全套带公式个人所得税申报表
个人所得税经营所得纳税申报表(A表)
个人所得税经营所得纳税申报表（表）税款所属期：年月日至年月日纳税人姓名：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制《个人所得税经营所得纳税申报表（表）》填表说明一、适用范围本表适用于查账征收和核定征收的个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，办理个人所得税预缴纳税申报时，向税务机关报送。
合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报本表。
二、报送期限纳税人取得经营所得，应当在月度或者季度终了后日内，向税务机关办理预缴纳税申报。
三、本表各栏填写（一）表头项目.税款所属期：填写纳税人取得经营所得应纳个人所得税款的所属期间，应填写具体的起止年月日。
.纳税人姓名：填写自然人纳税人姓名。
.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（二）被投资单位信息.名称：填写被投资单位法定名称的全称。
.纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写被投资单位的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
.征收方式：根据税务机关核定的征收方式，在对应框内打“√”。
采用税务机关认可的其他方式的，应在下划线填写具体征收方式。
（三）表内各行填写.第行“收入总额”：填写本年度开始经营月份起截至本期从事经营以及与经营有关的活动取得的货币形式和非货币形式的各项收入总金额。
包括：销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、接受捐赠收入、其他收入。
.第行“成本费用”：填写本年度开始经营月份起截至本期实际发生的成本、费用、税金、损失及其他支出的总额。
.第行“利润总额”：填写本年度开始经营月份起截至本期的利润总额。
.第行“弥补以前年度亏损”：填写可在税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。
.第行“应税所得率”：按核定应税所得率方式纳税的纳税人，填写税务机关确定的核定征收应税所得率。
个人所得税纳税申报表(样表)
个人所得税纳税申报表（样表）填表前请详细阅读背面的须知（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）所得年份: 2013 年填表日期：年月日金额单位：人民币元（列至角分）税务机关受理人（签字）：税务机关受理时间：年月日受理申报税务机关名称（盖章）：填表须知一、本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》制定，适用于年所得12万元以上纳税人的年度自行申报。
二、负有纳税义务的个人，可以由本人或者委托他人于纳税年度终了后3个月以内向主管税务机关报送本表。
不能按照规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延期。
三、填写本表应当使用中文，也可以同时用中、外两种文字填写。
四、本表各栏的填写说明如下：1．所得年份和填表日期：申报所得年份：填写纳税人实际取得所得的年度；填表日期，填写纳税人办理纳税申报的实际日期。
2．身份证照类型：填写纳税人的有效身份证照（居民身份证、军人身份证件、护照、回乡证等）名称。
3．身份证照号码：填写中国居民纳税人的有效身份证照上的号码。
4．任职、受雇单位：填写纳税人的任职、受雇单位名称。
纳税人有多个任职、受雇单位时，填写受理申报的税务机关主管的任职、受雇单位。
5．任职、受雇单位税务代码：填写受理申报的任职、受雇单位在税务机关办理税务登记或者扣缴登记的编码。
6．任职、受雇单位所属行业：填写受理申报的任职、受雇单位所属的行业。
其中，行业应按国民经济行业分类标准填写，一般填至大类。
7．职务：填写纳税人在受理申报的任职、受雇单位所担任的职务。
8．职业：填写纳税人的主要职业。
9．在华天数：由中国境内无住所的纳税人填写在税款所属期内在华实际停留的总天数。
10．中国境内有效联系地址：填写纳税人的住址或者有效联系地址。
其中，中国有住所的纳税人应填写其经常居住地址。
中国境内无住所居民住在公寓、宾馆、饭店的，应当填写公寓、宾馆、饭店名称和房间号码。
19-46 2020年版个人所得税经营所得纳税申报表(带公式)
个人所得税预扣率表一（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）（居工资薪金所得适用注：1.本表2.含税级距位）代付税款的工资、薪金个人所得税预扣率表二（居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用）（居个人所得税务报酬所得一次收入畸高的个人所得税税率表二（个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用）（个体工商户的生产、经生产经营所得注：1.本表减除成本、费用以及损失后2.含税级距承包经营、承租经营所得；的承包经营、承租经营所得注：1.本表2.含税级距位）代付税款的工资、薪金个人所得税税率表三（非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得适用）（非居民个人工资、薪金非居民个人（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）.本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额；税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的工资、薪金所得。
个人所得税预扣率表二（居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用）所得税法第三条第四款：劳务报酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。
个人所得税税率表二（个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用）.本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的所得额；税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得。
（非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得适用）.本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额；税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的工资、薪金所得。
个人所得税明细申报表(一)-7页word资料
个人所得税明细申报表（一）个税明细申报类型：单位代扣代缴正常明细申报□个人正常明细自行申报□征管科、所：扣缴人名称（盖章）：开户银行：帐号：扣缴人编码：填表日期：年月日金额单位：元根据《中华人民共和国个人所得税法》第九条的规定，制定本表，扣缴义务人应将本月扣缴的税款在次月15日内缴入国库，并向当地税务机关报送本表。
受理单位签章：受理人：受理日期：年月日扣缴义务人声明:我声明:此扣缴申报表是根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定填报的，我确信它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签字：纳税人（或授权人）：代理申报人（或办税员）：申报日期：年月日说明：1．律师事务所和查账征收的个体工商户、独资、合伙企业以及承包承租经营者请使用《个人所得税明细申报表（二）》表申报。
2、应税项目为劳务报酬所得、财产租赁所得、特许权使用费时含税收入为扣除费用和税收后的收入；应税项目为财产转让所得时含税收入为扣除财产原值、合理费用和税收后的收入。
3．本表一式三份：经主管地税机关审核盖章后，扣缴人或纳税人一份、税收部门两份。
4、个税明细申报类型：单位正常扣缴申报的请选择单位代扣代缴正常明细申报；纳税人正常自行申报的，请选择个人正常明细自行申报；汇算明细申报和明细补退税申报请另行填写《个人所得税明细补、退税申报表》。
填表说明以及计算公式：一、税目：1、工薪所得，2、劳务报酬所得，3、稿酬所得，4、特许权使用费所得，5、财产租赁所得，6、财产转让所得，7、股息、利息、红利所得二、应税项目：根据税目不同选择：工薪所得：1、正常月薪收入，2、补发工资收入，3、年度奖金，4、实物福利，5、解除合同一次性补偿金，6、内部退养一次性补助劳务报酬所得：1、设计，2、装璜，3、安装，4、制图，5、化验，6、测试，7、医疗，8、法律，9、会计，10、咨询，11、讲学，12、新闻，13、广播，14、翻译，15、审稿，16、书画，17、雕刻，18、影视，19、录音，20、录像，21、演出，22、表演，23、广告，24、展览，25、技术服务，26、介绍服务，27、经纪服务，28、代办服务，29、其他劳务稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、财产转让所得、股息利息红利所得的应税项目与税目相同。
个人所得税附加扣除表(一目了然带公式)
12
留存住房租赁合同、 协议等有关资料
12
每人不能超过1000元/月，加起 约定或者指定分摊的
来不能超过2000元/月
须签订书面分摊协议
12
18000 0 0
24000
12000
134000
月/年 可扣除金额
12
12000
12
4800
3600元/年
留存证书
1
3600
符合条件可由父母扣
留存医药服务收费及
大于15000元，在80000元内扣除
医保报销相关票据原 件（或者复印件）等
1
资料
80000
1000元， 不超过240个月，可夫 留存住房贷款合同、
妻对半分摊
贷款还款支出凭证
0
直辖市省会1500元 1100元 800元 2000元/月
仅限首套房
直辖市省会、计划单列市
5
住房租金
本人、配偶（4、5项 只能享受1项）
市辖区（人口大于100万）
市辖区（人口小于100万）
独生子女
子女分摊
6 赡养老人
非独生子女
子女可分摊，可均摊
扣除标准
留存资料
1000元/月/人
境外学校录取通知书 、留学签证等相关教 育的证明资料
学历400元/月/人，不超过48个月
序号 扣除项目 1 子女教育
2 继续教育
主体
父母 本人 本人或父母 本人或父母
内容
子女发生的全日制教育和学前 教育（年满3岁） 学历学位继续教育 技能、专业技术职业资格教育 本科及以下继续教育
3
大病医疗
本人、配偶、未成年 子女住房贷款利息
本人、配偶（4、5项 只能享受1项）
2019年个人所得税纳税申报实务模板(带公式)-适用于月度工资薪金
36 750.00 -
5,450.00 750.00 -
5,450.00 12,400.00
37 -
38 500.00
5,000.00
300.00 -
200.00 6,000.00
39
40
250.00
-
450.00
450.00
-
5,250.00
6,400.00
-
XXX
受理税务机关
XX区税务局
受理日期: 2019年12月10日
1,680.00
13 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00
420.00
14 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 66.00
15 -
年金 16
其他扣除
商业健康保 险
税延养老保 险
财产原值
17
18
19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
国家税务总局监制
-
-
-
-
-
-
9 -
10 -
XXX
-
-
代理机构统一社 -
个人所得税扣缴申报表
减除费用 基本养老保险费
本月（次）情况 专项扣除
基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金
11 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 30,000.00
12 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00
个人所得税计算公式 个税计算公式
个人所得税计算公式个税计算公式一、个人所得税缴纳标准计算公式是什么？个人所得税缴纳标准计算公式是用应纳所得税纳税所得额乘以适用税率再减去速算扣除数。
个人所得税纳税情形包括取得综合所得需要办理汇算清缴的纳税申报、取得经营所得的纳税申报等。
一、个人所得税缴纳标准计算公式是什么个人所得税缴纳标准计算公式是应纳所得税纳税所得额×适用税率-速算扣除数；其中：1.居民个人综合所得应纳税所得额一纳税年度的收入额-费用60000元-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除；2.非居民个人工资、薪金所得应纳税所得额月收入额-费用5000元；3.经营所得应纳税所得额一纳税年度收入总额-成本、费用以及损失；4.财产转让所得应纳税所得额让财产收入额-财产原值-合理费用；5.利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税所得额次收入额；二、个人所得税纳税情形 1.取得综合所得需要办理汇算清缴的纳税申报2.取得经营所得的纳税申报3.取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的纳税申报4.取得境外所得的纳税申报5.因移居境外注销中国国籍的纳税申报6.非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的纳税申报。
三、工资多少要交个人所得税二、工资税率怎么算工资少于3000的按3%计算，3000到12000之间的按照10%计算，80000以上的按照45%进行纳税。
缴税纳税是每一个公民的责任，也是一项强制性规定。
纳税的标准也是有一定的梯度的，符合纳税条件就要履行义务，否则就会受到相应的处罚。
一、工资税率怎么算（一）月应纳税所得额≤3000元的按照3%税率计算；（二）3000＜月应纳税所得额≤12000元的按照10%税率计算；（三）12000＜月应纳税所得额≤25000元的按照20%税率计算；（四）25000＜月应纳税所得额≤35000元的按照25%税率计算；（五）35000＜月应纳税所得额≤55000元的按照30%税率计算；（六）55000＜月应纳税所得额≤80000元的按照35%税率计算；（七）80000＜月应纳税所得额按照45%税率计算；注：月应纳税所得额= 工资收入金额-各项社会保险费(五险一金等) -起征点。
《个人所得税扣缴申报表》及填表说明
附件1个人所得税扣缴申报表税款所属期：年月日至年月日扣缴义务人名称：扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制- 1 -《个人所得税扣缴申报表》填表说明一、适用范围本表适用于扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额预扣预缴申报；向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额扣缴申报；以及向纳税人（居民个人和非居民个人）支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的个人所得税全员全额扣缴申报。
二、申报期限扣缴义务人应当在每月或者每次预扣、代扣税款的次月十五日内，将已扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。
三、各栏次填写说明（一）表头项目1.“税款所属期”：填写扣缴义务人代扣税款当月的第一日至最后一日。
如：2019年3月20日发放工资时代扣的税款，税款所属期填写“2019年3月1日至2019年3月31日”。
2.“扣缴义务人名称”：填写扣缴义务人的法定名称全称。
3.“扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填写扣缴义务人的纳税人识别号或统一社会信用代码。
（二）表内各栏1.第2列“姓名”：填写纳税人姓名。
2.第3列“身份证件类型”：填写纳税人有效的身份证件名称。
中国公民有中华人民共和国居民身份证的，填写居民身份证；没有居民身份证的，填写港澳居民来往内地通行证或港澳居民居住证、台湾居民通行证或台湾居民居住证、外国人永久居留身份证、外国人工作许可证或护照等。
3.第4列“身份证件号码”：填写纳税人有效身份证件上载明的证件号码。
4.第5列“纳税人识别号”：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
5.第6列“是否为非居民个人”：纳税人为非居民个人的填“是”，为居民个人的填“否”。
个人所得税经营所得纳税申报表(A表)【模板】
个人所得税经营所得纳税申报表(A表)【模板】个人所得税经营所得纳税申报表（A表）税款所属期：年月日至年月日纳税人姓名：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）被投资单位信息名称：□□□□□□□□□□□□□□□□□□征收方式（单选）：查账征收（据实预缴）查账征收（按上年应纳税所得额预缴）核定应税所得率征收核定应纳税所得额征收税务机关认可的其他方式个人所得税计算项目行次金额/比例纳税人识别号（统一社会信用代码）一、收入总额 1二、成本费用 2三、利润总额（第3行=第1行-第2行） 3四、弥补以前年度亏损 4五、应税所得率（%） 5六、合伙企业个人合伙人分配比例（%） 6七、允许扣除的个人费用及其他扣除（第7行=第8行+第9行+第14行）一）投资者减除费用 7二）专项扣除（XXX）1.基本养老保险费 92.基本医疗保险费 103.失业保险费 114.住房公积金 12三）依法确定的其他扣除（XXX）1.142.153.16八、准予扣除的捐赠额（附报《个人所得税公益慈善事业捐赠扣除明细表》） 8九、应纳税所得额 17十、税率（%） 18十一、速算扣除数 19十二、应纳税额（第22行=第19行×第20行-第21行）20十三、减免税额（附报《个人所得税减免税事项报告表》）21十四、已缴税额 22十五、应补/退税额（第25行=第22行-第23行-第24行）23备注谨声明：本表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，本人对填报内容（附带资料）的真实性、可靠性、完整性负责。
纳税人签字：年月日经办人签字：经办人身份证件类型：经办人身份证件号码：代理机构签章：代理机构统一社会信用代码：XXX监制受理人：受理税务机关（章）：受理日期：年月日个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》填表说明一、适用范围本表适用于查账征收和核定征收的个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，办理个人所得税预缴纳税申报时，向税务机关报送。
生产、经营所得投资者个人所得税申报表-范本模板
BB030（印刷版—挂网）生产、经营所得投资者个人所得税申报表（适用于核定应税所得率业户)（版本号：201101）填表说明一、适用范围:本表适用于实行核定应税所得率征收的个体工商户业主、对企事业单位的承包承租经营者、个人独资企业和合伙企业的投资者（以上四类纳税人以下简称“投资者”），在申报“个体工商户的生产、经营所得”个人所得税时使用.有多个投资者的企业(业户）各投资者应分别对从本企业获得的应税生产经营所得进行填报。
二、负有纳税义务的投资者，不能按照规定期限报送本表的，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地主管税务机关批准，可以适当延长期限。
三、未按照规定的期限向税务机关报送本表的，依照《中华人民共和国税收征管法》及有关规定，予以处罚。
四、主要栏目填报说明:（一)表头项目1、“税款所属期”:是指申报税款所属的时期.2、“投资业户名称":是指个体工商户、个人独资企业、合伙企业的名称，或承包承租的企事业单位名称.3、“身份证明类别”：填写“身份证"、“军官证”、“士兵证"、“护照”、“台胞证”，“其他”.4、“汇缴地主管税务机关”：是指投资者兴办两个或两个以上企业(业户),并且其中含有一个合伙企业的,在开业登记时已登记或税务机关按照管理规则确定的投资者个人汇缴地主管税务机关.（二）表中栏目1、第1行“收入总额":填报各项收入的合计金额。
（根据收入总额、应税所得率核定应纳税所得额的业户填报）2、第2行“成本费用”：填报计入成本费用的合计金额。
（根据成本费用、应税所得率核定应纳税所得额的业户填报;已填写第1行“收入总额”的，不须填写本行)3、第3行“应税所得率"：填报管理机关核定的应税所得率。
4、第4行 :“应纳税所得总额"：(1）根据收入总额、应税所得率核定应纳税所得额的业户,计算公式为：应纳税所得总额=收入总额×应税所得率.（2)根据成本费用、应税所得率核定应纳税所得额的业户，计算公式为：应纳税所得总额=成本费用支出额÷(1—应税所得率）×应税所得率5、第5行“分配比例（％）”：填写合伙协议约定的分配比例，个体工商户、个人独资企业填写为100％.6、第6行“应纳税所得额"，等于表中第4行“应纳税所得总额”乘以第5行“分配比例（％)”。
个人所得税纳税申报表式样
附件：个人所得税纳税申报表式样ANNEX: INDIVIDUAL INCOME TAX RETURN FORMAT 附表1个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）INDIVIDUAL INCOME TAX RETURN（For individuals with an annual income of over 120,000 RMB Yuan）纳税人识别号：纳税人名称（签字或盖章）：Taxpayer’s ID number Taxpayer’s name （signature/stamp）税款所属期: 填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）Income year Date of filing: date month year Monetary unit: RMB Yuan受理申报机关：(Responsible tax officer) (Time: Date/Month/Year) (Responsible tax office)填表须知一、本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》制定，适用于年所得12万元以上的纳税人的年度自行申报。
二、负有纳税义务的个人，可以由本人或者委托他人于纳税年度终了后3个月以内向主管税务机关报送本表。
不能按照规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延期。
三、填写本表应当使用中文，也可以同时用中、外两种文字。
四、本表各栏的填写说明如下：1、纳税人识别码、纳税人名称：纳税人取得的年所得中含个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得时填写本栏。
纳税人识别码：填写税务登记证号码。
纳税人名称：填写个体工商户、个人独资企业、合伙企业名称，或者承包承租经营的企事业单位名称。
2、税款所属期和填表日期税款所属期，填写纳税人实际取得所得的年度；填表日期，填写纳税人办理纳税申报的实际日期。
个人所得税申报表
SB010个人所得税申报表INDIVIDUAL INCOME TAX RETURN填表日期：年月日金额单位：人民币元Date of filling date month year Monetary unit: RMB Y uan说明事项：1、本表适用于纳税人自行申报个人所得税。
本表一式二份，主管税务机关一份，纳税人一份。
2、纳税人在同一所得期内多次申报的，“收入额栏”应填列本所得期收入金额累计，“已扣缴税款栏”应填列本所得期已自行缴纳税额累计。
3、主表说明3.1、个人在税务机关办理登记，税务机关分派了电脑编码的，填写“纳税人电脑编码”一栏；税务机关没有分派电脑编码的，填写“身份证（或护照）号码”一栏。
3.2、“缔约国”：是指与中国政府签订避免双重征税和防止偷漏税协定或其他国际性协议的国家或地区。
3.3、“负担方式”：是指纳税人自行负担、雇主定额负担、雇主定率负担等。
3.4、“本月在华天数”：是指申报期内在境内的实际天数。
“本年在华天数”：是指从本年度1月1日起至申报期内在境内的实际天数。
3.5、“境内所得”：是指申报期内在境内取得的工资薪金所得、劳务报酬所得、分红派息所得，对不同税品目应分别填列，计算出应缴纳的税款，减除在境内外已缴纳的税额，补缴余额。
3.6、“境外所得”：是指在境外取得的收入，按照我国税收法律法规应在境内缴纳税款的部份进行申报纳税。
3.7、“收入额”：是指含税收入额和不含税收入额。
3.8、“减费用额”：是根据税收法律法规允许减除的费用额。
3.9、应纳税所得额=收入额－费用额。
3.10、应纳税额=应纳税所得额×税率－速算扣除数。
3.11、应补（退）税款=应纳税额－已扣缴税款－境外已缴税款扣除。
3.12、对属于雇主定额负担税款的纳税人, 应纳税所得额=雇员取得的工资+雇主代负担的税款－费用额。
3.13、对属于雇主定率负担税款的纳税人, 应纳税所得额=(不含税收入额-费用扣除-速算扣除×负担比例)/(1-税率×负担比例) 。
个人所得税自行纳税申报表(A表)
A06442个人所得税自行纳税申报表（A表）税款所属期：自年月日至年月日金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制表单说明一、适用范围本表适用于“从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的”、“取得应纳税所得，没有扣缴义务人的”，以及“国务院规定的其他情形”的个人所得税申报。
纳税人在办理申报时，须同时附报附件2—《个人所得税基础信息表（B表）》。
二、申报期限次月十五日内。
自行申报纳税人应在此期限内将每月应纳税款缴入国库，并向税务机关报送本表。
纳税人不能按规定期限报送本表时，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称税收征管法）及其实施细则有关规定办理延期申报。
三、本表各栏填写如下：（一）表头项目1.税款所属期：是指纳税人取得所得应纳个人所得税款的所属期间，应填写具体的起止年月日。
2.姓名：填写纳税人姓名。
中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
3.国籍（地区）：填写纳税人的国籍或者地区。
4.身份证件类型：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。
（1）在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。
（2）在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。
5.身份证件号码：填写能识别纳税人唯一身份的号码。
（1）在中国境内有住所的纳税人，填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。
（2）在中国境内无住所的纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号的，填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码。
税务机关赋予境内无住所个人的18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。
6.自行申报情形：纳税人根据自身情况在对应框内打“√”。
安徽税务：个人所得税计算公式全解析
安徽税务：个人所得税计算公式全解析来源：安徽税务日期：2019.12.24一、工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得计税(一)居民个人预扣预缴1.工资薪金所得按月累计预扣,公式如下:本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数-累计减免税额累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除其中:累计减除费用,按照500元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。
适用预扣率:个人所得税预扣率表一2.劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得按次比例(加成)预扣。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,属于一次性收入的,以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的,以一个月内取得的收入为一次。
“属于同一项目连续性收入的,以一个月内取得的收入为一次”可按“四同”规则判定,即:同一人,在同一单位(支付人),同一个月内,取得的同属于劳务报酬项目的收入,合并为一次计税。
(1)劳务报酬公式如下:按次(月)应预扣预缴税额=本次(月)收入额×预扣率-速算扣除数收入额：每次收入不超过四千元的,减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的,减除费用按收入的百分之二十计算。
适用预扣率：按照20%、30%、40%三档预扣率个人所得税预扣率表二(2)稿酬公式如下:按次(月)应预扣预缴税额=本次(月)收入额×20%收入额：每次收入不超过四千元的,减除费用按八百元计算;每次收入四千元以上的,减除费用按收入的百分之二十计算。
稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
适用预扣率：20%(3)特许权使用费公式如下:按次(月)应预扣预缴税额=本次(月)收入额×20%收入额：每次收入不超过四千元的,减除费用按八百元计算;每次收入四千元以上的,减除费用按收入的百分之二十计算。
适用预扣率:20%(二)居民个人,年度申报居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除費用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
个人所得税明细申报表(一)
个人所得税明细申报表〔一〕个税明细申报类型：单位代扣代缴正常明细申报□个人正常明细自行申报□征管科、所：扣缴人名称〔盖章〕：开户银行：帐号：扣缴人编码：填表日期：年月日金额单位：元根据?中华人民共和国个人所得税法?第九条的规定，制定本表，扣缴义务人应将本月扣缴的税款在次月15日内缴入国库，并向当地税务机关报送本表。
受理单位签章：受理人：受理日期：年月日扣缴义务人声明:我声明:此扣缴申报表是根据?中华人民共和国个人所得税法?的规定填报的，我确信它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签字：纳税人〔或授权人〕：代理申报人〔或办税员〕：申报日期：年月日说明：1．律师事务所和查账征收的个体工商户、独资、合伙企业以及承包承租经营者请使用?个人所得税明细申报表〔二〕?表申报。
2、应税工程为劳务报酬所得、财产租赁所得、特许权使用费时含税收入为扣除费用和税收后的收入；应税工程为财产转让所得时含税收入为扣除财产原值、合理费用和税收后的收入。
3．本表一式三份：经主管地税机关审核盖章后，扣缴人或纳税人一份、税收部门两份。
4、个税明细申报类型：单位正常扣缴申报的请选择单位代扣代缴正常明细申报；纳税人正常自行申报的，请选择个人正常明细自行申报；汇算明细申报和明细补退税申报请另行填写?个人所得税明细补、退税申报表?。
填表说明以及计算公式：一、税目：1、工薪所得，2、劳务报酬所得，3、稿酬所得，4、特许权使用费所得，5、财产租赁所得，6、财产转让所得，7、股息、利息、红利所得二、应税工程：根据税目不同选择：工薪所得：1、正常月薪收入，2、补发工资收入，3、年度奖金，4、实物福利，5、解除合同一次性补偿金，6、内部退养一次性补助劳务报酬所得：1、设计，2、装璜，3、安装，4、制图，5、化验，6、测试，7、医疗，8、法律，9、会计，10、咨询，11、讲学，12、新闻，13、播送，14、翻译，15、审稿，16、书画，17、雕刻，18、影视，19、录音，20、录像，21、演出，22、表演，23、广告，24、展览，25、技术效劳，26、介绍效劳，27、经纪效劳，28、代办效劳，29、其他劳务稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、财产转让所得、股息利息红利所得的应税工程与税目相同。
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个人所得税经营所得纳税申报（A表）
经营所得
4.2
类 个人所得税经营所得纳税申报表（B表）
4.3
个人所得税经营所得纳税申报表（C表）
5.1
个人所得税专项附加扣除信息表
5.2
个人所得税公益慈善事业捐赠扣除明细表
税前扣除
类
5.3
商业健康保险税前扣除情况明细表
5.4
个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况 明细表
适用于个人购买符合规定的税收递延型商业养老保险支出税前扣除 申报。
《国家税务总局关于开展个人税收递延 型商业养老保险试点有关征管问题的公 告》（2018年第21号）附件
适用于有限合伙制创业投资企业（以下简称“合伙创投企业”）投 《国家税务总局关于创业投资企业和天
资境内种子期、初创期科技型企业（以下简称“初创科技型企业 使投资个人税收政策有关问题的公告》
”），就符合投资抵扣税收优惠条件的投资，向主管税务机关办理 （2018年第43号）附件2
适用于合伙创投企业投资境内初创科技型企业，在符合投资抵扣税 《国家税务总局关于创业投资企业和天
收优惠年度及以后年度，向主管税务机关报告有关情况并办理投资 使投资个人税收政策有关问题的公告》
抵扣手续。
（2018年第43号）附件3
《国家税务总局关于创业投资企业和天 使投资个人税收政策有关问题的公告》 （2018年第43号）附件5
适用于个人在纳税年度内发生减免税事项，扣缴义务人预扣预缴时 《国家税务总局关于修订部分个人所得
或者个人自行纳税申报时填报享受税收优惠。
税申报表的公告》（2019年第46号）附
适用于将职务科技成果转化为股份、投资比例的科研机构、高等学 《国家税务总局关于3项个人所得税事项
适用于个人发生符合条件的公益慈善事业捐赠，由扣缴义务人办理 扣缴申报、纳税人办理自行申报时一并报送。
《财政部、税务总局关于公益慈善事业 捐赠个人所得税政策的公告》（财政部 、税务总局公告2019年第99号）附件
《国家税务总局关于推广实施商业健康
适用于个人购买符合规定的商业健康保险支出税前扣除申报。
保险个人所得税政策有关征管问题的公 告》（2017年第17号）附件
个人所得税分期缴纳备案表（转增股本）
分期缴纳
8.3
类
个人取得股票期权或认购股票等取得折扣或
补贴收入分期缴纳个人所得税备案表
8.4
非货币性资产投资分期缴纳个人所得税备案 表
9.1
非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备 案表
9.2
上市公司股权激励个人所得税延期纳税备案 递延纳税 表
9.3
类
技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案
《国家税务总局关于修订部分个人所得 税申报表的公告》（2019年第46号）附 件3
适用于查账征收的个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙人
个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产经、经营活动
的个人在中国境内取得经营所得的汇算清缴申报。
《国家税务总局关于修订个人所得税申
适用于个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙 报表的公告》（2019年第7号）附件5
额不超过6万元的居民个人，按税法规定进行年度汇算。
件1
通过提问的方式引导居民个人完成纳税申报，适用于纳税年度内仅
从中国境内取得综合所得的居民个人，按税法规定进行年度汇算。
适用于纳税年度内取得境外所得的居民个人，按税法规定进行个人 所得税年度自行申报。同时，办理境外所得纳税申报时，需一并附 报《境外所得个人所得税抵免明细表》，以便计算其取得境外所得 的抵免限额。
3.1
个人所得税自行纳税申报表（A表）
3.2
个人所得税年度自行纳税申报表（A表）
3.3
个人所得税年度自行纳税申报表（简易版）
自行申报
3.4
类 个人所得税年度自行纳税申报表（问答版）
3.5
个人所得税年度自行纳税申报表（B表）
3.6
境外所得个人所得税抵免明细表
3.7
限售股转让所得个人所得税清算申报表
4.1
表
9.4
个人所得税递延纳税情况年度报告表
10.1 10.2
代扣代缴手续费申请表 其他类
预扣率及税率表
个人所得税纳税申报表（2020年版）
适用范围
政策依据
适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴申报时，填报其支付所得的自
然人纳税人的基础信息。
《国家税务总局关于修订个人所得税申
适用于自然人直接向税务机关办理涉税事项时填报其个人基础信息 报表的公告》（2019年第7号）附件1
《国家税务总局关于修订部分个人所得 税申报表的公告》（2019年第46号）附
——
——
6.1
合伙创投企业个人所得税投资抵扣备案表
6.2
合伙创投企业个人所得税投资抵扣情况表
税额抵扣
类
6.3
天使投资个人所得税投资抵扣备案表
6.4
天使投资个人所得税投资抵扣情况表
7.1
个人所得税减免税事项报告表
税收优惠
7.2
类
科技成果转化暂不征收个人所得税备案表
8.1
个人所得税分期缴纳备案表（股权奖励）
8.2
税人（居民个人和非居民个人）支付利息、股息、红利所得，财产
租赁所得，财产转让所得和偶然所得的个人所得税全员全额扣缴申
适用于证券机构预扣预缴，或者直接代扣代缴限售股转让所得个人 所得税的申报。
《国家税务总局关于做好限售股转让所 得个人所得税征收管理工作的通知》 （国税发〔2010〕8号）附件1
适用于选择按单一投资基金核算的创业投资企业按规定办理年度股
事宜。
公告2016年第62号）附件3
适用于实施符合条件股权激励的非上市公司和取得个人技术成果的 国家税务总局关于股权激励和技术入股
境内公司，在递延纳税期间向主管税务机关报告个人相关股权持有 所得税征管问题的公告（国家税务总局
和转让情况。
公告2016年第62号）附件4
适用于申请个人所得税扣缴手续费的办理。
适用于个人因转增股本取得所得，其扣缴义务人向主管税务机关办 理分期缴纳个人所得税备案事宜。
《国家税务总局关于股权奖励和转增股 本个人所得税征管问题的公告》（2015 年第80号）附件2
适用于个人取得股票期权或认购股票等取得折扣或补贴收入，其扣 缴义务人向主管税务机关办理分期缴纳个人所得税备案事宜。
《国家税务总局关于3项个人所得税事项 取消审批实施后续管理的公告》（国家 税务总局公告2016年第5号）附件2
序号 类别
申报表名称
1.1 基础信息 个人所得税基础信息表（A表） 1.2 登记类 个人所得税基础信息表（B表）
个人所得税纳税申报表（2020年版）
2.1
个人所得税扣缴申报表
扣缴申报
2.2
类
限售股转让所得扣缴个人所得税报告表
2.3
单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个 人所得税扣缴申报表
2.4
合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式 备案表
人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中
国境内两处及以上取得经营所得，办理个人所得税的年度汇总纳税
适用于享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房 租金、赡养老人六项专项附加扣除的自然人纳税人填写。
《国家税务总局关于发布〈个人所得税 专项附加扣除操作办法（试行）〉的公 告》（国家税务总局公告2018年第60
《国家税务总局关于修订个人所得税申 报表的公告》（2019年第7号）附件3
适用于纳税年度内仅从中国境内取得工资、薪金所得，劳务报酬所
得，稿酬所得，特许权使用费所得（以下称“综合所得”）的居民
个人，按税法规定进行年度汇算。
《国家税务总局关于修订部分个人所得
适用于纳税年度内仅从中国境内取得综合所得，且年综合所得收入 税申报表的公告》（2019年第46号）附
适用于个人非货币性资产投资向主管税务机关办理分期缴纳个人所 得税备案事宜。
《国家税务总局关于个人非货币性资产 投资有关个人所得税征管问题的公告》 （国家税务总局公告2015年第20号）附
适用于实施符合条件股权激励的非上市公司向主管税务机关办理个 人所得税递延缴纳备案事宜。
国家税务总局关于股权激励和技术入股 所得税征管问题的公告（国家税务总局 公告2016年第62号）附件1
。 适用于扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所
得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额预扣预缴
申报；向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所 《国家税务总局关于修订个人所得税申
得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额扣缴申报；以及向纳 报表的公告》（2019年第7号）附件2
《国家税务总局关于修订部分个人所得 税申报表的公告》（2019年第46号）附 件2
适用于纳税人取得限售股转让所得已预扣预缴个人所得税款的清算 申报。
《国家税务总局关于做好限售股转让所 得个人所得税征收管理工作的通知》 （国税发〔2010〕8号）附件2
适用于查账征收和核定征收的个体工商户业主、个人独资企业投资 人、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产 、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，按税法规定办理个人 所得税预缴纳税申报。
校或者获奖人员向主管税务机关办理暂不征收个人所得税备案事宜 取消审批实施后续管理的公告》（国家
。
税务总局公告2016年第5号）附件1
适用于个人取得股权奖励，其扣缴义务人向主管税务机关办理分期 缴纳个人所得税备案事宜。
《国家税务总局关于股权奖励和转增股 本个人所得税征管问题的公告》（2015 年第80号）附件1
适用于天使投资个人投资境内初创科技型企业，就符合投资抵扣税 收优惠条件的投资，向主管税务机关办理投资情况备案。