总账会计工作流程解析2020年

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总账操作流程

总账操作流程总账是企业财务管理中非常重要的一环，它记录了企业所有的资产、负债和所有者权益的变动情况。

在企业日常运营中，总账操作流程的规范性和准确性对于财务数据的真实性和可靠性至关重要。

下面将详细介绍总账操作的流程。

1. 凭证录入。

总账操作的第一步是凭证录入。

在企业的日常会计工作中，会计人员需要根据企业的经济业务活动，将原始凭证中的各项经济业务进行分类、加工、编制成会计凭证，然后录入到总账系统中。

在录入凭证时，需要确保凭证的准确性和完整性，确保每一笔经济业务都有相应的凭证记录。

2. 科目汇总。

凭证录入完成后，下一步是进行科目汇总。

会计人员需要根据录入的凭证信息，将同一科目的借贷发生额进行汇总，形成各科目的期末余额。

在进行科目汇总时，需要注意对借贷方向的正确处理，确保科目余额的准确性。

3. 总账分户。

科目汇总完成后，会计人员需要进行总账分户。

总账分户是指将各科目的期末余额按照总账的格式，进行分户记录。

在分户过程中，需要注意对各科目的借贷方向进行正确的记录，确保总账的平衡性和准确性。

4. 总账调整。

总账调整是总账操作流程中的重要环节。

在每个会计期末，会计人员需要对总账进行调整，以确保总账的准确性和完整性。

总账调整包括对各项资产、负债和所有者权益的调整，以及对损益类科目的结转和结转损益的处理。

5. 总账审核。

总账审核是总账操作流程中的最后一步。

在总账操作完成后，会计人员需要进行总账的审核工作，以确保总账的准确性和可靠性。

总账审核包括对总账各科目余额的核对和比对，以及对总账调整的审查和确认。

总结：总账操作流程是企业财务管理中非常重要的一环，它直接关系到企业财务数据的真实性和可靠性。

在总账操作过程中，会计人员需要严格按照规定的操作流程进行，确保每个环节的准确性和规范性。

只有这样，才能保证企业财务数据的真实性和可靠性，为企业的经营决策提供准确的财务信息支持。

总账会计工作内容和流程

总账会计工作内容和流程总账会计是负责公司财务会计的核心部门，主要负责编制和维护公司的总账，记录和整理公司的所有账务数据，提供给管理层和财务部门进行经营决策和财务分析。

一、总账会计的工作内容：1.账务凭证的登记：总账会计根据公司的经济业务活动，登记各类账务凭证，包括原始凭证、转账凭证等，确保账务记录的真实性和完整性。

2.会计分录的编制：根据经济业务活动的本质和会计准则，总账会计根据账务凭证的内容，编制会计分录，将经济业务活动分摊至不同的会计科目中。

3.总账的建立和维护：总账会计负责建立和维护公司的总账，包括总账科目的设定、期初余额的录入和调整、期末调整和年末结账等工作，确保总账的准确性和完整性。

4.会计帐簿的管理和归档：总账会计负责管理公司的各类会计帐簿，包括现金日记账、银行存款日记账、应付账簿、应收账簿等，定期归档和备份账务数据，以便于财务报表的编制和审计工作的进行。

5.财务报表的编制和分析：总账会计负责编制各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，进行财务分析，为管理层和股东提供经营决策依据。

二、总账会计的工作流程：1.收集和整理凭证：总账会计负责收集公司的所有原始凭证，包括销售发票、采购发票、银行回单等，整理凭证材料，便于后续的登记和核对工作。

2.凭证的登记和核对：总账会计根据收集到的凭证，结合公司的会计政策和准则，将凭证信息按照科目分类和会计分录规则进行登记，并核对凭证的完整性和准确性。

3.会计分录的编制和输入：总账会计根据登记的凭证信息，编制会计分录，将经济业务活动根据科目进行分摊，并将会计分录输入至会计系统中，确保数据的准确性和完整性。

4.总账科目的设定和维护：总账会计负责根据公司的业务情况和会计准则，设定和维护公司的总账科目，包括科目的代码、科目的名称和科目的属性等，确保总账科目的统一性和规范性。

5.总账的调整和结账：总账会计根据公司的经营情况和会计准则的要求，进行期末调整和年末结账工作，包括调整前后的总账科目余额核对、损益类和资产负债类账务的调整和结转等，确保总账的准确性和完整性。

总账会计做账流程,总账会计的工作流程

总账会计做账流程,总账会计的工作流程
从事会计工作的小伙伴们知道总账会计做账流程吗？本期个人简历小编将为大家介绍一下总账会计的工作流程。

关键词：总账会计做账流程,总账会计的工作流程
1、审核原始凭证
（1）外来原始凭证。

由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证。

如供应单位发货票、银行收款通知等。

（2）自制原始凭证。

单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2、填制记账凭证
可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填. 但不要把时间顺序颠倒了。

根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

3、复核
检查有没有错误。

4、记账
根据记账凭证登记入账。

小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。

5、编制会计报表
1）、根据总账科目余额填列。

2）、根据明细账科目余额计算填列。

3）、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。

4）、备查登记簿记录。

6、纳税申报
1）、增值税：销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。

2）、营业税：营业税的纳税义务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产
或者销售不动产的单位和个人。

3）、附加税：附加税就是在营业税的基础上交税。

4）、所得税：不论是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税。

以上就是总账会计做账流程,总账会计的工作流程。

一般的总账工作流程

一般的总账工作流程一、前言。

二、工作流程。

# （一）原始凭证审核。

1. 收集原始凭证。

- 从各个部门（如采购部门的采购发票、销售部门的销售小票等）收集原始凭证。

这些凭证是业务发生的最初证明，包括发票、收据、报销单等。

- 可以设立专门的收件箱或者使用电子文档管理系统来接收这些凭证，确保原始凭证的完整性。

2. 审核凭证的真实性和合法性。

- 查看凭证是否有伪造的迹象，例如发票的水印、印章是否清晰、正规。

- 检查凭证的来源是否合法，比如发票是否是从正规的税务部门开具的。

对于不符合规定的凭证，如假发票或者没有盖章的收据，要及时退回相关部门重新处理。

3. 审核凭证的准确性。

- 核对凭证上的日期、金额、摘要等信息是否准确无误。

例如，发票上的金额计算是否正确，报销单上的大小写金额是否一致。

- 检查凭证相关的业务内容是否合理，比如采购金额是否与市场价格相符，如果存在异常情况，需要进一步调查核实。

# （二）记账凭证编制。

1. 确定会计分录。

- 根据审核通过的原始凭证，确定相应的会计分录。

例如，对于销售业务，可能是借记“银行存款”或“应收账款”，贷记“主营业务收入”和“应交税费 - 应交增值税（销项税额）”。

- 如果对某些业务的会计分录不确定，可以参考企业的会计政策或者咨询上级财务人员。

2. 录入记账凭证。

- 使用财务软件（如用友、金蝶等）或者手工记账的方式录入记账凭证。

在录入时，要准确填写日期、凭证编号、摘要、借贷方科目和金额等信息。

- 摘要要简洁明了地反映业务内容，例如“销售产品给XX公司”。

同时，要确保借贷方金额平衡，否则无法保存记账凭证。

# （三）记账。

1. 过账到总账和明细账。

- 如果是手工记账，要将记账凭证上的信息分别登记到总账和相应的明细账中。

总账是对企业全部经济业务进行总括分类核算的账簿，明细账则是对总账的补充，详细记录每一笔业务的情况。

- 在财务软件中，通常只需要点击“过账”按钮，系统就会自动将记账凭证中的数据更新到总账和明细账中。

总账会计工作流程

总账会计工作流程总账会计工作是公司财务管理中非常重要的一环，它涉及到公司的资产、负债、所有者权益以及利润等重要方面。

在进行总账会计工作时，需要遵循一定的流程和步骤，以确保财务数据的准确性和可靠性。

下面将就总账会计工作的流程进行详细介绍。

第一步，凭证的登记。

总账会计工作的第一步是凭证的登记。

在日常的业务活动中，会产生大量的凭证，如收据、发票、银行对账单等。

会计人员需要将这些凭证按照时间顺序进行登记，确保每一笔业务都能够被准确记录下来。

第二步，分录的编制。

一旦凭证登记完成，接下来就是分录的编制。

分录是根据凭证上的业务内容，按照借贷方向和会计科目进行分类和记录的过程。

会计人员需要根据公司的会计政策和准则，合理地进行分录的编制，确保每一笔业务都能够被正确地反映在总账上。

第三步，总账的汇总。

分录编制完成后，会计人员需要将各个会计科目的分录进行汇总，形成总账。

总账是公司财务状况和经营成果的核算基础，它记录了公司在特定时期内的所有资产、负债和所有者权益的变动情况，是公司财务报表编制的重要依据。

第四步，调整和结转。

在总账会计工作中，会计人员还需要进行调整和结转的工作。

调整是指在编制财务报表前，对各项账户余额进行校正和调整，以确保财务报表的准确性和真实性。

结转是指将各项损益类账户的期末余额转入损益总账，为编制损益表和资产负债表做准备。

第五步，编制财务报表。

最后一步是编制财务报表。

在总账会计工作的基础上，会计人员需要根据公司的财务政策和法律法规的要求，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，向公司的管理层和外部利益相关者展示公司的财务状况和经营成果。

总结。

总账会计工作是公司财务管理中不可或缺的一部分，它直接关系到公司的财务状况和经营成果。

在进行总账会计工作时，需要严格遵循一定的流程和步骤，确保财务数据的准确性和可靠性。

只有这样，公司才能够及时、准确地了解自身的财务状况，做出正确的经营决策，实现持续健康发展。

2020年企业会计全盘账务处理流程

企业会计全盘账务处理流程每月月末和月初都是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。

下面是为大家带来的企业会计全盘账务处理流程，欢迎阅读。

一、增值税税额计算(一)积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。

销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。

销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。

一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。

有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。

做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。

为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。

因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。

(二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。

通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。

进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。

目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。

因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。

一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。

发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。

在税务机关规定税负范围上下计算当月税金;第二，考虑会计存货和成本处理。

做一个总账会计的工作流程

做一个总账会计的工作流程1.审核原始凭证（1)外来原始凭证。

由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。

(2)自制原始凭证。

单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2.填制记帐凭证可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。

根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

3.复核就是看看有没有错误。

4.记帐根据记账凭证登记入帐小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐5.编制会计报表1、根据总账科目余额填列。

可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。

2、根据明细帐科目余额计算填列。

如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

3、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。

如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。

4、务查登记簿记录。

会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。

6、纳税申报1、增值税：销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。

小规模纳税人的增值税率为4%—6%2、营业税：营业税的纳税义务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。

不同行业的营业税率不同。

普通货运执行%的营业税率,物流服务业执行%的营业税率。

物流各环节中运输、装卸、搬运是3%，仓储、配送、代理是按服务业5%3、地税：还要交地税，就是在营业税的基础上，分别按7%征收的城建税(还有5%、1%，视城市大小而定）和3%和教育费附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。

2020年企业账务处理流程图及基本流程

企业账务处理流程图及基本流程账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。

企业账务有哪些流程的呢?本文是企业账务处理流程图的资料，仅供参考。

手工业务流程图账务处理流程主要有5种形式：记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记总账核算形式、和多栏式日记账核算形式。

不同的账务处理流程其差别主要体现在登记总账的方法和依据不同，其中科目汇总表核算形式最为常见，这里手工系统的业务流程图以科目汇总表核算形式为依据。

账务处理手工业务流程图如图所示：手工处理业务流程分析(1)日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。

由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。

(2)对凭证文件中的凭证进行审核。

如果审核通过，则对记账凭证作审核标记，否则，将审核未通过的凭证提交给录入人员。

(3)登记日记账，出纳人员根据收款凭证和付款凭证，登记现金日记账和银行存款日记账。

(4)登记各种明细账，一般单位根据业务量的大小设置各个会计岗位，即分别由多个财会人员登记多本明细账，如一个会计专门登记应收账款明细账;一个会计专门登记材料明细账等。

(5)根据科目汇总表登记总账，总账会计根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，根据科目汇总表登记总分类账。

(6)月末处理，由于总账、日记账、明细账分别由多个财会人员登记，不可避免地存在着这样或那样的错误。

因此，每月月末，财会人员要进行对账，将日记账与总账核对，明细账与总账核对，做到账账相符。

此外，财会人员月末还要进行结账，即计算会计账户的本期发生额和余额，结束账簿记录。

(7)跟据企业银行账和银行对账单中的银行业务进行自动对账，并生成余额调节表。

(8)查询与生成报表，根据日记账、明细账和总账编制管理者所需的会计报表和内部分析表。

2.3计算机处理业务流程图。

如图示：计算机处理业务流程分析(1)首先，在系统启用时由凭证录入人员将本单位的基础会计信息(如企业基本信息档案、科目编码和名称、期初余额、客户档案、供应商档案、财务人员档案、仓库档案等)通过初始模块送入计算机，并保存在企业基础信息文件中。

会计人须知：总账会计每月工作流程[会计实务优质文档]

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会计人须知：总账会计每月工作流程[会计实务优质文档]
很想知道总账会计每月工作流程是怎样的？小编今天就给大家做了一个汇总，希望对你有帮助！
一、日常工作
审核采购或各部门报销的原始凭证——复核出纳填制涉及收付款的记账凭证——填制未涉及收付款的记账凭证——登帐(或电脑审核及过账)——查核科目汇总试算平衡。

二、月末工作
1．对账工作：
（1）账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符。

（2）账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。

（3）账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符。

一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对；银行存款日记帐余额和银行对帐单核对；总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对；应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对（至少一年一对账）。

2．关账工作：
（1）结转各项营业成本（工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转）、工业制造费用的标准分配。

（2）计提营业中的涉及的各项税金。

（3）计提固定资产累计折旧（按部门分摊费用）。

（4）计提无形资产累计摊销（按部门分摊费用）。

总账工作流程

总账工作流程总账工作是公司财务管理中非常重要的一环，它涉及到公司的资金流动、资产负债状况以及财务报表的编制等方面。

在日常的财务工作中，总账工作流程的规范与否直接关系到公司的财务稳定和财务数据的准确性。

下面，我们将详细介绍总账工作的流程及相关注意事项。

第一步，凭证录入。

总账工作的第一步是凭证录入，即将公司的各项财务凭证按照科目分类，录入到总账系统中。

在进行凭证录入时，需要严格按照会计准则和公司内部财务制度的规定进行操作，确保凭证的真实性和准确性。

第二步，科目核算。

科目核算是总账工作的核心环节，它包括对各项财务科目进行核算和调整，确保总账数据的准确性和完整性。

在科目核算过程中，需要对各项收入、支出、资产、负债等科目进行逐一核对，及时发现并纠正错误，保证财务数据的真实性。

第三步，总账调整。

总账调整是在科目核算的基础上进行的，它包括对总账中的各项数据进行调整和汇总，以确保财务报表的编制和财务分析的准确性。

在进行总账调整时，需要特别注意各项调整事项的合规性和合理性，避免因调整不当导致财务数据失真。

第四步，财务报表编制。

财务报表是公司对外披露和内部决策的重要依据，它反映了公司的经营状况和财务状况。

在总账工作流程中，财务报表的编制是最终的环节，它需要对总账数据进行汇总和整理，编制成资产负债表、利润表和现金流量表等报表，以便公司管理层和外部利益相关方进行财务分析和决策。

第五步，内部审计。

内部审计是对总账工作流程的最后一道关，它包括对总账数据的审计和复核，以确保总账数据的真实性和准确性。

在内部审计过程中，需要对总账数据进行全面的审计和检查，及时发现并纠正错误，保证公司财务数据的安全和稳定。

总结。

总账工作流程是公司财务管理中不可或缺的一部分，它直接关系到公司的财务稳定和财务数据的准确性。

在进行总账工作时，需要严格按照规定的流程和制度进行操作，确保总账数据的真实性和完整性。

只有这样，才能为公司的经营决策提供可靠的财务依据，保障公司的财务安全和稳定发展。

总账工作流程

总账工作流程总账是企业财务管理中非常重要的一环，它记录了企业所有的资产、负债、所有者权益、收入和支出等财务信息。

总账工作流程是指在日常财务管理中，对总账进行科目设置、凭证录入、账务核对、结账汇总等一系列操作的流程。

下面将详细介绍总账工作流程的各个环节。

科目设置。

科目设置是总账工作流程的第一步，它是建立在企业财务会计制度基础上的。

科目设置的目的是为了对企业的财务活动进行分类和记录，以便于后续的财务管理和决策。

在科目设置中，需要根据企业的实际情况，确定适合的会计科目，并建立科目表和科目余额表。

凭证录入。

凭证录入是总账工作流程的核心环节，也是财务信息的最基本记录方式。

在凭证录入中，需要根据企业的实际财务活动，按照会计准则和会计政策，将各项收入、支出、资产、负债等事项按照时间顺序记录在总账中。

同时，要确保凭证的准确性和完整性，以及及时性。

账务核对。

账务核对是保证财务信息准确性的重要环节。

在账务核对中，需要对凭证录入的各项数据进行逐笔核对，确保总账和明细账的一致性。

同时，还需要对各项财务数据进行分析和比对，及时发现和纠正错误，保证财务信息的真实性和可靠性。

结账汇总。

结账汇总是总账工作流程的最后一步，也是对财务信息进行总结和归纳的环节。

在结账汇总中，需要对各项财务数据进行汇总和统计，形成资产负债表、利润表等财务报表。

同时，还需要进行年末结账和年初结账，确保财务信息的连续性和完整性。

总结。

总账工作流程是企业财务管理中非常重要的一环，它直接关系到企业的财务信息的真实性和可靠性。

科目设置、凭证录入、账务核对和结账汇总是总账工作流程中的四个基本环节，每个环节都需要严格执行，确保财务信息的准确性和完整性。

只有这样，企业才能及时了解自身的财务状况，做出正确的经营决策，保证企业的持续健康发展。

做一个总账会计的工作流程

做一个总账会计的工作流程总账会计的工作流程包括以下步骤：第一步：准备工作1.收集和整理会计记录：总账会计需要定期收集和整理与业务有关的会计记录，包括日记账、银行对账单、销售和采购记录等。

2.确认凭证的完整性和准确性：总账会计需要核对凭证的完整性和准确性，包括检查凭证的编号、日期、金额和摘要等信息是否正确。

3.核对现金流量：总账会计需要核对现金流量表和银行对账单，确保现金流量的准确性和一致性。

4.确定会计期间：总账会计需要确定会计期间，通常是一个月或一个季度。

第二步：账务处理1.记账：总账会计根据会计凭证将收集到的会计记录记录到总账中，包括现金、应收账款、应付账款、固定资产等。

2.核对：总账会计需要核对每笔账务的准确性，确保借贷平衡，并处理任何错误或不一致的账务。

3.调整：总账会计需要根据会计原则和政策进行调整，包括计提预提费用、计提坏账准备、重估固定资产等。

4.生成总账明细：总账会计根据记账和调整后的数据生成总账明细，包括借贷方向、科目代码、金额和摘要等。

5.生成试算平衡表：总账会计根据总账明细生成试算平衡表，用于核对总账的准确性和一致性。

第三步：制作财务报表1.生成资产负债表：总账会计根据总账明细和相关辅助账簿生成资产负债表，包括资产、负债和所有者权益的余额情况。

2.生成利润表：总账会计根据总账明细和相关辅助账簿生成利润表，包括收入、费用和净利润情况。

3.生成现金流量表：总账会计根据总账明细和银行对账单生成现金流量表，包括经营、投资和筹资活动产生的现金流量情况。

第四步：审计和核对1.审核内部控制：总账会计需要审核内部控制流程，确保会计准则和政策的合规性和一致性。

2.核对明细账和总账：总账会计需要核对明细账和总账之间的数据一致性，确保准确性和完整性。

3.处理差异和异常：总账会计需要处理任何明细账和总账之间的差异和异常情况，包括调整账务、补充资料等。

第五步：报告和分析1.撰写财务报告：总账会计需要撰写财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注等。

总账会计的工作流程

总账会计的工作流程总账会计是负责企业财务核算的重要岗位之一，主要负责编制企业的总账、填制凭证、核对账目等工作。

下面是总账会计的工作流程。

一、准备工作1.了解企业内部组织架构、会计政策和制度，熟悉企业的资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用等科目。

2.掌握财务软件的使用方法，熟悉企业内部各个系统、模块的操作流程。

二、日常核算1.收集和整理企业的会计凭证，包括日常票据、银行对账单、销售和采购发票等。

2.填制凭证：根据会计凭证的内容，按照财务核算的原则和制度，将凭证的借贷金额填入凭证中，并填写相关的摘要和会计科目。

3.登记凭证：将填制好的凭证进行登记，包括分录、核算编号、日期、金额等，并对凭证进行编号和分类。

4.进行科目的汇总和计算，将相关的科目金额进行总计，以便于日后审核和分析。

三、总账编制1.根据日常核算的凭证，将会计科目的信息汇总到总账中。

2.根据不同的会计科目，将凭证金额进行分类，并在总账中建立相应的科目账户。

3.填制总账：将核算完成的科目账户的借贷发生额填入总账中，按照日期和科目编号进行编制，并编制科目余额表。

四、账务检查和调整1.进行账务调整：根据财务核算的需要，发现错误或者漏项时，及时进行凭证的修改和调整。

2.进行账务检查：对会计凭证和总账进行检查，确保凭证的准确性和完整性，发现错误及时纠正。

五、月末结账1.进行月末结账：根据企业财务制度和政策要求，对月末的凭证和总账进行结账处理，核对各个科目的余额，并生成月末财务报表。

2.编制月末财务报表：根据企业的会计核算制度，编制月度的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

六、年末审计1.进行年末结转：根据企业的财务制度和政策要求，对年末的凭证和总账进行结转处理，将各个科目的本年度的余额进行结转。

2.准备年度审计工作：根据企业的内部控制制度和年度审计要求，准备年度审计工作需要的相关材料和凭证。

3.配合外部审计师开展年度审计：根据外部审计师的要求，协助开展年度审计工作，并提供相关的财务数据和凭证。

2020年会计年终结账与账务处理的方法流程

会计年终结账与账务处理的方法流程会计年终结账即所谓的财务年终决算，岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候，有许多工作要做：不但要清查资产、核实债务;而且要对账、结账一直到最后编制财务会计报告。

在这一系列工作中，有一些应注意的问题，尤其是涉税事项的调整应值得我们关注。

下面是为大家带来的会计年终结账与账务处理的方法流程，欢迎阅读。

一、会计年终结账与账务处理的方法流程企业在编制年度财务会计报告前，应当按照下列规定，全面清查资产、核实债务：(一)结算款项，包括应收款项、应付款项、应交税金等是否存在，与债务、债权单位的相应债务、债权金额是否一致;(二)原材料、在产品、自制半成品、库存商品等各项存货的实存数量与账面数量是否一致，是否有报废损失和积压物资等;(三)各项投资是否存在，投资收益是否按照国家统一的会计制度规定进行确认和计量;(四)房屋建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致;(五)在建工程的实际发生额与账面记录是否一致;(六)需要清查、核实的其他内容。

企业通过前款规定的清查、核实，查明财产物资的实存数量与账面数量是否一致、各项结算款项的拖欠情况及其原因、材料物资的实际储备情况、各项投资是否达到预期目的、固定资产的使用情况及其完好程度等。

企业清查、核实后，应当将清查、核实的结果及其处理办法向企业的董事会或者相应机构报告，并根据国家统一的会计制度的规定进行相应的会计处理。

企业应当在年度中间根据具体情况，对各项财产物资和结算款项进行重点抽查、轮流清查或者定期清查企业在编制财务会计报告前，除应当全面清查资产、核实债务外，还应当完成下列工作：(一)核对各会计账簿记录与会计凭证的内容、金额等是否一致，记账方向是否相符;(二)依照本条例规定的结账日进行结账，结出有关会计账簿的余额和发生额，并核对各会计账簿之间的余额;(三)检查相关的会计核算是否按照国家统一的会计制度的规定进行;(四)对于国家统一的会计制度没有规定统一核算方法的交易、事项，检查其是否按照会计核算的一般原则进行确认和计量以及相关账务处理是否合理;(五)检查是否存在因会计差错、会计政策变更等原因需要调整前期或者本期相关项目。

总账会计工作流程解析

总账会计工作流程解析总账会计是一项非常重要的财务管理工作，它记录了一家企业的所有财务交易和经济活动。

在本文中，将解析总账会计的工作流程，并介绍每个步骤的具体内容。

总账会计的工作流程主要包括以下几个步骤：1.收集源文件：总账会计的第一步是收集所有的源文件，例如销售发票、采购订单、银行对账单等。

这些源文件是后续会计处理的基础，因此正确地收集和保存非常重要。

2.分类和登记交易：一旦收集到源文件，会计人员需要根据交易的性质将其分类。

例如，销售发票将归类为收入，采购订单将归类为支出。

然后，会计人员将这些交易录入到总账中。

总账是一个记录所有会计科目的账户，包括现金、应收账款、应付账款等。

通过记录交易，总账会计可以随时了解企业的财务状况。

3.核对和调整：核对总账是保证会计准确性的关键步骤。

会计人员需要核对总账中的每一笔交易，并确保其与源文件一致。

如果发现错误或遗漏，应及时进行调整。

此外，会计人员还需要根据财务原则和规定进行调整，以确保财务报表的准确性。

4.编制财务报表：一旦总账达到准确和平衡的状态，会计人员可以开始编制财务报表。

财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

这些报表提供了企业财务状况的综合性概述，为管理层和外部利益相关者提供了重要的决策依据。

5.分析和解释：财务报表编制完毕后，会计人员需要对其进行分析和解释。

他们将检查企业的财务指标，如销售额、利润率和现金流量状况，并提供相关的解释和建议。

这有助于管理层了解企业的财务状况，并采取适当的策略来提高业绩。

6.报送和备份：最后，会计人员需要将财务报表报送给管理层、股东和相关政府机构。

同时，他们还需要保留报表的备份，以备将来审计和参考之用。

总账会计工作流程可以帮助企业管理者更好地了解其财务状况，做出明智的决策。

正确而准确地执行总账会计工作流程对于企业的财务健康和可持续发展至关重要。

因此，企业应该重视总账会计工作，并确保其专业人员具有相关的知识和技能。

财务部总帐会计标准工作程序

财务部总帐会计标准工作程序Updated by Jack on December 25,2020 at 10:00 am总帐会计标准工作程序一、每月5号结上月的帐，出财务报告。

主管领导签字后对外报送国税、地税等相关地方部门。

二、依据财务报告，每月6号报送集团公司网络月报（含上海）。

三、每月8号向啤酒原料部报送香港606口径的小6S报表（含上海），由主管领导审核后报出。

四、每月10号向江总、李总等报送上月财务报告及文字分析。

五、每月12号向啤酒原料部报送香港606口径的小6S报表的文字分析（含上海），由主管领导审核后报出。

六、每月25号向啤酒原料部报送上月度的管理报表（含上海），由主管领导审核后报出。

七、每月28号向啤酒原料部报送上月度的管理报表的文字分析（含上海），由主管领导审核后报出。

八、向啤酒原料部报送香港合并报表的事宜是按月上报还是按季上报尚待确定（含上海）。

九、社保申报的管理人企部每月23号前向财务提供当月新增的员工花名册，财务以花名册上新增员工签订合同的起始时间开始给此员工补缴社保。

给员工缴纳社保时，看花名册上的公司代码，若公司代码为102895，则此名册上的员工缴纳三金，若公司代码为102046，则此名册上的员工缴纳五金，由财务编制当月申报表，主管领导审核，公司领导批准后去社保局申报。

十、公积金缴纳的管理人企部每月23号前向财务提供当月新增的员工花名册，看花名册上的公司代码，若公司代码为102895，则此名册上新增的员工公司不予缴纳公积金；若公司代码为102046，则此名册上新增的员工缴纳住房公积金，由财务编制当月公积金缴纳表，主管领导审核，公司领导批准后去XX市住房公积金管理中心缴纳。

十一、成本结转的管理1、每月3号，财务根据生产部提供的库存月报结转原材料领用，同时结转制造费用，根据库管提供的报表结转包装物的领用；2、根据销售会计提供的副产品月报，结转副产品生产成本，同时结转副产品销售成本。

做一个总账会计的工作流程

会计工作：1.审核原始凭证（1)外来原始凭证。

由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。

(2)自制原始凭证。

单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2.填制记帐凭证可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填. 但不要把时间顺序颠倒了。

根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

3.复核就是看看有没有错误。

4.记帐根据记账凭证登记入帐小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐5.编制会计报表1、根据总账科目余额填列。

2、根据明细帐科目余额计算填列。

如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

3、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。

如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。

4、务查登记簿记录。

会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。

6、纳税申报1、增值税：销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。

不同行业的营业税率不同。

普通货运执行3.0%的营业税率,物流服务业执行5.0%的营业税率。