企业清算申报表【全部附件】

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企业所得税清算申报表

企业所得税清算申报表企业所得税清算申报表

一、清算申报基本信息

1.企业名称：

2.纳税人识别号：

3.清算所得年度：

4.清算开始日期：

5.清算结束日期：

6.清算申报期限：

二、清算申报表

清算期间利润分配情况：

1.本年度清算开始前已分配的利润：

2.本年度清算期间净利润：

3.本年度清算期间未分配的利润：

4.清算期间利润的处理情况：

利润分配明细：

1.各股东在清算期间的实际投资额：

(1) 股东名称：

(2) 实际投资额：

(3) 投资比例：

2.清算期间利润分配情况：

(1) 分配对象：

(2) 分配的利润金额：

(3) 分配比例：

三、个人所得税计算

1.资产清算价值：

2.资产清算所得：

3.资产清算所得税率：

4.应缴个人所得税金额：

四、企业所得税计算

1.清算期间企业所得税纳税义务：

2.清算期间应纳税所得额：

3.清算期间预缴企业所得税额：

4.清算期间补（退）税额：

五、清算期间其他税费申报

1.土地增值税：

(1) 营业税：

(2) 城市维护建设税：

(3) 教育费附加：

(4) 地方教育费附加：

(5) 其他：

六、附件清单

1.清算资料清单：

2.股东投资情况证明材料清单：

3.其他相关附件清单：

注释：

1.清算开始日期：企业开始进行清算的具体日期。

2.清算结束日期：企业完成清算的具体日期。

3.分配对象：将利润分配给的相关方，如股东、其他合作方等。

4.资产清算价值：企业清算时确认的资产实际价值。

5.资产清算所得：企业清算后获得的纯利润。

6.资产清算所得税率：根据税法规定，应纳个人所得税的税率。

7.清算期间纳税义务：企业在清算期间应当履行的纳税义务，包括企业所得税、土地增值税等。

《中华人民共和国企业清算所得税申报表》

中华人民共和国企业清算所得税申报表

清算期间：年月日至年月日

纳税人名称：

【表单说明】

中华人民共和国企业清算所得税申报表

一、适用范围

本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。

二、填报依据

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。

三、有关项目填报说明

（一）表头项目

1.“清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。

2.“纳税人名称”：填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。

3.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。

（二）行次说明

1.第1行“资产处置损益”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报。

2.第2行“负债清偿损益”：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。本行通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报。

3.第3行“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。

4.第4行“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。

5.第5行“其他所得或支出”：填报纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。其中，其他支出以“-”号（负数）填列。

中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表

附件 1 中华人民共和国企业清算所得税申报表

清算期间：年月日至年月日

纳税人名称：

纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）

资产处置损益明细表

附表二：

负债清偿损益明细表

附表三：

剩余财产计算和分配明细表

填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）

企业清算所得税申报表及附表

附件1

中华人民共和国企业清算所得税申报表

清算期间：年月日至年月日

纳税人名称：

纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）

附表一：

资产处置损益明细表

经办人签字：纳税人盖章：

附表二：

负债清偿损益明细表

经办人签字：纳税人盖章：

附表三：

剩余财产计算和分配明细表

填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）

经办人签字：纳税人盖章：

清算表及附表

清算表及附表(总12页) -本页仅作为预览文档封面，使用时请删除本页-

清算表及附表

附件1

中华人民共和国企业清算所得税申报表

清算期间：年月日至年月日

纳税人名称：

纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）

附表一：

资产处置损益明细表

经办人签字：纳税人盖章：

附表二：

负债清偿损益明细表

经办人签字：纳税人盖章：

附表三：

剩余财产计算和分配明细表

填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）

经办人签字：纳税人盖章：

注销税务登记申请审批表

填表说明：本表一式四份，主管税务机关签署意见后，一份退回纳税人，三份留存主管税务机关。

注销（迁移）税务登记清税申请审核表

编号：沪国（地）税注字第号

1、本表一式四份，主管税务机关签署意见后，一份退回纳税人，三份留存主管税务机关

2、清税情况表中，期初未抵扣数、期末未抵扣数要用负号填写，年初未交数、本期转入数、期末未交

数、期初未交数多交数以负号填写。清税、欠税情况在本表中不够填列的，可领附表说明

注销（迁移）税务登记清票申请审核表

号的发票情况，由纳税人自行填写。专管员在对纳税人清税后，将需缴销的空白发票号码情况填写在“管理员初审意见”一栏中。

2、本表必须如实填写、字迹清楚、双面复写。

3、发票清理情况、预留发票情况不够可另附清单，预留发票量一般为一个月的使用

量。

4、本表一式三份，一起报送税务部门，迁移企业增加一份，由企业交移入税务机关核

定与征收使用。

上海市企业清算业务企业所得税管理备案登记表业识别号：清算登记号：

企业名称：（公章）单位：元（列至角分）

章）

附送资料说明：

《中华人民共和国企业清算所得税申报表(全表)》

中华人民共和国企业清算所得税申报表活算期间：年月曰至年月曰

纳税人名称：

纳税人识别□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额1资产处置损益（填附表一）

2负债活偿损益（填附表二）

应纳税所得P 3「"Of 用

额计算4活算税金及附加

5其他所得或支出

P 6「活算所得（1+2-3-4+5 ）

7免税收入

8不征税收入

r 9「其他免税所得

10弥补以前年度亏损

ii应纳税所得额（6-7-8-9-10 ）

应纳所得税r i2税率（25%

额计算13应纳所得税额（11 X 12）

14减（免）企业所得税额

应补（退）r i5境外应补所得税额

所得税额计16境内外实际应纳所得税额（13-14+15）

算17以前纳税年度应补（退）所得税额

r 18实际应* 、（退）所得税额（16+17）

纳税人盖章：代理申报中介机构正章：主管税务机关受理专用章：

活算组盖章：

经办人签字及执业证件号码：受理人签字：经办人签字：

申报日期：

申月日代理申报日期：

年月曰

受理日期：

年月曰

资产处置损益明细表

填报时间：年月曰金额单位：元

(列至角分)

行次项目账面

价值

(1)计税

基础

(2)

可变现价

值或交易

价格

(3)

资产处置

损益(4)

=(3)-(2)

1货币资金

2短期投资*

3交易性金融资广#

4应收票据

5应收账款

6预付账款

7应收利息

8应收股利

9应收补贴款*

10其他应收款

11存货

12待摊费用*

13一年内到期的非流动资产14其他流动资产

15可供出售金融资产#

16持有至到期投资#

17长期应收款#

18长期股权投资

19长期债权投资*

20投资性房地产#

21固定资产

企业清算所得税申报表完整

存货
12
待摊费用*
13
一年内到期的非流动资产
14
其他流动资产
15
可供出售金融资产#
16
持有至到期投资#
17
长期应收款#
18
长期股权投资
19
长期债权投资*
20
投资性房地产#
21
固定资产
22
在建工程
23
工程物资
24
固定资产清理
25
生物资产#
26
油气资产#
27
无形资产
28
开发支出#
29
商誉#
30
长期待摊费用
25
税率（25%）
26
应纳所得税额（24×25）
27
减：减免所得税额（填附表五）
28
减：抵免所得税额（填附表五）
29
应纳税额（26－27－28）
32
实际应纳所得税额（29＋30－31）
33
减:本年累计实际已预缴的所得税额
34
合并纳税企业就地预缴的所得税额
35
本年应补（退）的所得税额（32－33）
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
年月日
附表一：
资产处置损益明细表

企业所得税清算申报表

企业所得税清算申报表1.纳税人基本信息

1.1 纳税人名称

1.2 统一社会信用代码或纳税人识别号 1.3 注册地址

1.4 法定代表人或负责人

1.5

2.清算期间

2.1 清算起始日期

2.2 清算终止日期

3.清算收入

3.1 营业收入

3.2 利息收入

3.3 租赁收入

3.4 投资收益

3.5 其他收入

4.清算支出

4.1 营业成本

4.2 销售费用

4.3 管理费用

4.4 财务费用

4.5 所得税费用

4.6 其他支出

5.净清算收益

5.1 净清算收入 = 清算收入 - 清算支出

5.2 应纳税所得额 = 净清算收益 - 准予扣除项目 5.3 应纳税额 = 应纳税所得额×适用税率

5.4 减免税额

5.5 应纳税额 = 应纳税额 - 减免税额

5.6 应补(退)税额

6.补充资料

6.1 各附表的详细信息和计算过程

6.2 其他相关资料

注释：

- 清算期间：指企业进行清算活动的起始日期和终止日期。

- 清算收入：清算期间内企业实现的各项收入,包括营业收入、

利息收入、租赁收入、投资收益等。

- 清算支出：清算期间内企业实际发生的各项支出,包括营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。

- 净清算收益：清算收入减去清算支出的金额。

- 准予扣除项目：按照税法规定可以在应纳税所得额中扣除的

项目。

- 适用税率：根据企业所得税法规定的适用税率计算应纳税额。

- 减免税额：根据税法规定可以减免的税额。

- 应补(退)税额：根据计算结果,如果应纳税额大于已缴税额,

则属于应补税额；如果应纳税额小于已缴税额,则属于应退税额。

附件：

1.清算期间内发生的财务报表

中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表

精心整理附件1

中华人民共和国企业清算所得税申报表

清算期间：****年**月**日至****年**月**日

纳税人名称：

纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）

资产处置损益明细表

精心整理

经办人签字：纳税人盖章：

精心整理

中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表

附件1

中华人民共和国企业清算所得税申报表

清算期间：年月日至年月日

纳税人名称：

纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：万元（列至角分）

附表一：

资产处置损益明细表

填报时间：年月日金额单位：万元（列至角

经办人签字：纳税人盖章：

附表二：

负债清偿损益明细表

经办人签字：纳税人盖章：

附表三：

剩余财产计算和分配明细表

填报时间：年月日金额单位：万元（列至角分）

经办人签字：纳税人盖章：

《中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表.》

附件1

中华人民共和国企业清算所得税申报表

清算期间：年月日至年月日

纳税人名称：

纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）

附表一：

资产处置损益明细表

填报时间：年月日金额单位：元（列至角

经办人签字：纳税人盖章：

附表二：

负债清偿损益明细表

经办人签字：纳税人盖章：

附表三：

剩余财产计算和分配明细表

填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）

经办人签字：纳税人盖章：

中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表

中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表中华人民共和国企业清算所得税申报表

清算期间: 年月日至年月日

纳税人名称:

纳税人识别号:

金额单位: 元(列至角分)

类别行次项目金额

1 资产处置损益(填附表一)

2 负债清偿损益(填附表二) 应纳税所得额

3 清算费用计算

4 清算税金及附加

5 其他所得或支出

6 清算所得(1+2-3-4+5)

7 免税收入

8 不征税收入

9 其他免税所得

10 弥补以前年度亏损

11 应纳税所得额(6-7-8-9-10) 应纳所得税额12 税率(25%) 计算 13 应纳所得税额(11×12)

14 减(免)企业所得税额应补(退)所15 境外应补所得税额得税额计算 16 境内外实际应纳所得税额(13-14+15)

17 以前纳税年度应补(退)所得税额

18 实际应补(退)所得税额(16+17)

纳税人盖章: 代理申报中介机构盖章: 主管税务机关

受理专用章:

清算组盖章:

经办人签字及执业证件号码: 受理人签字:

经办人签字:

申报日期: 代理申报日期: 受理日期:

年月日年月日年月日

附表一:

资产处置损益明细表

填报时间: 年月日金额单位: 元(列至角分) 行次项目账面计税可变现价值资产处置

价值基础或交易价格损益(4)

(1) (2) (3) =(3)-(2) 1 货币资金 2 短期投资* 3 交易性金融资产# 4 应收票据 5 应收账款 6 预付账款 7 应收利息 8 应收股利 9 应收补贴款* 10 其他应收款 11 存货 12 待摊费用* 13 一年内到期的非流动资产 14 其他流动资产 15 可供出售金融资产# 16 持有至到期投资# 17 长期应收款# 18 长期股权投资 19 长期债权投资* 20 投资性房地产# 21 固定资产 22 在建工程 23 工程物资 24 固定资产清理 25 生物资产# 26 油气资产# 27 无形资产 28 开发支出# 29 商誉# 30 长期待摊费用 31 其他非流动资产 32 总计