企业信用评估与信用政策
浅析企业信用政策的选择及评价
浅析企业信用政策的选择及评价1. 引言企业信用政策是指企业在经营过程中建立和完善信用管理制度，加强对企业信用风险的监测和控制，提升企业信用水平和市场竞争力的一系列措施。
企业信用政策的选择和评价对企业的经营和发展起到至关重要的作用。
本文将从企业信用政策的选择和评价两个方面进行浅析。
2. 企业信用政策的选择2.1 内外部因素的考虑企业在选择信用政策时需要综合考虑内部因素和外部因素。
内部因素包括企业自身的实力和信用状况，以及企业的战略目标和市场定位等；而外部因素包括行业竞争状况、法律法规的要求、市场需求的变化等。
企业应根据自身实际情况和市场环境选择适合的信用政策。
2.2 信用政策的类型企业信用政策的类型多种多样，包括信用担保、信用保险、信用评级等。
不同的信用政策适用于不同的企业和特定的经营环境。
企业可以根据自身需求和经济条件选择适合的信用政策。
2.3 效果评估和调整选择信用政策后，企业应对其效果进行评估。
评估可以通过比较企业的信用水平和市场竞争力的变化等指标进行。
如果评估结果不理想，企业需要及时调整信用政策，以求取得更好的效果。
3. 企业信用政策的评价3.1 评价指标的选择企业信用政策的评价需要确定评价指标。
常见的评价指标包括企业的信用风险程度、企业的信用水平、企业的市场竞争力等。
选择合适的评价指标是进行科学评估的前提。
3.2 评价方法的选择评价方法的选择直接影响到评价结果的准确性和可靠性。
常见的评价方法包括定量评价和定性评价。
定量评价通过数据分析和统计来评估企业的信用政策；而定性评价则通过专家判断和综合分析评估企业的信用政策。
3.3 评价结果的应用评价结果的应用是评价的最终目的。
企业可以根据评价结果对自身的信用政策进行调整和优化，提升自身的信用水平和市场竞争力。
评价结果也可以作为企业对内和对外交流的重要参考依据。
4. 结论企业信用政策的选择和评价是企业经营和发展的重要组成部分。
选择适合的信用政策可以提升企业的信用水平和市场竞争力；而科学评价企业信用政策可以帮助企业发现问题和改进。
信用政策_信用管理_[共7页]
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91 企业信用管理第三章图3-10 信用管理系统流程三、信用政策（一）信用政策概念信用政策是企业根据自身状况和经济环境制定的关于企业信用管理目标、组织机构、信用额度、信用流程、信用报告、收账政策、信用考核等内容的总称。
在上述内容中，信用额度、信用标准、信用条件、收账政策等构成了狭义的信用政策，一般也称为赊销政策。
由信用管理部门和公司的信用管理委员会负责组织制定信用政策。
（二）信用政策类型信用政策分为宽松型、紧缩型和平衡型等类型。
1．紧缩型政策不愿承担任何风险，只向财务状况毋容怀疑且付款及时的客户赊销。
逾期账款风险几乎为零，但企业的发展受到制约，在市场越来越向买方倾斜的情况下，有失去重要客户的风险。
2．平衡型政策愿意承担自认为能够控制的风险。
除上述客户外，也接受向付款经常拖期但最终会付款的客户进行赊销。
存在一定的逾期账款甚至坏账风险，但比宽松型要小得多。
平衡型希望在风险控制和企业发展之间找到平衡。
3．宽松型政策基本上向所有客户进行赊销，无论风险大小。
企业发展迅速但逾期账款和坏账风险很大，如果碰到某一大客户出现坏账，其危害可能带来灾难性后果。
企业信用政策应配合企业的经营活动。
当销售萎靡不振时，需要实施宽松型信用政策；当销售过度高涨时，需要实施紧缩型信用政策。
具体的信用政策选择的使用情况如表3-7所示。
92信用管理表3-7 信用政策选择考虑因素 紧缩型 平衡型 宽松型 宏观经济状况 恶化 一般 稳定增长 客户行业状况 萧条 一般 稳定增长 平均收账期 较长 一般 很短 产品市场 持久需求 一般 产品寿命短销售利润率 较低 一般 很高 财务实力 较弱 一般 较强 原材料供应 不足 一般 充分 市场竞争 几乎没有 一般 激烈 熟练工人 有限 一般 充分 是否愿意承担风险 不愿意 不承担大风险 愿意 企业发展速度寻求缓慢增长正常增长即可追求快速增长（三）信用政策内容企业信用政策汇集在信用管理手册，一般包括以下内容：信用管理的目的、政策目标、整体信用条件、信用管理流程、信用调查和评估、债权保障、贸易程序、应收账款管理和追收、信用管理责任和义务、各部门关系、政策报告、信用管理业绩评估、年度、季度、月度计划等信用内容。
财务管理制度的财务信用管理
财务管理制度的财务信用管理财务信用管理是财务管理制度中的重要一环，它涉及到企业的信用政策、信用评估、信用控制和信用管理活动。
通过科学的财务信用管理，企业能够建立良好的信用形象，提高市场竞争力，降低财务风险，保障企业的长期发展。
本文将从财务信用管理的理论和实践两方面进行探讨。
理论上，财务信用管理需要基于一定的理论基础。
首先，企业应建立完善的信用政策。
信用政策是企业对于信用管理的整体规划和方向。
在制定信用政策时，企业需要考虑到自身的发展战略和经营特点，合理设置信用政策的目标和原则，以确保信用政策能够有效地支持企业的发展需求。
其次，企业需要进行信用评估。
信用评估是对客户、供应商等交易对象进行信用状况的评估和判定，以确定对方的支付能力和支付意愿。
通过信用评估，企业能够识别潜在的风险，避免不良债权的产生。
最后，企业需要进行信用控制和信用管理活动。
信用控制是企业根据信用政策，对信用风险进行识别、分析和控制的活动。
信用管理活动包括建立信用档案、建立信用风险预警机制、执行信用惩戒措施等。
通过这些活动，企业能够及时发现并处理信用风险，维护企业的利益。
实践上，财务信用管理需要通过一系列的具体措施来实现。
首先，企业可以建立统一的信用档案系统。
该系统记录客户或供应商的信用状况、交易记录以及相关的信用评估结果等信息，为企业信用管理提供基础数据。
其次，企业可以建立信用风险预警机制。
通过对市场和客户的监测，及时发现并警示信用风险，预防不良债权的产生。
此外，企业还可以加强内部控制，建立健全的财务制度和流程，规范业务操作，避免内部因素对信用管理的不利影响。
最后，企业可以加强与金融机构的合作，通过信贷配合和担保服务等，提高企业的融资能力和信用水平，为企业的发展提供有力支持。
财务信用管理也需要充分利用信息技术手段。
企业可以通过建立财务信息系统，实现对财务数据的集中管理和实时监控，提高财务信用管理的准确性和效率。
同时，企业还可以通过互联网和大数据技术，获取更多的市场信息和客户信息，提升信用评估的精准性和全面性。
企业信用政策
引言在市场经济国家中，企业已经毫无争议成为最重要的经济主体。
而企业自身信用也必然在整个社会信用体系的建设中起到至关重要的作用，信用是一种建立在互相信任基础上的一种能力，即接受信用的一方不用立即付款就可以获取资金、物资、服务的能力。
在我国，信用政策还不完善是制约企业发展的和进一步完善的关键。
我们处在一个信用发达的时代，但同时也是个信用容易破产的时代。
当每个经营者都试图凭借信用来降低成本，创造令人羡慕的业绩的同时，它自然也不可避免地会带来企业间的三角债、相互拖欠严重等问题。
我国企业之间的相互拖欠贷款，逾期应收账款居高不下，已经成为经济运行中的一大顽症。
企业信用问题已经开始威胁到我国金融体系的安全。
在我国现阶段，信用政策与信用风险的问题已经成为影响和制约企业发展的重要问题。
本文主要分为五个部分，第一部分主要简单对信用政策与风险的理解这是全文知识内容的铺垫，第二部分是将企业信用政策的分类表述，第三、四部分是对我国企业信用政策及风险的分析并提出问题解决问题，第五部分是就运用良好的信用政策来规避信用风险所表达的看法及提出的观点。
通过对本文几个部分的了解，可以对当今社会的信用状况有初步的了解，对企业信用政策与风险所面临的问题有了了解。
一、企业信用政策与信用风险的理解信用从古至今一直存在，自从人类开始了交易，就产生了信用。
这种经济行为的特点是以收回为条件的付出，或以归还为义务的取得。
企业信用政策是企业经营管理的重要内容，建立和完善行之有效的信用管理政策并能持之以恒地加以执行，可以大大减少企业呆账及坏账机率的发生，促进销售的顺利完成，提高企业资金的周转速度和利用效率。
信用风险是借款人因各种原因未能及时足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。
发生违约时，债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。
（一）企业信用政策的含义在特定的市场环境下，公司权衡了与应收账款有关的效益和成本之后，依此指导公司信用管理部门处理赊销业务与收账措施所制定的一系列的配套的收账政策，具体分为三种类型：保守型信用政策、稳健型信用政策和激进型信用政策。
企业合规经营的信用体系和信用评价
企业合规经营的信用体系和信用评价近年来，企业合规经营的话题备受关注，主要是因为企业面临的政策法规越来越多，监管越来越严，而且违规的代价也越来越高。
如何做好企业合规经营，建立符合规范的信用体系和信用评价，已经成为了企业必须面对的问题。
一、什么是企业合规经营的信用体系？企业合规经营的信用体系主要是指企业在遵守法律法规、执行规章制度、规范运作行为等方面的信用评价系统。
它的建立需要依托于经济和社会的发展，同时也需要政府、企业、社会、行业协会等多个主体的积极参与。
信用体系的建立，可以从以下几个方面出发：1.政府监管方面：通过制定相关的法律法规和政策，明确企业的行为规范，保护企业的合法权益，同时也让企业明确其应尽义务并对其违规行为进行惩罚。
2.企业自身管理方面：建立完善的内部管理制度，规范企业的运作行为，加强对员工在工作中的监督和管理，确保企业合规运营。
3.社会评价方面：通过媒体报道、社会监督等方式，及时地呈现出企业的经营情况和社会责任履行情况，倒逼企业主动改善经营行为，以获得更高的社会信任。
二、信用评价在企业合规经营中的作用企业的信用评价，是建立在对企业经营行为的监控和评估基础之上，通常包括基础信息核实、风险评估、信用评级等多个环节。
就企业合规经营而言，信用评价是预防和减少企业违规行为的重要手段。
1.加强企业自身管理：企业自身对信用评价结果的重视程度，可以直接影响到企业的合规经营程度。
如果企业有较好的信用评级，可以证明企业拥有一定的规范运作行为和不错的经营能力，同时也提高了企业在市场中的话语权。
从而促进企业更加重视自身的环境保护、安全生产等管理方面，提升企业的管理水平和经营质量。
2.提高政府监管效能：政府部门在实施监管时，往往会选择具有优秀信用评级企业，以优先考虑支持、回报这些高信用企业的举措，进而实现同行业企业之间的“竞争双赢”。
对信用不佳的企业则会更加重视监管，甚至采取罚款等手段给予打击，以达到警示和约束作用。
信用政策包括的各项内容。
信用政策包括的各项内容。
信用政策是指国家或企业制定的有关信用管理的政策，其包括的各项内容主要有以下几个方面：
一、信用管理目标
信用政策的首要任务是为了规范市场行为，促进经济发展。
其次，还包括了建设信用社会、保护消费者权益、促进社会和谐等方面的目标。
二、信用评级标准
信用政策对企业、个人的信用状况进行评估，并给出相应的信用等级。
评估标准包括信用历史、财务状况、行业背景、管理能力等多个方面。
三、信用奖惩措施
信用政策通过制定相应的信用奖惩措施，激励好的信用行为，惩罚不良信用行为。
例如，给予信用评级较高的企业优惠政策，对失信企业进行处罚等。
四、信用信息公示
信用政策要求公开信用信息，让企业、个人在市场上的信用状况得到公开、公正的评估。
这有利于建设诚信社会，提高市场透明度。
五、信用管理机构
信用政策需要建立相应的信用管理机构，负责制定信用政策、评估信用等级、实施信用奖惩等。
同时，也需要配备专业的信用管理人员，提高信用管理水平。
六、信用管理技术
信用政策需要借助先进的技术手段，在信用评估、信用信息管理等方面进行支持。
例如，利用大数据分析、人工智能等技术手段提高信用评估的准确性。
综上所述，信用政策包括的内容非常丰富，旨在规范市场行为，提高信用水平，建设诚信社会。
企业的信用政策
企业的信用政策信用政策就是应收账款的管理政策，是指企业为对应收账款投资进行规划与控制而确立的基本原则与行为规范，包括信用标准、信用条件和收账政策。
1.信用标准。
信用标准是企业提供商业信用时要求客户所应具备的最低条件，通常以预期的坏账损失率表示。
如客户达不到信用标准，则不能享受企业的信用或只能享受较低的信用优惠。
信用标准必须合理，如果过高会使企业客户减少，这虽然有利于减少坏账损失及收账费用，但也可能会造成销售下降、库存增加，企业的竞争力受到削弱。
相反，如果企业放宽信用标准，虽然有利于扩大销售收入，提高企业的市场份额，但同时也会导致坏账损失风险和收账费用增加。
因此，企业应根据具体情况，制定适当的信用标准。
企业在设定某一顾客的信用标准时，往往先要评估它赖账的可能性。
这可以通过“5C”系统来完成。
所谓“5C”系统，就是评估顾客信用的五个方面，即品质（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、抵押（Collateral）和条件（Conditions）。
（1）品质。
品质就是客户的信誉，即客户履行其偿债义务的可能性。
它是信用评价体系中的首要因素。
企业必须设法了解客户过去的付款记录，看其是否具有按期如数付款的一贯做法、与其他供货企业的关系是否良好。
（2）能力。
能力是指客户的偿债能力，即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例。
同时，还应注意客户流动资产的质量，看是否有存货过多、过时或质量下降，而影响其变现能力和支付能力的情况。
（3）资本。
资本是指客户的财务实力和财务状况，表明客户可能偿还债务的背景指标主要是根据有关的财务比率来测定客户净资产的大小及其获利的可能性。
（4）抵押品。
抵押是指顾客拒付款项或无力支付款项时能被用作抵押的资产。
这对于不知底细或信用状况有争议的顾客尤为重要。
一旦收不到这些客户的款项，便以抵押品抵补。
如果这些顾客能够提供足够的抵押资产，就可以考虑向他们提供相应的交易信用。
浅谈企业的信用政策
百 分 点 。 另外 ， 国内 不 少 企 业 Ｅ常 对 应 收 ｌ 账 款 的 管 理 只 限 于 数 量 方 面 ， 而 对 其 账 龄 、应收 账 款 成 本 、 客 户 信用 等级 等 资 料 不予 计算 分 析 ，使得 账龄 超 过 ３、４年 的 应 收 账 款 大 有 所在 。 很 多 旱 可 作 为 坏 账 处理 的 基 本原 则 和 行 为 规 范 ，一 般 包 括 信 用标 的 应 收 账款 也 不 处理 ，怕 影 响 企 业 领导 的 业 绩 ，于 是 平 坏 账越 来越 多 ， 账 龄 也越 来 准 、信 用 条 件 和 收 账 政 策三 部 分 。 信 用 标 准 是 企 业 同 意 向 客 户 提 供 商 业 越 长 了 信 用而 要求 对 方 必 须 具 备 的 最 低 条 件 ， 一 与发达市场经济 国家差距较大 。我 国 般 以 坏账 损 失率 表 示 。它 也 是 企 业 对 客 户 企业 平均 坏账率 是 ５ １ ％ ，账款 拖欠期 平 ％ ０ 提 供 商业 信 用 而提 出的 最 低 要 求 。 如 果 客 均 是 ９ 多天 ，而 市场 经济 发 达的 美 国 ，平 ０ 户达 不 到这 一要 求 ，便 不 能 享 受 企 业 的 信 均 坏账率 是 ０ ２ ％一０． ％ ，账款 拖欠期 平 ．５ ５ ０多倍 。与 此 同时 ，美 国 用 或 只 能 享 受较 低的 信 用 优 惠 。 这 一 标 准 均 是 ７天 ，相 差 １ 的 制 定 应 以 坏账 损失 率 作 为 判 别标 准 。 一 般 而 言 ，企 业 的 信用 标 准 越 高 ，企 业 的 坏 账 损 失 就 越 少 ， 同时 ，应 收 账 款 的 机 会 成 本 和 管 理 成 本 也 就越 少 。 但过 高 的 信用 标 准 不 利 于 企 业扩 大销 售 ，这 样 就 有 可 能 影 响 企 业 产 品 的 市 场 竞 争能 力 ；反之 ，如 果 企 业 的 信 用 标 准 过 低 ，虽 然 有利 于 企 业 扩 大 销 售 ， 提 高 产 品 的 市 场 竞 争 力 和 占 有 率 ，但 会 相 应 增 加 坏账 损 失和 应 收 账 款 的 机会成 本和管理成本。 收 账 政 策 是 指 客 户超 过 信 用 期 限 而 仍 未 付 款 时 企 业 采 取 的 收账 策略 ，是 当客 户 未 按 事 先 约 定 在 信 用 期 内 付 款 时企 业所 采 取 的 事 后 补 救 方 法 。 收 账 政 策 会 影 响 利 润 。 当企 业 采 取 积 极 的 收 账政 策时 ， 会 减 少应 收 账 款 及 坏 账 损 失 ，但 有 可 能 增加 收 账 成 本 ；反 之 ，如 果 采取 消 极的 收 账政 策 ， 会 增加 应 收 账 款 占用 额 和 坏 账 损 失 。 可 见 ，信 用 政 策 的 好 坏 直 接 关 系到 应 收 账 歉 的 回收 ，从 而 影 响 企 业 资 产 的 优 良
信用政策
企业信用政策（Credit Policy）是指导企业信用管理工作和有关活动的根本依据，并确立企业信用管理部门的使命。
企业的信用政策是为企业持续一致的信用决策提供依据所制定的一整套信用策略，是企业实施信用风险管理的基本准则。
企业信用政策的直接目标是使企业在现金流和收益率上实现最大化，主要表现为：科学地将企业的应收账款持有水平和产生坏账的风险降到最低，提高现金流动速度；实现最大限度的信用销售。
企业信用政策更进一步的目标是通过信用政策的实施实现企业的销售战略和客户关系管理战略。
[编辑]信用政策即应收账款政策，是指企业对应收账款进行规划与控制而确立的基本原则和行为规范，是企业财务政策的重要组成部分，它主要由信用标准、信用条件和收账政策三个方面组成。
1.信用标准。
信用标准是企业同意向顾客提供商业信用的最低条件，通常以坏账损失率表示，它是公司评价客户信用质量的基本准则。
具备了信用标准，管理人员才能判断是否给予客户信用和给予多大程度的信用。
2. 信用条件。
公司的信用条件包括给予客户的信用期限、现金折扣率和折扣期限。
每一个公司都规定有一般性的信用条件授予大部分的客户，尤其是没有与公司签订长期购销合同的客户。
经常使用的信用条件是2／10，n／30，其内容为“从发票开出次日算起，折扣期10天内付款，可以享受2％的现金折扣率，超过折扣期付全额，最迟30天付款即信用期”。
对于签有长期合同的客户，公司经常提供多个价格和信用条件的组合。
制定信用条件时，要进行相应的成本效益分析，因为不同的信用条件会产生不同的效益和成本。
3. 收账政策。
在正常情况下，客户应按信用条件的规定，到期及时付款，履行其责任。
但是，由于种种原因，有的客户拖欠货款。
收账政策就是指对于逾期的欠款公司应采取的收账策略。
企业对于信用质量不同的客户要采取不同的收账政策。
对于信用质量高的客户，可以采用宽松的政策；对于信用质量差的客户，应采取积极的、严格的收账政策。
企业信用政策制度
企业信用政策制度
1、企业要详细地确定承担商业风险的范围，合理有效地增
加销售收入和利润。
2、应采取有效、合理、积极地促销政策来提高销售水平，
降低商业风险，同时应采用具体的数字对其进行衡量和
考核。
3、建立信用组织结构、细化管理流程，并由财务部门负责
担任信用管理小组组长，对信用管理流程进行严格、有效的审定、修改、补充。
4、信用部门要对客户进行评估，积极掌握和了解客户的贷
款记录、财务情况、内容信息、外部信息，对其进行综
合加权平均来评估客户，评估结果用于确定客户的信用
额度和信用条款。
5、确定有效的企业信用监督机制，对不同的信用限额和信
用时间进行合理审批。
6、建立严格的信用核查制度来监控企业风险的变化，以此
决定与客户进行信用交易的策略。
7、根据企业的应收账款管理制度，对企业债权的保障、管
理和追收进行详细的了解和分析，针对不同的业务风险
采取积极、有效的保障措施。
信用管理部门
信用管理部门一、引言信用管理部门是一个组织中非常重要的部门，它负责管理和监督个人、企业以及其他实体的信用行为。
信用管理部门通过建立信用评估体系，帮助组织有效地评估和控制信用风险，保护企业利益，维护市场秩序。
本文将探讨信用管理部门的职责、重要性以及一些应对策略等相关内容。
二、信用管理部门的职责1.信用评估：信用管理部门负责评估个人、企业以及其他实体的信用状况。
通过搜集相关信息，例如借贷记录、还款能力、财务状况等，部门能够准确地评估潜在借款人的信用风险。
评估结果有助于组织决策是否给予借款或是与其开展商务合作。
2.信用政策制定：信用管理部门还负责制定组织的信用政策。
该政策规定了组织对于信用流程、信用审批、信用额度控制等方面的要求和规范。
信用政策的合理制定能够帮助组织降低信用风险，提高财务效益。
3.风险控制：信用管理部门负责风险控制工作，例如制定风险分类标准、建立风险评估模型等。
通过及时发现和识别信用风险，部门能够采取相应的措施来降低风险的影响并保护组织利益。
4.客户服务：信用管理部门负责与客户的沟通和协调工作。
部门需要及时处理客户的申诉和咨询，并提供相关的解决方案。
通过良好的客户服务，部门能够增强客户的信任感，促进业务的发展。
三、信用管理部门的重要性1.降低信用风险：信用管理部门通过对个人、企业以及其他实体的信用评估和风险控制工作，能够帮助组织降低信用风险。
准确评估潜在借款人的信用状况，对于组织的贷款决策具有重要影响。
2.提高组织竞争力：信用管理部门的存在可以帮助组织建立良好的信用形象和品牌形象。
优秀的信用管理能力可以增强组织在市场中的竞争力，吸引更多的客户和合作伙伴。
3.保护组织利益：信用管理部门通过建立信用政策和风险控制机制，能够防止不良信用行为对组织利益的损害。
及时发现和识别信用风险，采取相应的措施是保护组织利益的重要手段。
4.提高客户满意度：良好的信用管理可以为客户提供更加可靠的服务和支持。
及时处理客户的申诉和咨询，并提供相关解决方案，能够增强客户的信任感，提高客户满意度。
信用政策与企业信用管理
5%资源
信用政策在企业信用管理中的应用
信用政策在客户授信管理方面的应用
制定科学的授信政策及审批制度，合理分配公司授信资源，实现客户信用风 险控制。
授信政策应用举例
信用等级 A B C D
信用额度 前一年月平均销售额的5倍 前一年月平均销售额的3.5倍 前一年月平均销售额的2倍
无
账期 90天 60天 30天 无
联系方法 传真 传真 电话 传真 传真 传真
通话/拜访 电话 电话 挂号信
委托追账 委托律师
催账形式 礼貌提示 再度提示 了解客户发生了什么问题 显示证据 严肃通知 显示证据 表达不满 催账级别升高 最后一次谈话 最后通牒 与追账代理签约 法律行动
示例
SinoRating中国信保资信
最值得信赖的风险服务机构
信用政策的作用——优质客户的筛选工具，信用风险管控的屏障
潜在交易客户
历史成交客户（D及限制授 信）
普通授信客户（B、C类）
企业优质客户（A类）
信用政策屏障
信用政策的作用——赊销企业决策依据和各部门的沟通桥梁
财务部门观点 销售部门观点
CFOP法 信用政策
成功的信用销售
信用政策使企业的各相关部门按照事先约定好的方式协同工 作，避免站在各自立场造成赊销决策的矛盾。
步骤 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
阶段 提醒客户 提醒客户 了解问题 第一次正式催账 严肃通知 第二次正式催账 压迫客户式谈话 第一次经理对话 第二次经理对话 最后通知 送专业追账公司 提出法律诉讼
时间段 逾期第一天 以后第4天 以后第4天 以后第4天 以后第4天 以后第4天 与6同一天 以后第3天 以后第3天 以后第3天 一周以后 半年以后
第五章 企业信用政策《企业信用管理》PPT课件
第二节 企业信用政策内容与评价
二、企业信用政策评价原则与方法
（二）企业信用政策的评价方法
4.坏账水平测算法 （3）信用批准率
信用批准率指标是评估企业在信用申请方面 采取的宽严尺度、申请质量、信用部门效 率等方面的指标。
信用批准率
被批准的信用申请额 提交的申请额
100%
一、企业信用政策内容及类型
（五）信用额度 2.确定个体客户信用额度的方法 （2）销售量法 第三步，计算信用限额。
信用限额 季度订货量 标准信用期限 90
第四步，通过修正，确定某客户的信用额度。
信用额度 信用限额 风险修正系数
一、企业信用政策内容及类型
（五）信用额度 2.确定个体客户信用额度的方法 （3）回款额法 回款额法是根据客户最近半年回款能力为客户
二、企业信用政策评价原则与方法
（二）企业信用政策的评价方法 2.DSO方法 （3）账龄分类计算法 账龄分类计算法是指综合考虑赊销和账龄的
关系，对一段期间内不同账龄的应收账款 分别计算DSO，最后将其进行相加，得出 总赊销额的DSO。
第二节 企业信用政策内容与评价
二、企业信用政策评价原则与方法
企业信用管理
第五章 企业信用政策
第一节 企业信用政策的内涵
一、企业信用销售概念
信用销售是指客户先不付货款提取一定量 的商品货物，而在未来根据所签订的合同 要求付货款，或者按照卖方所接受的信用 工具，使用相关付款规则付款。在社会生 活中，我们通常将信用销售称为赊销。
第一节 企业信用政策的内涵
二、企业信用销售关键环节
2019 400 20
二、企业信用政策评价原则与方法
解
由于企业2016年逾期账款率为5.94%，占比最大，说明2016年企业信用政策需 要进一步分析具体原因，加强管理，对逾期用户信用政策进行调整。从2017、 2018年度看，逾期账款率指标下降，说明相应年度信用管理政策较好。但2019 年逾期账款率指标上升到5%，需要分析具体原因，进行信用管理政策调整。
企业信用政策
信用政策与供应链管理：企业信用政策将更加注重与供应链管理的结合，通过与供应商建立良好 的合作关系，提高整个供应链的信用水平。
信用政策与可持续发展：未来企业信用政策将更加注重可持续发展，将社会责任和环保等因素纳 入信用评估体系，推动企业的可持续发展。
信用政策的发展前景
添加标题
信用政策与数字化 转型：随着互联网 技术的发展，企业 信用政策将更加依 赖于大数据和人工 智能等技术，实现 更加精准的信用评
估和风险管理。
添加标题
信用政策与可持续 发展：未来，企业 信用政策将更加注 重可持续发展和社 会责任，推动企业 实现绿色发展、低 碳发展和循环发展。
合同签订：与客户签订明确的合同，包括产品或 服务内容、价格、付款方式、违约责任等。
发货与收款：按照合同约定发货，并确保客户按 时付款。
逾期处理：对逾期未付款的客户进行催收和处理， 采取适当的措施降低风险。
定期评估与调整：定期评估信用政策实施的效果， 根据实际情况进行调整和优化。
信用政策实施的注意事项
添加标题
信用政策与金融科 技：金融科技的发 展将为企业信用政 策提供更加便捷、 高效的服务，如区 块链、智能合约等 技术的应用将提高 信用政策的执行效
率和透明度。
添加标题
信用政策与全球市 场：随着全球化的 加速推进，企业信 用政策将更加注重 跨国市场的信用风 险管理，加强与国 际信用评估机构的 合作和信息共享。
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时间：20XX-XX-XX
信用评价政策解读
信用评价政策解读信用评价政策是一种用于评估个人、企业或其他组织信用状况的制度或政策。
它是政府、金融机构和其他相关方采取的一种手段，旨在准确评估信用风险，保护公共利益，促进社会经济发展。
信用评价政策的实施对于经济发展和社会稳定具有重要意义。
它可以提供可靠的信用信息，帮助金融机构、企业和个人做出合理的决策。
信用评价政策的核心目标是确保市场经济的公平、公正和透明，提高信用主体的经营管理水平，促进市场经济的健康发展。
信用评价政策的实施主要包括以下几个方面的内容：1. 信用信息收集和管理：信用评价政策要求建立健全的信用信息系统，对个人、企业和其他组织的信用信息进行收集、整理和管理。
这些信用信息包括个人的信用记录、企业的经营状况、财务状况和市场信誉等。
2. 信用评估标准和方法：信用评价政策需要建立一套科学合理的信用评估标准和方法，以评估信用主体的信用状况。
这些评估标准和方法应当公正、公平、透明，能够准确反映信用主体的信用风险。
3. 信用评价结果的应用：信用评价政策要求对信用评价结果进行广泛应用。
例如，在金融领域，信用评价结果可以用于贷款审批、信用卡发放等。
在政府管理领域，信用评价结果可以用于行政许可、招标投标等。
4. 信用评价监督和惩戒：信用评价政策需要建立监督机制，对信用评价机构进行监督，确保评价结果的准确性和公正性。
对于信用主体存在不良信用记录或信用行为的，应当依法进行相应的惩戒，以维护社会公共利益和市场秩序。
信用评价政策的实施可以带来诸多好处。
首先，它可以有效减少信息不对称，提高市场效率。
信用评价结果可以提供可靠的信用信息，帮助市场主体做出明智的决策，降低信用风险，减少交易成本。
其次，信用评价政策可以促进经济发展和社会进步。
通过对信用主体的信用评估，可以激励和鼓励诚信行为，提高社会信用水平。
这有助于建立和谐、稳定的社会环境，促进社会经济的可持续发展。
然而，信用评价政策的实施也面临一些挑战和问题。
首先，信用评估标准和方法的制定需要科学严谨，避免主观判断和歧视。
银行对企业的信用贷款政策
银行对企业的信用贷款政策
银行信用贷款政策是一种普遍适用于企业的融资工具，为企业提供了弹性贷款让其能够满足资金需求。
银行对企业的信用贷款政策主要涉及以下几个方面。
首先，银行会对企业进行信用评估。
信用评估是银行决定是否向企业提供贷款的重要标准。
银行将评估企业的信用记录、财务状况以及过去的还款纪录等信息，来评估企业的还款能力和信用度。
企业信用记录良好的、财务状况稳定的企业更有可能得到银行的信用贷款。
其次，信用贷款通常需要提供担保。
银行要求企业提供一定的担保措施以减少贷款风险。
常见的担保方式包括企业的资产、股权、个人担保等。
担保可以增加银行对企业的信心，同时也降低了信用贷款的利率。
另外，银行对信用贷款的利率设置也是信用贷款政策的一部分。
利率根据企业的信用评级、市场利率以及银行的资金成本等因素来确定。
企业信用记录较好的、财务状况稳定的企业通常能够获得较低的利率。
最后，银行通常会要求企业提供贷款用途的说明。
企业需要向银行提供详细的贷款用途计划，以明确资金的使用情况。
这样银行可以更好地了解贷款的目的和风险，确保贷款资金的合理使用。
总结一下，银行对企业的信用贷款政策主要包括信用评估、担保要求、利率设置以及贷款用途说明等方面。
企业在申请信用贷款时，应该了解和满足银行相关的政策要求，并提供准确的资料和信息，以提高获得信用贷款的机会。
浅析企业信用政策的选择及评价
浅析企业信用政策的选择及评价摘要:企业的信用政策是企业实施信用管理和防范信用风险的战略方针,通过分析企业信用政策的内涵以及评价方法,对以净现值法为主的传统信用政策评价方法进行分析研究,比较其优缺点。
就如何构建完善的企业信用评价体系,除了已经提出的实物期权法外,针对目前企业面临的未来不确定性、信息不对称性等现实情况时,引入期权博弈方法,提出了一种评价企业信用政策的新思维。
关键词:企业信用政策;选择;评价Tentative research on the choice and evaluation of corporatecredit policyXU Hong(School of Accounting, Anhui University of Finance and Economics,Bengbu, Anhui 233041, China)Abstract: Corporate credit policy is the strategic guiding line for enterprises to conduct credit management and prevent credit risks. This paper, through analyzing the connotation and evaluation methods of corporate credit policy, researches on the traditional NPV-based credit policy evaluation methods with comparisons of its advantages and disadvantages. As to how construct a sound system of enterprise credit evaluation, the paper, in addition to proposes a new thinking of corporate credit policy by borrowing option game, according to the practical situations of future uncertainty and asymmetry information enterprisesare faced with.Key words: corporate credit policy; choice; evaluation一、信用政策概述及其选择和评价意义(一)信用政策概述企业信用政策(Credit Policy)是指在特定的市场环境下,公司权衡了与应收账款有关的效益和成本之后,依此指导公司信用管理部门处理赊销业务与收账措施所制定的一系列的配套政策的总称。
信用管理政策
信用管理政策1. 简介信用管理政策是指企业或组织为了规范和管理信用行为，加强信用风险控制而制定的一系列政策、措施和流程。
信用管理政策旨在建立信用文化，提高信息透明度，促进公平交易和诚信行为，减少各方面的信用风险，维护市场秩序和社会稳定。
2. 信用管理政策的重要性2.1 促进公平交易信用管理政策可以确保参与交易的各方都能够按照合同约定履行义务，遵守交易规则。
通过建立信用评级系统和信用档案，可以公平、准确地评估交易参与方的信用状况，减少交易中的信息不对称，促进公平交易。
2.2 降低信用风险信用管理政策可以帮助企业或组织识别和管理潜在的信用风险。
通过对客户、供应商和合作伙伴的信用评估和监测，可以及时发现信用问题并采取相应的措施，避免信用风险的发生和扩大。
2.3 增强市场竞争力有一套完善的信用管理政策可以提高企业的信誉度，树立良好的品牌形象。
信用良好的企业更容易获得金融机构的支持，获得更有利的融资条件。
同时，信用良好的企业也更容易获得客户的认可和信任，提高市场竞争力。
3. 信用管理政策的制定和实施3.1 建立信用评级体系建立一套科学、客观的信用评级体系是信用管理政策的基础。
该评级体系可以根据客户或供应商的信用状况，对其进行评估和分类，以便更好地管理和控制与其的交易风险。
3.2 建立信用档案建立客户或供应商的信用档案，包括其信用评级、信用历史、信用问题等信息。
信用档案的建立可以为企业提供决策依据，并留存相关证据以供维权和追责。
3.3 加强信息公开和透明信息公开和透明是信用管理政策的重要组成部分。
企业或组织应当及时公布关于自身信用情况的相关信息，让交易参与方能够全面了解其信用状况，避免信息不对称的发生。
3.4 加强信用风险监测与预警企业应建立信用风险监测与预警机制，定期对客户或供应商的信用状况进行监测和评估。
一旦发现信用风险问题，应及时采取措施，避免损失的进一步扩大。
3.5 加强内部控制和培训企业应建立健全的内部控制制度，保证信用评估和管理的客观性和准确性。
信用管理知识点总结
信用管理知识点总结1. 信用管理概念信用管理是指企业或个人在商业活动中处理信用相关事务的过程。
信用管理的核心是通过分析和评估企业或个人的信用状况，制定合理的信用政策和措施，确保信用风险的可控和降低，维护自己的权益和利益，同时又不影响到他人的利益。
2. 信用评估信用评估是指通过对客户的信用状况进行调查和分析，确定客户的信用等级和额度，以便为企业和个人的信用承诺提供参考依据。
信用评估的主要内容包括客户的信用历史、经营状况、还款能力、还款意愿等方面。
通过信用评估，可以有效识别潜在风险客户，降低信用风险。
3. 信用政策信用政策是指企业通过制定一系列规范和原则，对客户的信用管理行为加以规范和限制，以及对客户的信用等级和额度进行设定和管理，从而保证企业的信用风险控制在可接受范围内的一种管理体系。
信用政策的核心是建立合理的信用评估方法和信用额度管理制度，以便为企业的信用承诺提供有效的支持和保障。
4. 信用风险管理信用风险管理是指企业在开展商业活动过程中，通过一系列的措施和手段，对信用风险进行预测、评估、控制和化解的一种管理活动。
信用风险管理的核心是制定合理的信用政策和规章制度，建立完善的信用评估体系，及时发现和识别潜在风险客户，保障企业的信用权益和利益。
5. 信用监管信用监管是指政府和相关部门在信用管理领域加强监督和管理的过程。
信用监管旨在通过建立信用监管体系和规章制度，规范和引导社会各界的信用管理行为，维护社会的信用秩序，保障公众的合法权益。
信用监管的核心是建立完善的信用监管制度和机制，创新监管方式和手段，构建规范公正的信用市场环境。
6. 信用修复信用修复是指针对信用不良客户，通过一系列的措施和手段，对其信用状况进行改善和修复的一种管理活动。
信用修复的核心是通过诚信承诺、还款行为等方式，恢复客户信用等级和额度，维护客户的信用权益和利益，使其重新获得社会的信用认可。
信用修复的过程需要客户的积极配合和诚信合作，同时企业也需为客户提供合理的支持和帮助。
企业信用管理制度
企业信用管理制度第一章总则为了规范企业信用管理工作，提高企业信用水平，维护企业形象和利益，根据国家有关法律法规和政策规定，制定本制度。
第二章信用管理内容1. 信用体系建设（1）建立完善的企业信用管理体系，包括信用评估、信用监控、信用预警、信用修复等环节。
（2）建立企业信用档案，记录企业信用等级、信用评价报告、信用行为记录等信息。
2. 信用评估（1）制定信用评估标准和评价指标，对企业进行信用评估，并确定信用等级。
（2）根据信用评估结果，建立诚信激励机制，奖惩分明。
3. 信用监控（1）建立信用监控机制，定期对企业信用状况进行监测，并及时发现和处理异常情况。
（2）加强对信用风险的监控，及时预警和应对。
4. 信用修复（1）对出现信用不良记录的企业，建立信用修复计划，明确修复措施和时限。
（2）对信用修复效果进行评估，建立信用修复机制，保障信用修复工作的质量和效果。
第三章信用管理责任1. 领导责任企业领导应高度重视企业信用管理工作，切实发挥领导作用，推动信用管理工作的落实。
2. 部门责任各部门按照职责分工，落实好企业信用管理工作，保障信用管理工作的顺利开展。
3. 个人责任员工应增强信用意识，遵守信用管理制度和规定，做到守信用、讲诚信。
第四章信用管理流程1. 信用评估流程（1）确定信用评估标准和评价指标。
（2）进行信用评估。
（3）确定信用等级，建立信用档案。
2. 信用监控流程（1）建立信用监控机制。
（2）定期对企业信用状况进行监测。
（3）及时处理异常情况。
3. 信用修复流程（1）建立信用修复计划。
（2）实施信用修复措施。
（3）评估修复效果，并建立信用修复机制。
第五章信用管理工作要求1. 加强宣传教育（1）开展信用宣传教育活动，提高员工信用意识。
（2）宣传诚信企业文化，营造诚信经营的氛围。
2. 加强信息化建设（1）建立信息化信用管理系统，实现信用信息的集中管理和共享。
（2）利用信息化手段提高信用管理工作效率和质量。
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（三）、5P要素
• 考察企业客户的5P要素，是考察客户信用和偿付 能力的五个主要指标：
借款人（Person）:品格、经营能力、信誉、经验 借款用途（Purpose）：赊销商品使用目的 还款来源（Payment）:资金状况、还款来源 债权保护（Protection）:抵押和担保状况 前景展望（Prospective）:能否持续发展
信用评估的概念：是通过对客户的信用记录、经营 水平、财务状况、所处外部环境等诸多因素进行分 析和研究之后，就其信用能力做出综合性评价，并 用简单明了的符号表达出来，作为企业进行信用销 售决策的依据。 评估主体：企业自身；社会信用中介机构
二、企业信用评估的特点
一、时效性 二、简洁性 三、综合性
考察客户的5C系统
3、资本指客户企业的财务状况，其中包括全部净资产和无形资产净 值。
在标准的企业资信报告中，财务报表和重要财务比率。核心客户通 过深层次调查报告。
4、抵押指客户用其资产对其所承诺的付款进行的担保。对没有信用 记录或信用记录不好的，以一定合法资产作为抵押是必要的。
5、情况指能够对客户的偿付能力产生影响的社会经济发展的一般趋 势，以及某些地区或某些领域的特殊发展和变动。
Edward F.Gee
考察客户的5C系统
1、品德特指客户愿意履行其付款承诺的可能性。 主要根据客户过去的信用记录来确定。 在标准的企业资信报告中，被调查对象的过去付款记录项和征信公司 对其的信用评级能够说明。
2、能力指客户的支付能力，以及偿还货款或服务费的能力。 在标准的企业资信报告中， 经营状况变化和他的固定资产情况能够说明。
第六章 企业信用评估与信用政策
学习内容： 一、企业信用评估概述 二、企业信用评估的基本要素和程序 三、企业信用评估方法 四、信用政策 五、信用额度 六、信用期限
第一节 企业信用评估概述
一、信用评估的概念及评估主体 二、企业信用评估的特点 三、企业信用评估的作用
一、信用评估的概念及评估主体
一、信用评估的基本要素
注意：最重要的客户评价指标是客户企业的信用 风险指数和资信评级。
企业（客户）资信评级
企业信用评级：根据评估客体的当前情况， 对他们长期和短期的财务信用做出一个综 合的评价。
信用评级是对受评客体某项债务的偿付能力， 而不是受评客体的市场价值。
信用评级仅仅是一种专家意见， 不作为决策的唯一依据；仅供参考。
（一）、信用要素学说--5C要素
考察企业客户的5C要素，是考察客户信用和偿付 能力的五个主要指标：
品德（Character）、 能力（Capacity）、 资本（Capital）、 抵押（Collateral）
1910年William Post
情况（Condition）。
名言导读 人而无信，不知其可也。大 车无輗，小车无軏，其何以
行之哉? —— 孔子《论语·为政》
第六章 企业信用评估与信用政策
学习目的： 1. 了解企业信用评估的作用、基本要素和
评估程序。 2. 掌握信用评估原理和各种方法； 3. 熟悉信用政策的涵义以及信用政策制定 中要考虑的因素和制定原则。 4.信用额度、信用期限
信用评级是对特定的风险进行揭示， 而不是客体的全部风险。
二、企业信用评估流程
前期准备阶段
◦ 收集真实、完整的资料 ◦ 制定评估方案
现场调查阶段
◦ 与有关人员的访谈（尤其是管理层） ◦ 有条件可与地方主管部门与主要债权债务关系
单位访谈
二、企业信用评估流程
分析评估阶段
◦ 进行评估计分 ◦ 形成评估结论
（二）4F要素
Robert Moris Associates、 Milton Drake（1955）
管理要素（Mnagement Factor）品格 、能力
财务要素（Financial Factor）资本、担 保
经济要素（Econoinic Factor）环境 组织要素（Organization Factor）内部
跟踪评估
◦ 根据客户变化与本企业往来的付款状况，及时 调整
第二节 企业信用评估方法
一、ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ业信用评估的方法 二、案例
评估方法大致可以分为三类
定性评估法是评估人员根据其自身的知识、经验和综合分析判断能
力，对照评价参考标准，对各项评价指标的内容进行分析判断，形成定性 评价结论。 依赖于评估人员的经验和能力，主观性较强，结果的客观、公正性难以保 证。
三、企业信用评估的作用
一、客户信用风险大小度量的依据 二、对客户信用风险选择的依据 三、制定信用政策的依据 四、做好应收账款管理的依据
第二节 企业信用评估的基本要素和程序
一、企业信用评估的基本要素 二、企业信用评估的流程
一、信用评估的基本要素
信用能力：从企业现金流和其他现金来源对履行各 类契约的保障程度入手，考虑宏观经济环境，产业 发展趋势，政策和监管，以及企业经营状况、管理 素质等企业内部因素的影响。 信用意愿：从企业的诚信记录入手，详细剖析产生 各种不良记录的原因，对企业偿债意愿做出判断， 给出企业信用意愿的评价。 思考：和银行对信贷客户的评估、以及信用评级机 构对企业主体或债券的评级有什么相似或不同之处 ？
定量评估法也称评估模型法，是以反映企业经营活动的实际数据为
分析基础通过数学模型来测定信用风险的大小。 这种方法的可靠性很大程度上依赖于企业财务数据的真实性，在将其用于
评估财务管理相对较为混乱的企业时，就无法保证其准确性。
综合评估方法以定性分析为主、定量分析为辅，要求对评估对象作
出全局性、整体性的评价。 它代表了当今信用风险评估方法发展的主流方向。
１、“加权”计分法
企业素质（6）； 资金信用（31），包括六个指标：全部资金自
有率、流动资金自有率、流动比率、呆滞资金 率、短期贷款偿还率、贷款偿付率； 经营管理（36），包括七个指标：产品销售增 长率、一级品率、新产品开发完成率、合同履 约率、产品销售率、成品库存适销率、流动资 金周转率； 经济效益（22），包括三个指标：资金利润率、 销售收入率、利润增长率； 发展前景（5），包括三个指标：市场预测、发 展计划及措施、管理手段。