商业保理基础知识和模式专题培训课件
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2014年1月，《重庆两江新区商业保理（试点）管理办法》正式出台。
两江新区是商务部确定开展的第二批商业保理试点地区之一，也是中西部唯 一试点地区。《试点办法》对商业保理公司的设立和业务范围、公司经营与 管理、行政管理和服务、行业发展与自律等做出规定。
以下罗列重点：
第二十八条 银行可以向商业保理公司定期定量融资，购入商业
由保理商向其提供资金融通、 买方资信评估、销售账户管理、 信用风险担保、账款催收等一 系列服务的综合金融服务方式。
应收账款保理模式
供应商
3.应收账款质押
来自百度文库
4.支付货款
1.签订供货合同， 配送商品
保理公司
2.交易真实性的核查 5.结算货款
零售商
商业保理的基本服务
A
贸易融资
收到买方的应收 账款后，立刻对
第 3章
商业保理的运作
商业保理的特点
高效直接
直接收购买家的应收账款。
安全优质
付款方均为大型企业或终端； 信用有保障
低风险、高收益
保理业务周期短，单笔金额少； 保理资金投放均为短期发放； 盈利模式多样、收益较高。
商业保理业务基本模式
银行
1.综合 授信融资
4.偿还 本息
卖方
2.保理预 付款
商业保 理公司
3.买方 还款
买方
商业保理“再保理”模式
卖方
3.应收账款转让 4.提供保理融资
商业保 理公司
1.下单
2.供货
6.再保 理融资
买方
7.到期回款
银行或 再保理公 司
银行
1.建立资 金池
3.应收账款 质押或再转让
保理 资金池
5.保理预付 款
卖方
2.应收账 款单据
商业保 理公司
银行的 解决方案
4.银行逐笔融 资
零售商
商业保理业务范围
第 4章
保理业务相关管理办法
商业保理管理相关
自2009年天津试点探索再到2012年起全国范围试点，虽已历经数年，商 业保理也呈现出遍地开花、蓬勃发展之势，但无论是业务成长程度、法律 法规体系、监管政策、风险控制等方面都远未成熟，且面临诸多问题。虽 业界普遍期待出台一部统一权威的全国性商业保理管理办法，但商务部在
Thyoaunk
End
2015年3月公布《商业保理企业管理办法(试行)》(征求意见稿)后也
尚未发布正式的全国性专门的管理办法。
以下罗列重点：
第八条设立条件（一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年 总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录。
第二十一条融资方式 商业保理企业可通过金融机构贷款、委托贷款、 发行债券、股权融资及其他合法途径获得融资。
保理公司的保理业务，提供应收账款管理、业务流程管理和电子信息系 统服务等产品，建立适用的保理业务模式。
第二十九条 商业保理公司应接入相关的商业保理业务动态监督
管理系统，鼓励商业保理公司通过重庆辖区内的专业资产转让平 台对应收账款进行挂牌再转让。
第 5章
商业保理其他模式
案例二：商业保理与P2P合作模式
7.偿还本金 到资金池
商业保理公司 的解决方案
买方
6. 买方 还款
商业保理盈利模式
商业保理风险控制
商业保理风险控制手段
1.前期数据分析 2.经营过程控制 3.实时情况反应 4.风险预警
供应商
1.非全额贴现 2.信用险 3.先行代偿 4.卖方回购 5.卖方库存质押
1.商业性催收与追讨 2.压力性追讨 3.律师协作追讨 4.仲裁与诉讼 5.协作执行
第二十三条风险计量 商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险
系数的乘积不得超过10倍，再保理企业不得超过15倍。
风险资产按照商业保理企业的资产总额与现金、银行存款、国债之差 确定。或有负债按照商业保理企业承担还款保证责任的应收账款余额 与对外担保余额之和确定。
商业保理管理相关
第二十六条风险集中度 商业保理企业受让同一债务人的应收账款，
不得超过风险资产总额的50%。再保理企业不得超过15%。
第二十七条关联交易 商业保理企业受让以其关联企业为债务人 的应收账款，不得超过风险资产总额的40%。再保理企业不
得超过10%。 商业保理企业对作为债权人的关联企业提供保理服务时，定价
应合理、公允，交易条件不得明显优于非关联企业。
商业保理管理相关
明保理与P2P合作
暗保理与P2P合作
通过券商
子公司发行 XX1号核心企业 保理定向计划
保理公司
保理公司 将保理业 打包成保 理资产包
保理 资产包
信用保险、 担保等担保
通过基金
子公司发行 XX1号核心企业 保理定向计划
股东企业
通过信托 公司发行
XX1号核心企业 保理定向信托计划
使用闲置资金 购买资管计划 或信托产品、 到期后获得较 高收益
中小企业创造的最终产品和服务的价 值占国内生产总值比重超过50%
上缴税收为国家税收总额的50%左右
99% 50% 50%
数据告诉我们： 中小企业市场的发展潜力很大！
中小企业的应收账款
22%
30%
1.我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷款的22%； 2.我国企业应收账款总量为6万个亿，占企业资产的30%左右，全国 90% 以上的企业无法顺利地收到应收账款。
卖方提供融资
定期提供卖方应 收账款的回款情 况、逾期账款情 况、账龄分析等
销售账户管理
B
C
应收账款催收
对逾期账款进行 催收
对卖方信用额度 内的应收账款提 供100%坏账担保
信用风险控制 与坏账担保
D
保理的分类
第 2章
保理市场需求
中小企业在国内情况
中国中小企业已超过1000万家，占全 国企业总数的99 %
商业保理基础知识和模式
目
录
Contents
0 1
商业保理基本概念
保理市场需求
0 2
0 3
商业保理运作
商业保理相关管理办法
0 4
0 5
商业保理其他模式
第 1章
商业保理基本概念
保理
概念
又称托收保付，卖方将其现 在或将来的基于其与买方订立 的货物销售/服务合同所产生的 应收账款转让给保理商（提供 保理服务的金融机构）。
两江新区是商务部确定开展的第二批商业保理试点地区之一，也是中西部唯 一试点地区。《试点办法》对商业保理公司的设立和业务范围、公司经营与 管理、行政管理和服务、行业发展与自律等做出规定。
以下罗列重点：
第二十八条 银行可以向商业保理公司定期定量融资，购入商业
由保理商向其提供资金融通、 买方资信评估、销售账户管理、 信用风险担保、账款催收等一 系列服务的综合金融服务方式。
应收账款保理模式
供应商
3.应收账款质押
来自百度文库
4.支付货款
1.签订供货合同， 配送商品
保理公司
2.交易真实性的核查 5.结算货款
零售商
商业保理的基本服务
A
贸易融资
收到买方的应收 账款后，立刻对
第 3章
商业保理的运作
商业保理的特点
高效直接
直接收购买家的应收账款。
安全优质
付款方均为大型企业或终端； 信用有保障
低风险、高收益
保理业务周期短，单笔金额少； 保理资金投放均为短期发放； 盈利模式多样、收益较高。
商业保理业务基本模式
银行
1.综合 授信融资
4.偿还 本息
卖方
2.保理预 付款
商业保 理公司
3.买方 还款
买方
商业保理“再保理”模式
卖方
3.应收账款转让 4.提供保理融资
商业保 理公司
1.下单
2.供货
6.再保 理融资
买方
7.到期回款
银行或 再保理公 司
银行
1.建立资 金池
3.应收账款 质押或再转让
保理 资金池
5.保理预付 款
卖方
2.应收账 款单据
商业保 理公司
银行的 解决方案
4.银行逐笔融 资
零售商
商业保理业务范围
第 4章
保理业务相关管理办法
商业保理管理相关
自2009年天津试点探索再到2012年起全国范围试点，虽已历经数年，商 业保理也呈现出遍地开花、蓬勃发展之势，但无论是业务成长程度、法律 法规体系、监管政策、风险控制等方面都远未成熟，且面临诸多问题。虽 业界普遍期待出台一部统一权威的全国性商业保理管理办法，但商务部在
Thyoaunk
End
2015年3月公布《商业保理企业管理办法(试行)》(征求意见稿)后也
尚未发布正式的全国性专门的管理办法。
以下罗列重点：
第八条设立条件（一）实缴资本不低于5000万元，主出资人申请前一年 总资产不低于5000万元人民币，投资者及关联实体无违法违规记录。
第二十一条融资方式 商业保理企业可通过金融机构贷款、委托贷款、 发行债券、股权融资及其他合法途径获得融资。
保理公司的保理业务，提供应收账款管理、业务流程管理和电子信息系 统服务等产品，建立适用的保理业务模式。
第二十九条 商业保理公司应接入相关的商业保理业务动态监督
管理系统，鼓励商业保理公司通过重庆辖区内的专业资产转让平 台对应收账款进行挂牌再转让。
第 5章
商业保理其他模式
案例二：商业保理与P2P合作模式
7.偿还本金 到资金池
商业保理公司 的解决方案
买方
6. 买方 还款
商业保理盈利模式
商业保理风险控制
商业保理风险控制手段
1.前期数据分析 2.经营过程控制 3.实时情况反应 4.风险预警
供应商
1.非全额贴现 2.信用险 3.先行代偿 4.卖方回购 5.卖方库存质押
1.商业性催收与追讨 2.压力性追讨 3.律师协作追讨 4.仲裁与诉讼 5.协作执行
第二十三条风险计量 商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险
系数的乘积不得超过10倍，再保理企业不得超过15倍。
风险资产按照商业保理企业的资产总额与现金、银行存款、国债之差 确定。或有负债按照商业保理企业承担还款保证责任的应收账款余额 与对外担保余额之和确定。
商业保理管理相关
第二十六条风险集中度 商业保理企业受让同一债务人的应收账款，
不得超过风险资产总额的50%。再保理企业不得超过15%。
第二十七条关联交易 商业保理企业受让以其关联企业为债务人 的应收账款，不得超过风险资产总额的40%。再保理企业不
得超过10%。 商业保理企业对作为债权人的关联企业提供保理服务时，定价
应合理、公允，交易条件不得明显优于非关联企业。
商业保理管理相关
明保理与P2P合作
暗保理与P2P合作
通过券商
子公司发行 XX1号核心企业 保理定向计划
保理公司
保理公司 将保理业 打包成保 理资产包
保理 资产包
信用保险、 担保等担保
通过基金
子公司发行 XX1号核心企业 保理定向计划
股东企业
通过信托 公司发行
XX1号核心企业 保理定向信托计划
使用闲置资金 购买资管计划 或信托产品、 到期后获得较 高收益
中小企业创造的最终产品和服务的价 值占国内生产总值比重超过50%
上缴税收为国家税收总额的50%左右
99% 50% 50%
数据告诉我们： 中小企业市场的发展潜力很大！
中小企业的应收账款
22%
30%
1.我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷款的22%； 2.我国企业应收账款总量为6万个亿，占企业资产的30%左右，全国 90% 以上的企业无法顺利地收到应收账款。
卖方提供融资
定期提供卖方应 收账款的回款情 况、逾期账款情 况、账龄分析等
销售账户管理
B
C
应收账款催收
对逾期账款进行 催收
对卖方信用额度 内的应收账款提 供100%坏账担保
信用风险控制 与坏账担保
D
保理的分类
第 2章
保理市场需求
中小企业在国内情况
中国中小企业已超过1000万家，占全 国企业总数的99 %
商业保理基础知识和模式
目
录
Contents
0 1
商业保理基本概念
保理市场需求
0 2
0 3
商业保理运作
商业保理相关管理办法
0 4
0 5
商业保理其他模式
第 1章
商业保理基本概念
保理
概念
又称托收保付，卖方将其现 在或将来的基于其与买方订立 的货物销售/服务合同所产生的 应收账款转让给保理商（提供 保理服务的金融机构）。