建行净资产利润率分析
银行常用财务指标分析
银行常用财务指标分析一、引言在银行业务中，财务指标分析是评估银行经营状况、风险管理和战略规划的重要工具。
通过对一系列财务指标的深入研究和分析，可以了解银行的盈利状况、运营效率、偿债能力、流动性及市场地位等信息，从而为决策提供有力支持。
本文将详细介绍银行常用的财务指标分析，帮助读者更好地理解和应用这些工具。
二、正文盈利能力指标(1) 净利润率：衡量银行通过经营获取利润的能力，计算公式为净利润/营业收入。
该指标越高，说明银行的盈利能力越强。
(2) 资产收益率：反映银行资产创造价值的能力，计算公式为净利润/平均总资产。
该指标越高，表明资产利用效率越高。
(3) 权益收益率：衡量股东从投资中获得的回报，计算公式为净利润/股东权益。
该指标越高，说明股东权益的盈利能力越强。
运营效率指标(1) 成本收入比率：反映银行运营效率的指标，计算公式为营业费用/营业收入。
该比率越低，说明银行的成本控制越好，盈利能力越强。
(2) 资产周转率：衡量银行资产运营效率的指标，计算公式为营业收入/平均总资产。
该比率越高，表明资产利用效率越高。
(3) 员工生产率：衡量员工为单位创造的价值的指标，计算公式为营业收入/员工总数。
该比率越高，说明员工生产效率越高。
偿债能力指标(1) 资产负债率：衡量银行偿债能力的指标，计算公式为负债总额/资产总额。
该比率越低，说明银行的偿债能力越强。
(2) 流动比率：衡量银行短期偿债能力的指标，计算公式为流动资产/流动负债。
该比率越高，说明银行的短期偿债能力越强。
(3) 利息保障倍数：衡量银行支付利息能力的指标，计算公式为息税前利润/利息支出。
该倍数越高，说明银行支付利息的能力越强。
流动性指标(1) 现金流入流出比率：衡量银行现金流状况的指标，计算公式为现金流入/现金流出。
该比率越高，说明银行的现金流越充足。
(2) 存贷款比率：衡量银行贷款业务与存款业务匹配度的指标，计算公式为贷款总额/存款总额。
该比率越低，说明银行的流动性风险越低。
中国建设银行2012年年度财务报表分析
中国建设银行股份有限公司2012年年度财务报表分析作者信息：摘要：本文以中国建设银行股份有限公司2012年年度财务报表为分析对象，主要从盈利能力分析、偿债能力分析和营运能力分析三个方面；向（与2011年年报情况）和纵向（与工商银行、农业银行和中国银行的同年年度报表）两个维度来进行剖析，反映2012年中国建设银行总体运行状况，特别是财务方面的发展现状，发现优势，找出问题，并通过分析研究提出解决问题的合理化措施，为建行乃至其他银行面临的类似问题提供解决的思路和启示。
关键词：建设银行、盈利能力、偿债能力、营运能力2012年，中国建设银行面对复杂的国内外经济形势与激烈的市场竞争环境，认真贯彻落实国家宏观调控政策和监管要求，大力支持实体经济发展，持续推进战略转型，深化内部改革，加强风险管理与内控建设，推动全行各项业务平稳快速发展。
本文主要以中国建设银行股份有限公司2012年年度财务报表为分析对象，主要从盈利能力分析、偿债能力分析和风险管理三个方面；纵向（与2011年年报情况）和横向（与工商银行、农业银行和中国银行的同年年度报表）两个维度来进行剖析，主要在于反映2012年中国建设银行总体运行状况，特别是财务方面的发展现状，发现优势，找出问题，并通过分析研究提出解决问题的合理化措施，为建行乃至其他银行面临的类似问题提供解决的思路和启示。
一、研究背景（一）国际环境2012 年，受欧债危机及新兴经济体增长减速等因素影响，全球经济复苏乏力，全年增速比2011 年下滑约0.7 个百分点。
其中，美国受益于国内房地产市场复苏，制造业回暖，经济整体呈现温和复苏态势。
欧洲经济陷入二次衰退，欧元区核心国与外围国家经济走势分化特征明显。
受外需持续疲弱和内部结构性问题的双重困扰，新兴经济体经济增长普遍放缓。
全球贸易和产出增长出现下降，跨国直接投资增速放缓，发达国家失业率仍居高位，货币政策保持宽松。
欧债危机走势引发金融市场动荡，全球股市波动性显著扩大，欧洲多国的国债收益率处于高位。
商业银行盈利能力分析
商业银行盈利能力分析商业银行盈利能力分析一、引言：商业银行是金融体系中的重要组成部分，其盈利能力的强弱直接关系到金融机构的发展与稳定。
本文将从净利润、资产质量、成本收入比例和资产收益率等方面对商业银行的盈利能力进行分析。
二、净利润分析：1：净利润概述：净利润是商业银行盈利能力的直接体现，本节将对净利润的定义和计算方法进行详细介绍。
2：净利润驱动因素：本节将从利润来源、利润率和规模效应等方面分析净利润的驱动因素，并探讨其对商业银行盈利能力的影响。
3：净利润分析指标：这一节将介绍常用的净利润分析指标，如净利润增长率、净利润率、净利润回报率等，并解释其意义和计算方法。
三、资产质量分析：1：资产质量概述：资产质量是衡量商业银行风险承受能力和抵御风险能力的重要指标，本节将对资产质量的定义和影响因素进行详细介绍。
2：资产质量评估指标：本节将介绍常用的资产质量评估指标，如不良贷款率、拨备覆盖率等，并解释其意义和计算方法。
3：资产质量管理措施：这一节将介绍商业银行在保障资产质量方面的管理措施，如风险管理和信贷管理等，以提升盈利能力。
四、成本收入比例分析：1：成本收入比例概述：成本收入比例是衡量商业银行经营效益的重要指标，本节将对成本收入比例的定义和计算方法进行详细介绍。
2：成本收入比例影响因素：本节将分析影响成本收入比例的因素，如运营成本、收入结构和规模效应等，并探讨其对盈利能力的影响。
3：成本收入比例改善措施：这一节将介绍商业银行在改善成本收入比例方面的管理措施，如降低运营成本、优化收入结构和提升规模效应等，以提高盈利能力。
五、资产收益率分析：1：资产收益率概述：资产收益率是衡量商业银行资产配置和资产利用能力的重要指标，本节将对资产收益率的定义和计算方法进行详细介绍。
2：资产收益率驱动因素：本节将分析影响资产收益率的驱动因素，如投资收益和资产回报率等，并探讨其对商业银行盈利能力的影响。
3：资产收益率改进措施：这一节将介绍商业银行在提高资产收益率方面的管理措施，如优化资产配置、提升资产负债管理水平和加强风险管理等，以提升盈利能力。
中国银行与其他几个大行的各方面对比
对于国行与四大上市商业银行的对比此文引用2007年四大上市商业银行竞争力比较与分析一、经营规模的比较与分析工商银行、中国银行、建设银行、交通银行四行资产占到我国银行业金融机构资产比重的40%以上，是我国银行业的核心组成部分，这四家银行的资产组成变化在一定程度上反映了我国商业银行的组成变化。
总资产的比较与分析截至2007年底，工、中、建、交四大行资产总额分别达到8.68万亿元、5.99万亿元、6.59万亿元、2.11万亿元，各占银行业金融机构资产比重的16.51%、11.4%、12.55%、3.99%，工商银行资产总额居四大行首位，大大超过其他三家上市银行。
从资产规模增长速度来看，近年来，工商银行资产规模增速呈下降之势，交通银行资产规模增速在四大行中保持最高水平，建设银行资产规模增速迅猛，中国银行资产规模虽然平稳增长，但增速在四大行中是最低的。
由于交通银行、建设银行资产规模增速保持较高水平，其资产总额快速上攀，因此与工商银行的差距在不断缩小。
中国银行由于资产规模增速较小，与工商银行、建设银行的差距也在逐步拉大。
贷款与垫款额的比较与分析尽管我国商业银行综合化经营不断凸显，收入来源日益多元化，但就目前来看，贷款业务仍是商业银行最主要的资产业务，决定商业银行的收入水平。
从四大行贷款及垫款情况来看，工商银行贷款及垫款额在四大行中所占份额最多，但所占比例呈下行之势；建设银行、交通银行贷款及垫款额所占比例快速上行，中国银行贷款及垫款占四大行贷款及垫款份额的比例基本上保持在25%左右，少有变动。
2007年底，工商银行、中国银行、建设银行、交通银行贷款及垫款占四大行贷款及垫款的比例分别为37.92%、24.18%、29.35%、8.5 5%。
个人贷款额与信用卡发卡量的比较与分析作为各商业银行在业务转型中着力拓展的零售银行业务，近年来，四大行均大力发展个人贷款业务、信用卡业务等。
四大行中，工商银行个人贷款增长最为迅猛，2006年其个人贷款余额为5761.09亿元，2007年达到7521.13亿元，居四大行首位。
中国建设银行竞争力评价的实证分析
中国建设银行竞争力评价的实证分析中国建设银行（以下简称建行）是中华人民共和国国有的一家商业银行，成立于1954年，总部位于北京市。
作为中国五大国有商业银行之一，建行一直致力于为客户提供优质的金融服务，拥有广泛的客户群体和较高的市场份额。
然而，在当前竞争激烈的金融市场中，建行面临着许多同行的威胁。
因此，本文旨在使用实证分析的方法，评估建行的竞争力，探讨其优劣势和发展方向。
首先，我们可以从建行的财务表现入手，包括资产规模、利润水平、资本充足率等指标。
截至2019年底，建行总资产达到了23.65万亿元，居于国内商业银行第三位。
该行净利润为2477.82亿元，同比增长4.15%，呈现出平稳增长的趋势。
同时，建行的资本充足率也处于较高的水平，截至2019年底，核心资本充足率为15.9%，总资本充足率为18.4%。
这些指标反映了建行在资本实力和盈利能力方面的优势，为其在竞争中提供了坚实的基础。
其次，建行在线上金融方面也表现出明显的优势。
建行在互联网金融领域拥有一系列产品，包括P2P理财、移动支付、网上银行、移动银行等。
此外，建行还加入了金融科技企业联盟，与多家互联网金融公司展开合作，加速数字金融领域的发展。
通过发挥金融科技的优势，建行在线上金融领域的竞争力得到了提升，有助于扩大其市场份额和客户群体。
然而，建行在服务创新方面还有待提高。
与其他银行相比，建行在新业务的推出和服务模式的创新方面相对较慢。
尽管建行在移动支付、财富管理等领域已经取得了一定的成绩，但是在金融科技领域的创新仍亟需提高。
此外，建行在服务质量和效率方面还有较大的提升空间。
该行在部分分支机构存在着服务不周、效率低下等问题，需要进一步改进。
最后，建行在海外业务上也存在亟待解决的问题。
尽管建行拥有遍布全球的分支机构和国际业务平台，但是其在海外市场上的竞争力并不强劲。
建行需要在国际化战略的规划、开拓渠道等方面加大投入力度，进一步提高海外竞争力。
综上，建行作为中国五大国有商业银行之一，在金融市场中有着较高的市场份额和竞争力。
中国建设银行股份有限责任公司财务分析报告论文
毕业设计（论文）课题中国建设银行股份有限责任公司财务分析报告2014 年 04月中国摘要财务报表能够全面反映企业的财务状况，经营成果和现金流量，是企业经营管理状况的综合反映，只有通过对会计报表进行科学、准确、全面、系统的分析与评价，才能及时发现问题，总结经验和教训，并及早采取相应对策。
做好财务报表分析工作，可以正确评价企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，揭示企业未来的报酬和风险，可以检查企业预算完成情况，考核经营管理人员的业绩，为建立健全合理的激励机制提供帮助。
The financial statements reflect the enterprise financial position, operating results and cash flow, is the comprehensive reflection of the situation of management of enterprises, only through the accounting statements, scientific, accurate, comprehensive, systematic analysis andevaluation, to find the problem in time, sum up experience and lessons, and take corresponding countermeasures.Do the financial statements analysis, can evaluate the enterprise's financial position, operating results and cash flow situation, and reveals the future rewards and risks, you can check the budget completion of assessment, management performance, provide help for establishing the incentive mechanism and establish.关键词：财务指标；财务状况；偿债能力；营运能力；获利能力目录1.公司简介 12.经营成果分析 23．财务指标分析 43.1盈利能力 43.2偿债能力 43.3成长能力 53.4营运能力 53.1.1盈利能力方面 53.2.1偿债能力 53.3.1成长能力 63.4.1营运能力 64.杜邦分析法（根据网络分析图得出） 65营业能力分析 76.中国建设银行存在的问题及建议 8参考文献 91.公司简介中国建设银行（China Construction Bank）成立于1954年10月1日（当时行名为中国人民建设银行，1996年3月26日更名为中国建设银行）。
银行常用财务指标分析 (2)
银行常用财务指标分析一、引言银行作为金融机构的重要组成部份，其财务指标的分析对于评估银行的健康状况和经营绩效至关重要。
本文将对银行常用的财务指标进行分析，以便更好地了解银行的财务状况和经营表现。
二、资产负债表分析1. 总资产规模总资产规模是衡量银行规模的重要指标，它反映了银行的经营规模和实力。
通过对不同时间点的总资产规模进行比较，可以评估银行的增长速度和市场份额的变化情况。
2. 资产质量资产质量是衡量银行资产健康程度的重要指标，它反映了银行的风险承受能力和信用风险水平。
常用的资产质量指标包括不良贷款率、拨备覆盖率和关注类贷款比例等。
3. 资本充足率资本充足率是衡量银行资本实力的重要指标，它反映了银行的风险抵御能力和抵御损失的能力。
常用的资本充足率指标包括核心资本充足率和一级资本充足率等。
三、利润表分析1. 净利润净利润是衡量银行经营绩效的重要指标，它反映了银行的盈利能力和经营效率。
通过对不同时间点的净利润进行比较，可以评估银行的盈利能力的变化情况。
2. 利润率利润率是衡量银行盈利能力的重要指标，它反映了银行每一单位销售收入所获得的利润水平。
常用的利润率指标包括净利润率、息差和手续费收入比例等。
3. 不良贷款损失准备覆盖率不良贷款损失准备覆盖率是衡量银行风险管理能力的重要指标，它反映了银行对不良贷款损失的准备情况。
通过对不同时间点的不良贷款损失准备覆盖率进行比较，可以评估银行的风险管理能力的变化情况。
四、现金流量表分析1. 经营活动现金流量经营活动现金流量是衡量银行经营活动现金流入流出情况的重要指标，它反映了银行的经营能力和现金流动性。
通过对不同时间点的经营活动现金流量进行比较，可以评估银行的经营能力和现金流动性的变化情况。
2. 投资活动现金流量投资活动现金流量是衡量银行投资活动现金流入流出情况的重要指标，它反映了银行的投资能力和投资风险。
常用的投资活动现金流量指标包括购建固定资产、投资性房地产和股权投资等。
金融机构的盈利能力分析
金融机构的盈利能力分析介绍：本文将分析金融机构的盈利能力，并通过具体的数据与指标来评估其经营状况和盈利水平。
通过深入研究金融机构的盈利能力，我们能够更好地了解其业务模式和盈利来源，并对其未来发展趋势做出准确的预判。
一、盈利能力的概念及意义1.1 盈利能力的定义盈利能力是指金融机构通过其主要业务活动实现盈利的能力。
盈利能力的高低不仅可以反映金融机构的核心竞争力和风险承受能力，也是评估其经营状况和盈利水平的重要指标。
1.2 盈利能力的重要性金融机构的盈利能力不仅关系到其自身的发展和生存，也对整个金融系统的稳定运行具有重要影响。
通过分析金融机构的盈利能力，我们可以评估其风险水平、业务模式的可持续性，并为投资者、监管机构以及业务合作伙伴提供决策参考。
二、评估盈利能力的指标2.1 净利润率净利润率是衡量金融机构盈利能力的一项重要指标。
计算公式为净利润除以营业收入，并通常以百分比表示。
较高的净利润率常常表明金融机构具有良好的业务能力和风险控制能力。
2.2 资产收益率资产收益率是衡量金融机构利用资产实现盈利能力的指标。
计算公式为净利润除以平均资产，通常以百分比表示。
较高的资产收益率可以反映金融机构更有效地管理资产，提升资金利用效率。
2.3 资本充足率资本充足率是衡量金融机构盈利能力和风险承受能力的指标。
计算公式为资本净额除以风险加权资产，通常以百分比表示。
较高的资本充足率表明金融机构在面对风险时具备较强的抵御能力。
三、金融机构盈利能力的影响因素3.1 市场环境金融机构所处的市场环境对其盈利能力有着重要的影响。
良好的市场环境可以提供更多的商机和发展空间，从而增加金融机构的盈利能力。
3.2 业务结构金融机构的业务结构直接影响其盈利能力。
不同类型的业务具有不同的风险和收益特征，金融机构应根据自身优势和市场需求合理配置业务结构，以提升盈利能力。
3.3 风险管理金融机构的风险管理能力对盈利能力具有重要影响。
有效的风险管理可以减少亏损，提升收益，保护金融机构的资金安全和盈利能力。
中国建设银行股票投资价值分析
中国建设银行股票投资价值分析摘要：本文从宏观经济形势、银行业、建设银行财务状况对建设银行的发展前景和投资价值做出了论证，然后通过相应的估值方法对建设银行股票进行了估值，最终得出一个合理的股票价值。
同时，将所估股票价值与近期的股票市场价格相比，得出建设银行具有投资价值的结论。
关键词：宏观经济形势；财务状况；投资价值随着我国经济实力越来越强大，我国的金融业正在快速发展，所以投资者可以通过投资银行类的股票来获得一定的收益。
但是，如何对这类股票进行正确估值从而进行价值投资是最困扰投资者的问题，所以本文将对建设银行投资价值做出分析，以期为投资者提供有效的参考。
一、宏观经济形势分析2015年以来，世界经济增长速度缓慢，国内经济面临下行压力，中国人民银行多次降准、降息来稳定增长，刺激实体经济发展。
我国坚持适度宽松的货币政策，加大对经济发展的支持力度，引导金融机构在控制风险的前提下扩大经营，货币信贷增长较快，从而使银行业能平稳发展。
（一）国民经济平稳增长，产业结构优化国内生产总值同比增长速度正在下降，我国经济正平稳增长，同时第三产业同比增长速度正在上升，我国经济结构向服务主导型提升趋势明显，产业结构优化升级明显。
根据国家统计局的数据显示，分季度看，国内生产总值GDP于前三季度分别实现同比增长：7.0%，7.0%，6.9%；分产业看，第一产业增加值18085.0亿元，同比增长3.8%；第二产业增加值69801.5亿元，同比增长6.01%；第三产业增加值85708.8亿元，同比增长8.37%。
另外，第三产业占国内生产总值的比重达49.37%，而去年同期为46.83%，比去年同期提高2.5个百分点。
（二）国际收支顺差，对外经济平稳发展根据国家统计局数据显示，2015年10月，中国进出口总额3232亿美元，同比下降12.1%；出口1924亿美元，同比下降6.9%；进口1308亿美元，下降18.8%。
贸易顺差616亿美元，增长6.1倍。
银行利润率2023
银行利润率2023根据您的要求，我将按照《银行利润率2023》这一题目为您撰写一篇文章。
请注意，由于银行利润率是一个常用的财务指标，适合以分析报告的形式来描述和解释。
因此，以下是一份包含净利润率、资产回报率和股东权益报酬率的综合分析报告。
---银行利润率2023分析报告摘要：银行利润率是评估银行业务健康状况和盈利能力的重要指标。
本文将深入分析2023年中国银行业的净利润率、资产回报率和股东权益报酬率，并从财务角度评估银行业未来的发展趋势。
一、净利润率分析：净利润率是指银行净利润与营业收入之比，这一指标能够反映银行业务运营的整体盈利性。
根据最新的财报数据，2023年中国银行业的净利润率为14.5%，较去年同期的12.8%有所增长。
在净利润率增长的背后，主要有以下几个因素的影响：1. 成本控制：银行业在2023年成功控制了各项成本，包括人力成本、运营成本和风险管理成本。
通过提高管理效率和优化业务流程，银行能够在净利润率方面获得较好的表现。
2. 利息净收入：随着利率环境的微幅回升，银行的利息净收入有所增加。
尽管压低了信贷利差，但整体信贷规模的扩大和利息收入的增加促使净利润率提高。
3. 业务结构调整：银行积极调整业务结构，加大对低风险高利润业务的投资。
同时，适时退出风险较高的投资，进一步提升了净利润率。
基于上述分析，可以预见未来净利润率的增长空间可能会有限，但银行业仍需保持成本的合理控制和业务结构的优化，以确保持续的盈利能力。
二、资产回报率分析：资产回报率是评估银行资产使用效率和投资回报水平的重要指标。
2023年，中国银行业的资产回报率为1.8%，较去年同期的1.6%略有增长。
资产回报率的提高主要受以下几个因素的影响：1. 资产结构调整：银行业在2023年积极优化资产结构，加大对高收益资产的配置。
通过提高资产收益率，银行能够提高整体资产回报率。
2. 资本投入效率：银行在资本投入上保持谨慎，并根据风险和回报的平衡原则进行资本配置。
招商银行和建设银行的业绩表现对比评价
招商银行和建设银行的业绩表现对比评价我们小组选择收集了招商银行作为全国股份制银行的代表，建设银行作为大型国有制银行的代表，并且收集了它们的2021上半年的财务报表，进行了如下分析。
1.盈利能力指标的对比我们先对基本指标进行了分析。
净资产收益率是公司税后利润除以净资产得到的百分比率，该指标反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效率。
指标值越高，说明投资带来的收益越高。
该指标体现了自有资本获得净收益的能力。
在净资产收益率方面，建设银行的净资产收益率为3.36%。
，而招商银行的净资产收益率为4.24%，建设银行的净资产收益率低于招商银行，说明股份制银行对股东资金的利用率更高，效益相对高。
总资产收益率以投资报酬为基础来分析企业获利能力,是企业投资报酬与投资总额之间的比率。
企业的投资报酬是指支付利息和缴纳所得税之前的利润之和，投资总额为当期平均资产总额同时，在总资产收益率方面，二者同时缩小至几乎原来的十分之一，但是数值的相对性关系没有很大的变化，说明企业在各个方面都发展的比较均衡，而且整体收益能力方面建设银行高于招商银行。
同时，我们也对修正指标进行了一定程度的参考。
营业利润率是是指经营所得的营业利润占销货净额的百分比，或占投入资本额的百分比。
这种百分比能综合反映一个企业或一个行业的营业效率。
招商银行的营业利润率为37%，而建设银行的营业利润率为28%，说明招商银行的营业效率更好；二者的盈余现金保障倍数均大于一，证明二者收支正常，没有经营方面的困难和危险，进行投资是安全的；在成本费用利润率方面，招商银行为172%，而建设银行为236%，说明建设银行的利润更大，效益更好。
总体而言，二者的盈利能力中，建设银行总体的盈利能力更强，但招商银行的盈利方式和能力更灵活，二者在此方向上的安全系数还可以。
在不同的业务方面，两个银行虽然都有其倾向性，但是总体上发展比较均衡，不容易因为政策的临时变化而发生重大改组并且出现眼中经营问题。
银行常用财务指标分析
银行常用财务指标分析一、引言银行作为金融机构，在经济运行中扮演着重要的角色。
了解银行的财务状况和经营情况对于投资者、监管机构以及普通客户都是至关重要的。
本文将对银行常用的财务指标进行分析，以匡助读者更好地了解银行的财务状况和经营情况。
二、资产负债表指标分析1. 总资产：总资产是银行所有资产的总和，包括现金、存款、贷款、投资等。
普通来说，总资产越大，银行的实力越强。
2. 资产负债率：资产负债率是指银行负债总额占总资产的比例。
资产负债率越低，说明银行的资产相对较多，风险较小。
3. 资本充足率：资本充足率是指银行核心资本与风险加权资产的比例。
资本充足率越高，说明银行的资本实力越强，能够承受更大的风险。
三、利润表指标分析1. 净利润：净利润是指银行在一定时期内减去所有费用和损失后所获得的盈利。
净利润越高，说明银行的盈利能力越强。
2. 资产收益率：资产收益率是指净利润与平均资产的比例。
资产收益率越高，说明银行的资产利用效率越高。
3. 不良贷款率：不良贷款率是指不良贷款占总贷款的比例。
不良贷款率越低，说明银行的风险控制能力越强。
四、现金流量表指标分析1. 经营活动现金流量净额：经营活动现金流量净额是指银行在经营活动中所产生的现金流量净额。
经营活动现金流量净额越高，说明银行的经营能力越强。
2. 投资活动现金流量净额：投资活动现金流量净额是指银行在投资活动中所产生的现金流量净额。
投资活动现金流量净额越高，说明银行的投资能力越强。
3. 筹资活动现金流量净额：筹资活动现金流量净额是指银行在筹资活动中所产生的现金流量净额。
筹资活动现金流量净额越高，说明银行的融资能力越强。
五、风险指标分析1. 资本充足率：资本充足率是银行的风险防范指标之一。
资本充足率越高，说明银行具备更强的抵御风险的能力。
2. 不良贷款率：不良贷款率是银行的风险指标之一。
不良贷款率越低，说明银行的风险控制能力越强。
3. 流动性比率：流动性比率是银行的风险指标之一。
中国建设银行财务分析报告
商业银行经营学作业姓名：[成婷]学号：[200907040225]专业：[工商管理]学院：[管理科学学院]指导老师：[马丽芳]日期：[2012年1月]中国建设银行财务分析报告摘要：中国现有的银行多不胜数，主要可以分为四大类：重要银行（工、农、中、建、交）、全国性银行（中信、浦发、深发、光大）、区域性银行（城商行、农信社）、外资银行。
本篇财务分析报告主要是对中国建行的一些基本业务以及今年来的盈亏等财务状况进行横、纵向的分析，针对其收益性、安全性、成长性和周转性等作出具体的陈述，最终得到一个具体的财务分析报告。
一、中国建设银行简介中国建设银行（China Construction Bank）成立于1954年10月1日（当时行名为中国人民建设银行，1996年3月26日更名为中国建设银行），是国有五大商业银行之一，在中国五大国有商业银行中排名第二。
简称建设银行或建行。
2011年9月9日，建行发行首张公益理念联名借记卡。
二、建行现有业务经国务院银行业监督管理机构和国家外汇管理机构批准，并经公司登记机关核准，银行的经营范围是：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经国务院银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。
吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。
三、建行近年的财务状况1、建行财务指标纵向分析（由于2011年12月底的结果还没有公布，这里仅分析2007年至2010年）建设银行(601939) 财务指标报告日期2007-12-31 2008-12-31 2009-12-31 2010-12-31每股指标摊薄每股收益(元)0.2959 0.3964 0.4572 0.5401加权每股收益(元)0.3 0.4 0.46 0.56每股收益_调整后(元)0.3 0.4 0.46 0.56扣除非经常性损益后的每0.3 0.41 0.45 0.56股收益(元)每股净资产_调整前(元) 1.807 2.0008 2.3922 2.8035每股净资产_调整后(元) 1.81 1.99 2.39 2.8每股经营性现金流(元) 1.2594 0.773 1.8126 1.0374每股资本公积金(元)0.4564 0.3862 0.3863 0.5405每股未分配利润(元)0.1376 0.255 0.5824 0.7838盈利能力总资产利润率(%) 1.0479 1.2262 1.1102 1.2491总资产净利润率(%) 1.1479 1.3091 1.2438 1.3217成本费用利润率(%)110.5899 122.2408 133.5538 145.7726股本报酬率(%)42.0893 54.519 63.4869 73.7508净资产报酬率(%)23.2921 27.2488 26.5397 26.3067资产报酬率(%) 1.4907 1.6863 1.5417 1.7056非主营比重 2.4609 0.2372 5.0604 3.1212主营利润比重-12.2371 -13.1893 -11.5134 -10.4844投资收益率(%)273.2919 -56.8182 -- --主营业务利润(元)-12337000000 -157******** -159******** -183********净资产收益率(%)16.4 19.87 19.22 19.35加权净资产收益率(%)19.5 20.68 20.87 22.61扣除非经常性损益后的净68992000000 95825000000 105547000000 133834000000 利润(元)成长能力净利润增长率(%)49.2735 33.988 15.3213 26.3909净资产增长率(%)27.8849 10.723 19.5606 25.381 总资产增长率(%)21.1006 14.5082 27.3697 12.3342 偿债及资本结构股东权益比率(%) 6.4 6.1884 5.809 6.4837股东权益与固定资产比率(%)741.6896 725.1272 743.4172 835.2161 负债与所有者权益比率(%)1462.5086 1515.9252 1621.4688 1442.337 长期资产与长期资金比率(%)1562.5086 1615.9252 1721.4688 -- 固定资产净值率(%)66.0875 64.9718 64.4232 62.9677 资本固定化比率(%)1562.5086 1615.9252 1721.4688 1542.337 固定资产比重(%)0.8629 0.8534 0.7814 0.7763 资产负债率(%)93.6 93.8116 94.191 93.5163总资产(元)65981770000075554520000096233550000010810317000000现金流量资产的经营现金流量回报率(%)0.0446 0.0239 0.044 0.024经营现金净流量与净利润的比率(%)4.2567 1.9499 3.9648 1.9208经营现金净流量对负债比率(%)0.0477 0.0255 0.0467 0.0257其他指标长期股票投资(元)1264000000 1728000000 17910000001777000000长期债券投资(元)11910350000010417830000014088730000018840570000002、建设银行(601939)项目：财务摘要（2010年底到2011年9月共四个季度）截止日期2010-12-312011-03-312011-06-302011-09-30公告日期2010-12-312011-03-312011-06-302011-09-30每股净资产 2.8元3元 2.93元 3.12元每股收益0.56元0.19元0.37元0.56元每股现金含量 1.0374元-0.7424元-0.27元-0.287元每股资本公积金0.5405元0.5405元0.5406元0.5406元固定资产合计8343400万元8278600万元8452800万元流动资产合计资产总计1081030000万元1131250000万元1175480000万元1177230000万元长期负债合计主营业务收入32348900万元9633300万元19603300万元财务费用净利润13484400万元4718500万元9282500万元13901200万元通过上面的数据分析，我们可以清楚的看到建行的股指收益指数以及盈利能力基本处于稳步上升的状态，总资产也在逐年增高，但是资产利润的增长率以及净利润在08年到09年处于一个下降的趋势，初步分析最可能引起的原因是由于08年的全球经济危机，对整个经济起到了副作用，而建行也受到了严重的打击。
基于杜邦分析法对商业银行盈利能力的分析——基于建设银行指标分析
基于杜邦分析法对商业银行盈利能力的分析——基于建设银行指标分析梁晓鸣;陆旭冉【摘要】提升中国商业银行的盈利能力已成为在竞争日激烈的银行市场中的致胜环节。
本文通过杜邦分析法对盈利能力进行分析探索,了解商业银行权益所获报酬的水平,以及怎样实现经济效益的最大化;对商业银行权益乘数进行分析,研究它的负债程度,得出其利用财务杠杆进行经营活动的程度;最后,通过分析我国上市商业银行资产收益率,评价我国上市商业银行企业资产利用的效果。
【期刊名称】《中国商论》【年(卷),期】2016(000)016【总页数】3页(P69-71)【关键词】盈利能力;商业银行;杜邦分析法【作者】梁晓鸣;陆旭冉【作者单位】广西大学行健文理学院【正文语种】中文【中图分类】F830.42杜邦分析法通过财务比率对银行的财务进行分析，在结合盈利能力、资产运营能力、偿债能力的情况下，以银行净资产收益为中心，进行深度剖析，总结出银行的财务状况。
在分析影响净资产收益率的因素得出绩效满足投资者、经营者获取企业效益指标变化的信息（图1）。
杜邦系统作为资产收益率的核心，让投资者了解了企业的盈利能力。
总资产净利率受银行销售净利润和总资产周转率的影响。
权益乘数表现了负债经营的操作能力，公司的杠杆收益越多，权益乘数就越大。
1.1 净资产收益率分析净资产收益率也称权益净利率=总资产净利率*权益乘数，是综合水平最高的盈利能力指标，也是一个综合性极强，是最具代表性的财务分析指标，是杜邦系统的核心。
公司财务管理的首要目的是实现股东财富最大化，净资产收益率正是反映了股东投入资本的获利能力，反映了公司筹资活动、投资活动、经营活动的效率。
1.2 销售净利率分析销售净利率是反映银行商品经营能力最首要的指标，是银行资产经营的结果，是实现净资产最大化的保证。
银行从事商品经营，目的在于获利，其途径有两个：一是扩大营业收入；二是降低成本费用。
销售净利率是银行净利润和营业收入之间的比率，用以衡量银行在一定时期的销售收入获取的能力。
银行净利润率计算公式
银行净利润率是衡量银行经营效益的重要指标，它可以反映银行在一定时期内实现的净利润相对于其总资产的比例。
银行净利润率计算公式可以帮助银行及投资者评估银行的盈利能力和经营状况。
本文将介绍银行净利润率的计算公式及其重要性。
首先，银行净利润率的计算公式如下：银行净利润率 = （净利润 ÷总资产） × 100%其中，净利润是指银行在一定时期内扣除利息成本、税收和其他费用后的盈利额。
总资产是指银行在同一时期内的资产总额。
通过这个公式，我们可以计算出银行的净利润率。
其次，银行净利润率的计算可以帮助银行和投资者评估银行的盈利能力。
净利润率越高，说明银行在同等资产规模下实现的净利润越多，经营状况越好。
相反，净利润率越低，则说明银行的盈利能力较弱，需要进一步优化经营策略。
此外，银行净利润率的计算还可以帮助银行比较不同时间段或不同银行之间的经营状况。
通过对比净利润率的高低，我们可以了解银行在不同时期或不同竞争对手之间的竞争力。
这有助于银行及投资者判断银行的发展趋势和投资价值。
另外，银行净利润率的计算还可以帮助银行发现经营中存在的问题。
如果银行的净利润率持续下降，说明银行在经营过程中可能存在成本过高、资产质量下降或者收入不足等问题。
通过净利润率的分析，银行可以及时调整经营策略，提高盈利能力。
最后，银行净利润率的计算还可以帮助银行制定经营目标和战略。
银行可以通过设定净利润率目标，引导公司在经营过程中追求更高的盈利能力。
同时，银行可以根据净利润率的变化情况，调整战略方向，寻找新的增长点，提升市场竞争力。
综上所述，银行净利润率计算公式是评估银行盈利能力和经营状况的重要工具。
通过净利润率的计算和分析，银行可以了解自身的盈利能力、与竞争对手的竞争力以及经营中存在的问题，从而制定相应的经营策略，提高盈利能力和市场竞争力。
中国建设银行财务分析
衡量企业生产经营各环节中存货运营效率的一个综合性指
标。上表数据显示该公司2013年的存货周转率为0.25次，
2012年存货周转率为1.81次，2012年较2013年存货周转率
有明显的下降。一般来讲，存货周转率越高越好，存货周
转率越高，表明其变现的速度越快，资产占用水平越低。
不良贷款率
1.1 1.08 1.06 1.04
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每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.11.1920.11.1912:1312:13:0912:13:09Nov-20
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务实，奋斗，成就，成功。2020年11月19日 星期四12时13分9秒T hursday, November 19, 2020
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抓住每一次机会不能轻易流失，这样 我们才 能真正 强大。20.11.192020年 11月19日星期 四12时 13分9秒20.11.19
04
股利分析
05
杜邦分析
盈利能力分析
01
02
03
总资产利 润率
主营业务 利润率
总资产净 利润率ຫໍສະໝຸດ 04成本对收 入比率
05
存贷比率
06
盈利能力 小结
总资产利润率
0.0185 0.018 0.0175 0.017 0.0165 0.016 0.0155 0.015
0.0177 0.0179 0.0181 0.0179
分析思路与方法
净资产收益率
偿债能力
资产效率
股利分析
获现能力
盈利能力
此分析报告主要采用比率分析的方法，并结合因素分析法和趋 势分析法，从上市公司最核心的指标净资产收益率入手，对公 司赢利能力、资产效率、偿债能力、现金获取能力、股利政策 做全面分析。
银行盈利能力分析
银行盈利能力分析随着金融市场的不断发展，银行成为了重要的金融机构之一，为各行各业提供了丰富的金融服务。
而银行与其他金融机构相比，最为重要的指标之一就是其盈利能力。
本文将对银行的盈利能力进行分析，以期更好地理解银行的商业模式以及盈利机制。
一、净利润与净利润率银行的盈利能力最主要的表现形式是净利润和净利润率。
净利润是银行在扣除各种成本和费用之后得到的盈利，而净利润率则是净利润与银行总资产的比率。
正常情况下，银行的净利润率应该保持在一个较高的水平，以保证银行的正常运转以及更好的偿付能力。
二、资产收益率资产收益率是另一个重要的银行盈利能力指标。
它是银行获得利润的能力，通常是通过计算银行的总利润与总资产的比率来得到。
自然，如果银行的资产收益率越高，表明其业务风险越小，收益能力则越强。
三、净息差净息差指银行的存贷款业务利差，它是银行盈利的主要来源之一。
简单地说，净息差就是银行通过贷款所赚取的利润减去通过储蓄账户支付利息的成本。
一个高净息差表明了银行有更多的资金用于补贴其他必需的成本，增加更多的收入。
四、协调管理除了以上几个指标，协调管理也是银行盈利能力的重要方面之一。
协调管理通常是指银行管理层的管理能力，包括业务风险控制、反洗钱控制以及资本充足性管理。
这些因素都对银行盈利能力产生重要的影响，银行管理层需要保证相应的制度和流程得到执行，并积极跟踪监测业务运营情况。
综上所述，银行盈利能力分析的指标包括净利润和净利润率、资产收益率、净息差以及协调管理等方面。
当银行管理层关注这些指标时，他们可以更好地理解银行的商业模式，确定银行的长期发展计划，并为未来制定战略决策提供有价值的参考。
建设银行内部环境分析
P1 中国建设银行之核心竞争力P2 综合业务实力中国建设银行是国有商业银行中不良贷款率最低的一家，随着其成为首家上市的国有商业银行，它的竞争优势将更加明显。
除了在国际业务稍逊于中国银行外，建行的综合业务实力在国内银行中处于领先地位。
特别是多年来在固定资产投资贷款的专业化经营中，形成了在基础设施建设融资和房地产金融方面的核心竞争力，并且培养了一批项目咨询、评估方面的专业人才，据统计，该行拥有注册造价工程师、注册资产评估师、注册监理工程师、注册房产估价师和注册会计师等各种专业技术人员2000多人。
P3先进的本币清算系统在对公业务方面，该行自行设计、开发了人民币多边净额资金清算系统，它集汇款、对账、清算、查询、监控、财务核算等多项功能于一体，资金汇划与清算同步进行，具有便捷、安全、方便的特点。
在对私业务方面，该行开发了个人电子汇款品牌产品“速汇通”，无论客户将款项汇到全国各地建行的任何通存通兑活期储蓄存折、储蓄卡及信用卡，均能即时到账。
该产品具有5大优势：安全、方便、快捷、功能齐全、收费合理。
建行在本币清算的核心竞争力使该行根据不同客户的需求开发出丰富多样的创新产品，确保了该行在代理、清算、国内结算业务等方面保持了领先优势。
目前，建行的固定资产贷款、房地产金融等优势业务虽然受到其他银行的挑战，但该行在这些领域所积累的宝贵经验、业务熟练的专业化人力资源却是其他银行短期内难以企及的，而正是这部分特有的人力资源为该行开展造价咨询、财务顾问、项目评估等中间业务奠定了坚实的基础。
P4企业文化1、愿景——始终走在中国经济现代化的最前列，成为世界一流银行。
2、使命——为客户提供更好的服务，为股东创造更大价值，为员工搭建广阔的发展平台，为社会承担全面的企业公民责任。
3、核心价值观——诚实、公正、稳健、创造4、理念（1）经营理念——以市场为导向、以客户为中心（2）服务理念——客户至上、注重细节（3）风险理念——了解客户、理解市场、全员参与、抓住关键（4）人才理念——注重综合素质、突出业绩实效5、作风——勤奋严谨、求真务实6、员工座右铭——时时敬业、处处真诚、事事严谨、人人争优7、员工警言——我的微小疏忽，可能给客户带来很大麻烦；我的微小失误，可能给建行带来巨大损失；贪欲、失德、腐败必然给自己、亲人和建行带来耻辱。
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净资产利润率（ROE ）指标分析
净资产利润率（ROE）是评价公司自有资本及其积累获取报酬水平的最具综合性和代表性的指标。
一般认为，公司净资产利润率越高，公司自有资本获取收益的能力越强，运营效果越好，对公司投资人、债权人的保证程度越高。
同时，通过该指标的综合对比分析，可以看出公司获利能力在同行业中所处的地位，以及与同类公司的差异水平。
为此，我们将充分利用这一核心指标，结合相关数据和图表，通过建行和国内个大银行该指标的对比，分析建行的盈利状况。
图1显示的是建行近几年净利润，图2显示的是建行近几年净利润同比增长率，图3显示的是建行以及同业其他国内主要银行的净资产利润率。
净利润状况
净利润（万元）
—系列1
年份
14000000
12000000
10000000
8000000
6000000
4000000
2000000
2010 2009 2008 2007 2006 2005
图4
从图1图2我们可以很直观地看到建行05 —10年的净利润总统成上升趋势，从05年的4710300万元增长到10年的11350310万元①，增长幅度明显，尤其是07年和10年。
净利润作为净资产利润率指标的分子，对于该指标影响重大。
净利润的快速增长使建行ROE指
标在这6年逐渐上升。
建行净利润同比实现快速增长主要得益于以下因素：
1 .净利息收益率稳步回升，生息资产规模适度增长，推动利息净收入较上年增加
396.15 亿元，增幅18.70%。
2 .积极开展服务于产品创新，手续费及佣金净收入保持良好增长态势，较上年增加
180.73 亿元。
增幅37.61%
3. 随着外币债券价格平稳回升，债券投资减值净回拨 2.18亿元，相应减值支出较上
年减少13.25亿元。
图3图4显示了建行，工行，中行，农行以及交行国内5大银行净资产收益率的对比，从图形及数据分析来看，建行在这5大行的ROE处于领先地位。
其中，05年一09年都处5
大行首位，分别为16.38%、14.03%、16.4%、19.87%、19.22%②.10年被工行和中行赶超，但总体差距不大。
这一状况表明建行是5大行中综合盈利能力最强的银行。
建行优势的净资
产利润率主要得益于以下因素：
1. 建行存贷款发展较为均衡，相比行业具有一定的优势。
例如2009 年吸收存款的平均成本率为 1.51%，与工行和中行相比，具有明显的成本优势。
2009 年建行的生息资产收益率为
3.85% ，高于工商银行和中国银行，在大型上市银行中最高。
得益于活期存款比重较大、吸收存款成本相对较低以及贷款比重高、贷款收益率较高的特点，建设银行获得了比同业更为优秀的净利差和净利息收益率。
2. 建行的净资产收益率和总资产回报率一直在业内保持在较好水平，例如2009 年净资产收益
率和总资产回报率分别为20.87%和 1.24% ，领先于其他大型上市银行。
3. 建行营运效率较高。
公司利息净收入占营业收入比重不断下降，中间业务收入占比不断提升。
2010年一季度手续费收入保持同比40%以上的增长，预期未来中间业务收入将保持良好增长的态势。
4. 资产质量方面，建设银行在大型上市银行中处于较好水平，不良贷款余额及不
良率继续保持维持双降。
③
通过该指标的具体分析，我们可以看出，建行盈利能力较强，在同行有较明显的优势。
①建行2010 年年报
②同花顺f10
③来源：证券日报作者：杨子《建设银行前三季年化净资产收益率达24.87% 位居首位》
其他：百度文库
如何正确解读上市公司的净资产收益率》王富强，徐静珍。
河北理工学院经济管理系。