财源建设三年规划

XX县财源建设三年振兴行动计划（2015—2017）（讨论稿）财源建设是财政经济工作的基础和重要环节，加强财源建设是突破XX县财政发展瓶颈、全面实现县域经济可持续发展的必由之路。

根据县委经济发展的总体部署，为推进XX县财源建设，壮大财政实力，结合XX县实际，制定本计划。

一、XX县财源现状及存在的主要问题（一）XX县基本财源现状2011年至2013年，全县公共财政预算收入由xx亿元增加到xx亿元，实绩增收xx亿元，年均增长xx%。

在同一时期内，全县GDP由xx亿元增加到xx亿元，年均增长xx%。

地方公共财政预算收入年均增幅比GDP年均增幅低近xx个百分点。

受经济下行、结构性减税等因素影响，XX县经济社会发展开始进入中低速增长时期，经济增速放缓，财政收入形势严峻。

但随着XX县国民经济持续稳定增长，工业经济已成为经济增长和财政增收的主导力量，固定资产投资和消费增长有力地拉动了经济增长，促进了财政增收，增值税、营业税、城市建设维护税、个人所得税、房产税等税种的税源基础得到了进一步夯实，“电、矿、糖、烟、酒、茶”等税种已获得较大数额的实绩增收，逐步成为财政收入的支柱，对全县财力的持续、快速增长有不可替代的作用。

“十二五”规划以来，XX县采取多种措施加快推进产业发展。

到2013年底，全县国民生产总值实现xx 亿元，第一产业增加值xx亿元，拉动经济增长xx个百分点，第二产业增加值xx亿元，拉动经济增长xx个百分点，第三产业增加值xx亿元，拉动经济增长xx个百分点；第二产业增加值占全县国民生产总值xx亿元的xx%；从税收收入产业结构看，2011年至2013年，第二产业税收贡献率分别为xx%、xx%和xx%，其中电力行业增值税实现xx亿元，占税收总额的xx%，无论是经济总量还是纳税金额，第二产业都在三个产业中居于榜首地位。

（二）存在的困难和面临的主要问题产业布局不太合理，重点税源结构性减税入库量小，财政收入负增长；债务包袱沉重，还债压力大，财源建设资金投入不足；融资渠道不宽，招商引资渠道狭窄，破解资金瓶颈难。

二、充分认识加强财源建设的重要意义“十二五”以来XX县经济加速发展，基础设施建设全面加快，产业结构调整取得实质性进展。

县委在十二届七次全体（扩大）会议上提出“要全力深化产业结构调整，抓产业，就是抓财源、抓民生、抓发展，当前，XX县财政收入面临的形势十分严峻，加强财源建设已迫在眉睫，进入了非常关键的时期。

没有财源就没有税收，就不能增强财政实力，就无法保障正常运转，更谈不上保障重点项目、重点工作、重点民生，实现更大的发展。

只有加快产业发展，从根本上解决税源问题，增加财政收入，才能保运转、保民生、保稳定、保发展”。

实现XX县科学发展、和谐发展、跨越发展，加强财源建设，具有十分重要的意义。

（一）加强财源建设是加快XX县经济和社会事业发展的客观要求。

经济决定财政，财政收入源于经济的发展水平，经济社会发展，离不开强有力的财源支撑，如果财源基础不牢，财政收入增长乏力，财政服务经济社会的能力就弱。

只有通过加强财源建设，做大财政蛋糕，增强财政实力，才能进一步提高财政服务经济社会发展的能力。

（二）加强财源建设是提高经济运行质量与效益的重要举措。

当前，XX县经济运行质量不高，效益不够好的问题仍然比较突出，要解决这个问题，就必须加强财源建设，要以财源建设来引导、规范经济发展，才能使经济发展走向绿色、高效、低耗、协调发展的轨道，实现经济发展和财政增收的良性互动。

（三）加强财源建设是宏观调控和维护社会稳定的重要保障。

无论是调整经济结构还是转变发展方式，都离不开财源的支持。

如果财政实力弱，许多宏观调控和社会保障措施就无法落实，就必须加强财源建设，促进经济发展，为宏观调控和维护社会稳定提供坚强的财力支撑。

（四）加强财源建设是提升财政实力和强化绩效管理的迫切需要。

XX县经济发展仍然处于农业大县、工业弱县、财政穷县的局面中，经济综合实力在全省排名靠后，财力困难、资金短缺、收支矛盾突出严重制约了XX县的发展。

要解决XX县财政困难，除了加强财政管理，提高财政资金的使用效益，优化财政支出结构外，更重要的是要加快经济发展，大力培植财源，努力增加财政收入，XX县财政紧张状况才能得到根本改善。

三、财源建设目标按照XX县未来三年经济发展目标，经对目前的基础税源、传统税源现状全面分析，并对可产生税收的新兴税源进行科学预测，在不考虑国家政策性调控的情况下，争取通过三年的培育和发展，到2017年，县域经济初具规模，地方财源稳步发展，全县公共财政预算收入达xx亿元以上，年均增长速度在xx%以上，其中：——2015年实现良好起步。

在电力增值税因结构性减税入库量小、预期税源只有xx亿元的情况下，通过加大招商引资、固定资产投资和盘活政府性存量资产等综合措施，公共财政预算收入争取实现xx亿元以上，较2014年实绩xx亿元增长xx%以上，其中：地方公共财政预算收入争取实现xx亿元，较2014年实绩xx亿元增长xx%以上。

——2016年实现恢复性增长。

实现公共财政预算收入xx亿元以上，年平均增幅xx以上，其中：地方公共财政预算收入争取实现xx亿元以上，年平均增幅xx以上，较2013年xx亿元和xx亿元双双实现恢复性增长。

——2017年回归增长新常态。

通过三年的培育和发展，实现公共财政预算收入xx亿元以上，年平均增速达xx%以上；实现地方公共财政预算收入xx亿元，年平均增速达xx%以上，全县开始走上以工业生产为核心，以商业贸易为依托，以项目推动为抓手的良性经济循环，全县产业结构开始呈现基础税源得到巩固，传统税源稳步增长，新兴税源初见成效的合理化、多元化发展格局，公共财政预算收入回归增长新常态。

四、财源建设的工作重点XX县2015-2017年三年财源建设以“巩固、提升、培育”为具体工作措施，通过各级各部门的共同努力，到2017年实现产业发展新跨越，财源建设取得新突破，财政收入实现新增长，并步入良性发展循环。

（一）巩固基础税源紧紧抓住国家实施“一路一带”和面向西南“桥头堡” 建设战略机遇期，以xx公路等重大项目实施为契机，以农村小微水电企业开发、打叶复烤厂建设、新材料光伏产业园区建设、高原特色农业建设和庄园经济发展为突破口，加快推进新型工业化，提升工业新实力。

——水电产业：着力实施水电资源开发，确保到2017年建成投产小型水电站17座以上，尽量弥补两大电站退库税源，电矿增值税初步实现“扭亏为盈”，2017年步入正轨。

其中：2015年建成二级电站等8个。

从2018年起，年提供税收达2.3亿元以上，并以5%以上增幅实现逐年增长。

——矿产资源产业：加大矿产资源整合开发力度，寻求国内外实力强大的合作伙伴，对矿业实施整合、开发，推动矿业向探、采、选发展，提高矿业生产能力和矿产品附加值，到2017年，全县效益好、规模大、科技含量高、年生产能力亿元以上的冶矿企业达一户以上，矿业生产恢复到历史最好水平，矿业税收2015年增长10%以上，2016年增长15%以上，2017年增长20%以上，入库税款达xxx万元左右。

——蔗糖产业：实施蔗糖强县战略，推进糖业二次创业，以甘化公司、幸福糖业公司、汇源糖业等龙头加工企业为依托，形成以稳面积、提单产、深加工为主的蔗糖发展产业链。

积极引进战略合作伙伴，推动企业跨区域整合，快速提升蔗糖产业发展后劲。

重点做好精制糖、低聚果糖、蔗糖脂等系列产品的深度开发，抓好酒精、蔗渣浆纸、木糖醇、有机复合肥、活性炭、纤维板、活性饲料、乳酸、赖氨酸、柠檬酸、药用酵母等综合开发利用。

进一步优化甘蔗产业布局，加大高优蔗园建设力度，强化蔗水、蔗路配套工程建设，加快“双高”糖料基地和“吨糖田”建设步伐，提高良种覆盖率，着力提高甘蔗单产和出糖率，推进甘蔗产业提质增效。

逐步退出单产xx吨以下的低产低质低效蔗园xx万亩，保持蔗园面积xx万亩，新建蔗园单产达xx吨以上。

到2016年，全县建成单产达xx吨以上的高优蔗园xx万亩，实现甘蔗农业总产量达xx万吨以上，产值达xx亿元以上，糖业“进项税”和“销项税”抵扣完毕，年内有适量税款入库，2017年全面扭转糖业税收零入库局面，入库税款达xx万元以上，实现良好开局，2018年成为支柱税源，并逐年增长。

——烤烟产业：以打叶复烤厂建设为依托，推动烤烟发展集约化、产业化、规模化和长效化。

实现2015年提质增效、2016年稳产扩源、2017年上规模固税源的目标，全县建成高稳产烟田地xx万亩，年种植烤烟达xx万亩，烤烟产量达xx万担，产值达2xx亿元以上，年均入库税源xx万元以上，并与烤烟产量同步逐年增长，真正把烤烟产业做成烟农增收、财政增长的优势产业。

——制茶产业：依托XX县茶叶资源优势，鼓励扶持茶企资源整合，跨行业引进有资金实力的龙头企业，嫁接合作开发优质茶叶品牌，拓展茶叶深加工领域，加快低产茶园改造，调减低产低质低效茶园1万亩，实施低产茶园改造8万亩。

以澜沧江茶叶有限公司、XX县xx生态茶业有限责任公司、XX县xx茶业制品有限责任公司等农业产业化经营龙头企业为依托，做大做强茶叶产业。

到2017年，全县茶园面积稳定在20万亩，建成单产达xx公斤以上的高优生态茶园xx万亩，茶叶总产量达xx万吨以上，产值达xx亿元以上，实现税收xx万元以上，努力把XX县打造成xx茶叶产业强县。

——房地产产业：加大招商引资力度，加快推进xx地等一批房地产建设项目；启动实施xx等一批新建房地产项目，实现房地产销售收入稳步增长，到2017年预计累计开发楼盘xx套，开发楼盘面积xx平方米左右；预计销售楼盘xx套以上，销售楼盘面积在xx平方米以上，预计实现税收xx亿元以上。

——扶持发展小微企业：抓实小微企业培育工程。

大力推进“两个10万元”微型企业培育工程，激发各类群体创业热情，实现大众创业，从2015开始，每年新增微型企业xx户，小微企业逐步向集群化、技术化和稳定化发展，入库税款比重占税收收入的xx以上，并逐年增长。

（二）提升传统税源——核桃精深加工产业：引进和培育一批高科技核桃深加工企业，并以现有云南汇智源食品公司为依托，促进产业不断发展状大，到2015年，核桃系列产品实现工业增加值xx亿元。

坚持建管并重，稳定核桃种植面积，突出抓好核桃“三率”建设。

积极推进核桃产品深加工开发，培育XX县核桃品牌。

到2017年，高标准建成xx万亩泡核桃基地，实现核桃产量达8万吨以上，培育核桃深加工、精加工企业达xx户以上，年实现产值达xx亿元以上，年提供税收xx万元以上，努力把XX县打造成国家级核桃示范基地。

——咖啡产业：以咖啡庄园建设为依托，坚持“公司+基地+合作社+农户”的模式，积极探索发展咖啡庄园经济，按照种苗工厂化、基地规模化、生产标准化、经营产业化的要求，高标准发展咖啡产业生产基地，加大咖啡农业产业化经营龙头企业扶持发展力度，加快形成以生产、加工、销售为一体的咖啡产业化经营体系。