业保理企业受让同一债务人的应收账款，
3.买方 还款
买方
商业保理“再保理”模式
卖方
3.应收账款转让 4.提供保理融资
商业保 理公司
1.下单
2.供货
6.再保 理融资
买方
7.到期回款
银行或 再保理公 司
银行
1.建立资 金池
3.应收账款 质押或再转让
保理 资金池
5.保理预付 款
卖方
2.应收账 款单据
商业保 理公司
银行的 解决方案
4.银行逐笔融 资
7.偿还本金 到资金池
商业保理公司 的解决方案
买方
6. 买方 还款
商业保理盈利模式
商业保理风险控制
商业保理风险控制手段
1.前期数据分析 2.经营过程控制 3.实时情况反应 4.风险预警
供应商
1.非全额贴现 2.信用险 3.先行代偿 4.卖方回购 5.卖方库存质押
1.商业性催收与追讨 2.压力性追讨 3.律师协作追讨 4.仲裁与诉讼 5.协作执行
不得超过风险资产总额的50%。再保理企业不得超过15%。
第二十七条关联交易 商业保理企业受让以其关联企业为债务人 的应收账款，不得超过风险资产总额的40%。再保理企业不
得超过10%。 商业保理企业对作为债权人的关联企业提供保理服务时，定价
应合理、公允，交易条件不得明显优于非关联企业。
商业保理管理相关
2015年3月公布《商业保理企业管理办法(试行)》(征求意见稿)后也
尚未发布正式的全国性专门的管理办法。
以下罗列重点：
第八条设立条件（一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年 总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录。
第二十一条融资方式 商业保理企业可通过金融机构贷款、委托贷款、 发行债券、股权融资及其他合法途径获得融资。
明保理与P2P合作
暗保理与P2P合作
通过券商
子公司发行 XX1号核心企业 保理定向计划
保理公司
保理公司 将保理业 打包成保 理资产包
保理 资产包
信用保险、 担保等担保
通过基金
子公司发行 XX1号核心企业 保理定向计划
股东企业
通过信托 公司发行
XX1号核心企业 保理定向信托计划
使用闲置资金 购买资管计划 或信托产品、 到期后获得较 高收益
中小企业创造的最终产品和服务的价 值占国内生产总值比重超过50%
上缴税收为国家税收总额的50%左右
99% 50% 50%
数据告诉我们： 中小企业市场的发展潜力很大！
中小企业的应收账款
22%
30%
1.我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷款的22%； 2.我国企业应收账款总量为6万个亿，占企业资产的30%左右，全国 90% 以上的企业无法顺利地收到应收账款。
由保理商向其提供资金融通、 买方资信评估、销售账户管理、 信用风险担保、账款催收等一 系列服务的综合金融服务方式。
应收账款保理模式
供应商
3.应收账款质押
4.支付货款
1.签订供货合同， 配送商品
保理公司
2.交易真实性的核查 5.结算货款
零售商
商业保理的基本服务
A
贸易融资
收到买方的应收 账款后，立刻对
2014年1月，《重庆两江新区商业保理（试点）管理办法》正式出台。
两江新区是商务部确定开展的第二批商业保理试点地区之一，也是中西部唯 一试点地区。《试点办法》对商业保理公司的设立和业务范围、公司经营与 管理、行政管理和服务、行业发展与自律等做出规定。
以下罗列重点：
第二十八条 银行可以向商业保理公司定期定量融资，购入商业
第 3章
商业保理的运作
商业保理的特点
高效直接
直接收购买家的应收账款。
安全优质
付款方均为大型企业或终端； 信用有保障
低风险、高收益
保理业务周期短，单笔金额少； 保理资金投放均为短期发放； 盈利模式多样、收益较高。
商业保理业务基本模式
银行
1.综合 授信融资
4.偿还 本息
卖方
2.保理预 付款
商业保 理公司
Thyoaunk
End
保理公司的保理业务，提供应收账款管理、业务流程管理和电子信息系 统服务等产品，建立适用的保理业务模式。
第二十九条 商业保理公司应接入相关的商业保理业务动态监督
管理系统，鼓励商业保理公司通过重庆辖区内的专业资产转让平 台对应收账款进行挂牌再转让。
第 5章
商业保理其他模式
案例二：商业保理与P2P合作模式
商业保理业务范围
第 4章
保理业务相关管理办法
商业保理管理相关
自2009年天津试点探索再到2012年起全国范围试点，虽已历经数年，商 业保理也呈现出遍地开花、蓬勃发展之势，但无论是业务成长程度、法律 法规体系、监管政策、风险控制等方面都远未成熟，且面临诸多问题。虽 业界普遍期待出台一部统一权威的全国性商业保理管理办法，但商务部在
卖方提供融资
定期提供卖方应 收账款的回款情 况、逾期账款情 况、账龄分析等
销售账户管理
B
C
应收账款催收
对逾期账款进行 催收
对卖方信用额度 内的应收账款提 供100%坏账担保
信用风险控制 与坏账担保
D
保理的分类Leabharlann 第 2章保理市场需求
中小企业在国内情况
中国中小企业已超过1000万家，占全 国企业总数的99 %
商业保理基础知识和模式
目
录
Contents
0 1
商业保理基本概念
保理市场需求
0 2
0 3
商业保理运作
商业保理相关管理办法
0 4
0 5
商业保理其他模式
第 1章
商业保理基本概念
保理
概念
又称托收保付，卖方将其现 在或将来的基于其与买方订立 的货物销售/服务合同所产生的 应收账款转让给保理商（提供 保理服务的金融机构）。
第二十三条风险计量 商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险
系数的乘积不得超过10倍，再保理企业不得超过15倍。
风险资产按照商业保理企业的资产总额与现金、银行存款、国债之差 确定。或有负债按照商业保理企业承担还款保证责任的应收账款余额 与对外担保余额之和确定。
商业保理管理相关
第二十六条风险集中度 商业保理企业受让同一债务人的应收账款，
3.买方 还款
买方
商业保理“再保理”模式
卖方
3.应收账款转让 4.提供保理融资
商业保 理公司
1.下单
2.供货
6.再保 理融资
买方
7.到期回款
银行或 再保理公 司
银行
1.建立资 金池
3.应收账款 质押或再转让
保理 资金池
5.保理预付 款
卖方
2.应收账 款单据
商业保 理公司
银行的 解决方案
4.银行逐笔融 资
7.偿还本金 到资金池
商业保理公司 的解决方案
买方
6. 买方 还款
商业保理盈利模式
商业保理风险控制
商业保理风险控制手段
1.前期数据分析 2.经营过程控制 3.实时情况反应 4.风险预警
供应商
1.非全额贴现 2.信用险 3.先行代偿 4.卖方回购 5.卖方库存质押
1.商业性催收与追讨 2.压力性追讨 3.律师协作追讨 4.仲裁与诉讼 5.协作执行
不得超过风险资产总额的50%。再保理企业不得超过15%。
第二十七条关联交易 商业保理企业受让以其关联企业为债务人 的应收账款，不得超过风险资产总额的40%。再保理企业不
得超过10%。 商业保理企业对作为债权人的关联企业提供保理服务时，定价
应合理、公允，交易条件不得明显优于非关联企业。
商业保理管理相关
2015年3月公布《商业保理企业管理办法(试行)》(征求意见稿)后也
尚未发布正式的全国性专门的管理办法。
以下罗列重点：
第八条设立条件（一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年 总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录。
第二十一条融资方式 商业保理企业可通过金融机构贷款、委托贷款、 发行债券、股权融资及其他合法途径获得融资。
明保理与P2P合作
暗保理与P2P合作
通过券商
子公司发行 XX1号核心企业 保理定向计划
保理公司
保理公司 将保理业 打包成保 理资产包
保理 资产包
信用保险、 担保等担保
通过基金
子公司发行 XX1号核心企业 保理定向计划
股东企业
通过信托 公司发行
XX1号核心企业 保理定向信托计划
使用闲置资金 购买资管计划 或信托产品、 到期后获得较 高收益
中小企业创造的最终产品和服务的价 值占国内生产总值比重超过50%
上缴税收为国家税收总额的50%左右
99% 50% 50%
数据告诉我们： 中小企业市场的发展潜力很大！
中小企业的应收账款
22%
30%
1.我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷款的22%； 2.我国企业应收账款总量为6万个亿，占企业资产的30%左右，全国 90% 以上的企业无法顺利地收到应收账款。
由保理商向其提供资金融通、 买方资信评估、销售账户管理、 信用风险担保、账款催收等一 系列服务的综合金融服务方式。
应收账款保理模式
供应商
3.应收账款质押
4.支付货款
1.签订供货合同， 配送商品
保理公司
2.交易真实性的核查 5.结算货款
零售商
商业保理的基本服务
A
贸易融资
收到买方的应收 账款后，立刻对
2014年1月，《重庆两江新区商业保理（试点）管理办法》正式出台。
两江新区是商务部确定开展的第二批商业保理试点地区之一，也是中西部唯 一试点地区。《试点办法》对商业保理公司的设立和业务范围、公司经营与 管理、行政管理和服务、行业发展与自律等做出规定。
以下罗列重点：
第二十八条 银行可以向商业保理公司定期定量融资，购入商业
第 3章
商业保理的运作
商业保理的特点
高效直接
直接收购买家的应收账款。
安全优质
付款方均为大型企业或终端； 信用有保障
低风险、高收益
保理业务周期短，单笔金额少； 保理资金投放均为短期发放； 盈利模式多样、收益较高。
商业保理业务基本模式
银行
1.综合 授信融资
4.偿还 本息
卖方
2.保理预 付款
商业保 理公司
Thyoaunk
End
保理公司的保理业务，提供应收账款管理、业务流程管理和电子信息系 统服务等产品，建立适用的保理业务模式。
第二十九条 商业保理公司应接入相关的商业保理业务动态监督
管理系统，鼓励商业保理公司通过重庆辖区内的专业资产转让平 台对应收账款进行挂牌再转让。
第 5章
商业保理其他模式
案例二：商业保理与P2P合作模式