A01060清税申报表
办税指南-一照一码户清税申报
一照一码户清税申报一、事项名称一照一码户清税申报二、事项类别➢发起方式：纳税人➢办结方式：条件即办➢全省通办：否➢网上办理：是➢适用层级：县(市、区)级➢最多跑一次：是三、办理条件已实行多证合一、两证整合登记模式的纳税人办理注销登记，须先向税务主管机关申报清税，填写《清税申报表》，税务机关受理后，进行清税，限时办理。
清税完毕后根据清税结果向纳税人出具《清税证明》，并将信息共享到交换平台。
四、设定依据1.《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发〔2015〕50号）全文2.《工商总局等六部委关于贯彻落实〈国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见〉的通知》（工商企注字〔2015〕121号）全文3.《国家税务总局关于落实“三证合一”登记制度改革的通知》（税总函〔2015〕482号）全文4.《国家税务总局关于推进“三证合一”进一步完善税源管理有关问题的通知》（税总函〔2015〕645号）全文5.《国家税务总局关于发布〈企业重组业务企业所得税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2010年第4号）全文6.《国家税务总局关于印发〈境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）〉的公告》（国家税务总局公告2011年第45号）全文7.《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第55号）全文8.《国家税务总局关于非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务征收企业所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第19号）全文9.《国家税务总局关于贯彻落实〈国务院关于取消非行政许可审批事项的决定〉的通知》（税总发〔2015〕74号）附件210.《国家税务总局关于发布〈不动产进项税额分期抵扣暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2016年第15号）第十条11.《国务院关于批转发展改革委等部门法人和其他组织统一社会信用代码制度建设总体方案的通知》（国发〔2015〕33号）全文12.《国家税务总局办公厅关于修订〈全国税收征管规范（1.0）〉“三证合一”有关业务事项的通知》（税总办发〔2015〕178号）全文13.《工商总局税务总局关于做好三证合一有关工作衔接的通知》（工商企注字〔2015〕147号）全文14.《国家税务总局关于进一步优化办理企业税务注销程序的通知》（税总发〔2018〕149号）全文15.《国家税务总局河南省税务局关于印发<分类税务注销管理办法>的通知》（豫税发〔2018〕108号）全文16.《国家税务总局关于修改部分税收规范性文件的公告》（国家税务总局公告2018年第31号）附件17.《国家税务总局关于深化“放管服”改革更大力度推进优化税务注销办理程序工作的通知》（税总发〔2019〕64号）全文18.《国家税务总局征管和科技发展司关于压缩税务注销办理时间有关事项的通知》（税总征科便函〔2019〕215号）全文五、办理材料填报需知：1.报送条件为未标注的，表示申请材料必须报送。
清算所得税申报表格模板
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：年月日至年月日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
2
负债清偿损益（填附表二）
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得（1+2-3-4+5）
18
实际应补（退）所得税额（16+17）
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年月日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
年月日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
年月日
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
行次
项目
账面
价值
（1）
17
长期借款
18
应付债券
19
长期应付款
20
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
经办人签字：纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
2
清算费用
3
职工工资
4
社会保险费用
5
法定补偿金
6
清算税金及附加
清算所得税申报表
实际应补（退）所得税额（16+17）
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年月日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
年月日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
年月日
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
行次
项目
账面
价值
（1）
清算所得税申报表
附件1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：年月日至年月日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
2
负债清偿损益（填附表二）
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得（1+2-3-4+5）
17
长期借款
18
应付债券
19
长期应付款
20专项应付款来自21预计负债#22
其他非流动负债
23
总计
经办人签字：纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
2
清算费用
3
职工工资
4
社会保险费用
5
法定补偿金
6
清算税金及附加
企业清算所得税申报表
计税基础
（2）
清偿
金额
（3）
负债清偿
损益（4）
=（2）-（3）
1
短期借款
2
交易性金融负债#
3
应付票据
4
应付账款
5
预收账款
6
应付职工薪酬#
7
应付工资*
8
应付福利费*
9
应交税费
10
应付利息
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
14
预提费用*
15
一年内到期的非流动负债
16
其他流动负债
17
长期借款
18
应付债券
19
长期应付款
20
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
经办人签字： 纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间： 年 月 日金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
2
清算费用
3
职工工资
4
社会保险费用
5
法定补偿金
6
清算税金及附加
项目
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
1
货币资金
2
短期投资*
3
交易性金融资产#
4
应收票据
5
应收账款
6
预付账款
7
中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
1
货币资金
2
短期投资*
3
交易性金融资产#
4
应收票据
5
应收账款
6
预付账款
7
应收利息
8
应收股利
9
应收补贴款*
10
其他应收款
11
存货
12
待摊费用*
13
一年内到期的非流动资产
14
其他流动资产
15
可供出售金融资产#
16
7
清算所得税额
8
以前年度欠税额
9
其他债务
10
剩余财产（1－2－…－9）
11
其中：累计盈余公积
12
累计未分配利润
剩余财产分配
股东名称
持有清算企业权益性投资比例（%）
投资额
分配的财产金额
其中：确认为股息金额
13
（1）
14
（2）
15
（3）
16
…
17
…
经办人签字： 纳税人盖章：
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：年 月 日至年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
2
负债清偿损益（填附表二）
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
中华人民共和国企业清算所得税申报表(全表)
实际应补（退）所得税额（16+17）
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年 月 日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
年 月 日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
年 月 日
资产处置损益明细
资产处置损益明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
7
免税收入
8
不征税收入
9
其他免税所得
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额（6-7-8-9-10）
应纳所得税额计算
12
税率（25%）
13
应纳所得税额（11×12）
应补（退）所得税额计算
14
减（免）企业所得税额
15
境外应补所得税额
16
境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
行次
项目
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
1
货币资金
2
短期投资*
3
交易性金融资产#
4
应收票据
5
应收账款
6
预付账款
7
应收利息
8
应收股利
9
应收补贴款*
10
其他应收款
11
存货
12
待摊费用*
13
一年内到期的非流动资产
14
其他流动资产
北京市地方税务局纳税清算申报表
北京市地方税务局
纳税清算申报表
计算机代码
企业名称
经济性质
详细地址
纳税清算期间自年月日至年月日审核机关
审核人员
审核日期自年月日至年月日
填写说明
一、《纳税清算申报表》由申报办理注销税务登记的企业和税务机关
分别对所列项目逐一填写，做到项目齐全，内容详实可靠，字迹工整清楚，数字真实准确。
二、申报办理注销税务登记的企业填写以下项目：
1、企业代码、企业名称、经济性质、详细地址；
2、注销税务登记；
3、三个纳税年度应纳、已纳地方各税及各种发票的购领、使用、
结存情况；
4、申报书附送的有关资料。
三、“纳税清算申报情况”栏中所列税种，是地方税的主要税种，如
涉及资源税、屠宰税等其他地方税种及滞纳金、罚款时，应在税种栏下的空格中填列反映。
四、申报办理注销税务登记如果是个体工商业者，可在“企业名称栏”
填写个人姓名；在“企业代码”栏填写个人身份证号码。
五、申报办理注销税务登记时，应向主观税务机关提供下列有关文件、
材料：
1、上级主观部门有关解散、撤消的批准文件；
2、本企业被兼并、收购的合同或协议；
3、向税务机关交回的发票购领卡；
4、企业尚未使用过的空白发票；
5、税务机关要求提供的其他有关材料。
六、申报办理注销税务登记的企业，应在“注销税务登记申请”栏中说
明注销税务登记的理由以及本企业三年以来缴纳地方各税的情况和发票购领、使用、结存等基本情况。
注销税务登记申请
纳税清算申报情况。
A01060《清税申报表》(填写样例)
清税申报表
纳税人名称
XX市XX公司
统一社会信用代码
9144XXXXXXXXXXXXXX
注销原因
XXX（如实填写）
附送资料
XXX
XXX
XXX
纳税人
经办人：张XX法定代表人（负责人）：李XX纳税人（签章）
20XX年X月X日20XX年X月X日20XX年X月X日
以下由税务机关填写
受理时间
经办人：负责人：
3.缴销发票情况：纳税人发票领购簿及发票缴销情况；
4.税务检查意见：检查人员对需要清查的纳税人，在纳税人缴清查补的税款、滞纳金、罚款后签署意见；
5.本表一式三份，税务机关两份，纳税人一份。
年月日年月日
清缴税款、
滞纳金年月日
缴销发票
情况
经办人：负责人：
年月日年月日
税务检查
意见
检查人员：负责人：
年月日年月日
批准
意见
部门负责人：税务机关 （签章）
年月日年月日
【表单说明】
1.附送资料：填写附报的有关注销的文件和证明资料；
2.清缴税款、滞纳金、罚款情况：填写纳税人应纳税款、滞纳金、罚款缴纳情况；
企业清算所得税申报表及附表
持有清算 企业权益 性投资比 例（%）
投资额
分配的 财产金 额
其中：确 认为股 息金额
131
(1)
14
(2)
15
(3)
161
…
17
…
经办人签字:
纳税人盖章:
2
交易性金融负债#
3
应付票据
4
应付账款
5
预收账款
6
应付职工薪酬#
7
应付工资*
8
应付福利费*
9
应交税费
10
应付利息
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
14
预提费用*
15
一年内到期的非流动负债
16
其他流动负债
17
长期借款
18
应付债券
19
长期应付款
20
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
附件1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：年 月曰至 年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
1
资产处置损益（填附表一）
2
负债清偿损益（填附表二）
应纳税所得额
31
清算费用
计算
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得（1+2-3-4+5）
7「
免税收入
8
不征税收入
22
在建工程
23
工程物资
24
固定资产清理:
办税指南-增值税税控系统专用设备注销发行
增值税税控系统专用设备注销发行一、事项名称增值税税控系统专用设备注销发行二、事项类别➢发起方式：纳税人➢办结方式：即办➢全省通办：否➢网上办理：否➢适用层级：县(市、区)级➢最多跑一次：是三、办理条件纳税人发生清税（注销）等涉及增值税税控系统专用设备需注销发行的，税务机关在增值税税控系统中注销纳税人发行信息档案。
需收缴设备的，收缴纳税人税控设备。
四、设定依据1.《中华人民共和国税收征收管理法》第二十三条“国家根据税收征收管理的需要，积极推广使用税控装置。
纳税人应当按照规定安装、使用税控装置，不得损毁或者擅自改动税控装置。
”2.《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156号）第三条、第二十三条“第三条一般纳税人应通过增值税防伪税控系统（以下简称防伪税控系统）使用专用发票。
使用，包括领购、开具、缴销、认证纸质专用发票及其相应的数据电文。
本规定所称防伪税控系统，是指经国务院同意推行的，使用专用设备和通用设备、运用数字密码和电子存储技术管理专用发票的计算机管理系统。
本规定所称专用设备，是指金税卡、IC卡、读卡器和其他设备。
本规定所称通用设备，是指计算机、打印机、扫描器具和其他设备。
第二十三条一般纳税人注销税务登记或者转为小规模纳税人，应将专用设备和结存未用的纸质专用发票送交主管税务机关。
主管税务机关应缴销其专用发票，并按有关安全管理的要求处理专用设备。
”3.《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）第六条“转登记纳税人可以继续使用现有税控设备开具增值税发票，不需要缴销税控设备和增值税发票。
转登记纳税人自转登记日的下期起，发生增值税应税销售行为，应当按照征收率开具增值税发票;转登记日前已作增值税专用发票票种核定的，继续通过增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票；销售其取得的不动产，需要开具增值税专用发票的，应当按照有关规定向税务机关申请代开。
企业清算所得税申报表及附表
18
应付债券
19
长期应付款
20
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
经办人签字： 纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
2
清算费用
3
职工工资
4
社会保险费用
5
法定补偿金
6
清算税金及附加
附件1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号： 金额单位： 元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
2
负债清偿损益（填附表二）
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得（1+2-3-4+5）
7
免税收入
8
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年 月 日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
年 月 日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
年 月 日
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）
行次
项目
账面
价值
（1）
计税
基础
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5.本表一式三份，税务机关两份，纳税人一份。
清税申报表
纳税人名称
统一社会信用代码
注销原因
附送资料
纳税人
经办人：法定代表人（负责人）：纳税人（签章）
年月日年月日年月日
以下由税务机关填写
受理时间
经办人：负责人：
年月日年月日
清缴税款、
滞纳金、
罚款情况
经办人：负责人：
年月日ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ月日
缴销发票
情况
经办人：负责人：
年月日年月日
税务检查
意见
检查人员：负责人：
年月日年月日
批准
意见
部门负责人：税务机关（签章）
年月日年月日
四、表单说明：
1.附送资料：填写附报的有关注销的文件和证明资料；
2.清缴税款、滞纳金、罚款情况：填写纳税人应纳税款、滞纳金、罚款缴纳情况；
3.缴销发票情况：纳税人发票领购簿及发票缴销情况；
4.税务检查意见：检查人员对需要清查的纳税人，在纳税人缴清查补的税款、滞纳金、