第三章 银行主要业务-外币存款业务

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料
银行业法律法规与综合能力
第三章 银行主要业务
知识点：外币存款业务
● 定义：
我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元
● 详细描述：
外币存款业务主要包括：
1、外汇储蓄存款：《个人外汇管理办法》规定，个人外汇账户按主体
类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户，外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。

中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》（2007年2月1日起施行）规定：对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。

2、单位外汇存款：包括单位经常项目外汇账户（境内机构原则上只能
开立一个经常项目外汇账户）和单位资本项目外汇账户。

境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定；单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等
汇买价、钞买价、卖出价的区别：
现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格；
现钞买入价（钞买价）银行买入外币现钞的价格；
现汇卖出价（汇卖价）：银行卖出外汇的价格；
现钞卖出价（钞卖价）：银行卖出外币现钞的价格；
中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。

个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。

现钞不能随便兑换成现汇，需支付手续费。

钞买价比汇买价要低
例题：
1.B股交易专户、外汇贷款还贷专户和发行外币股票专户都属于()。

A.单位资本项目外汇账户
B.单位经常项目外汇账户
C.专用存款账户
D.一般存款账户
正确答案：A
解析：单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户。

2.下列关于我国商业银行外币存款业务的表述中，正确的有（）。

A.现钞可以随意兑换成现汇
B.钞买价比汇买价要低
C.对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理
D.外汇存款币种可以自由选择任何外币
E.现钞和现汇执行两种不同的利率，进行独立核算
正确答案：B,C,E
解析：现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的手续费。

钞买价比汇买价要低，因为现钞有收进假钞的风险。

外汇存款不能随意选择外币，我国规定了九种外币存款业务。

现钞和现汇执行两种不同的利率，进行独立核算。

3.下列关于银行个人外汇买卖业务的表述，错误的有（）。

A.中间价是中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价
B.钞买价比汇买价要低
C.现钞兑换成现汇，不需要支付手续费
D.现钞可以随便兑换成现汇
E.个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则
正确答案：C,D
解析：个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。

现钞不能随便兑换成现汇，需支付手续费。

钞买价比汇买价要低。

中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。

4.下列属于外币存款业务与人民币存款业务的异同，正确的是()。

A.存款的币种不同
B.具体管理方式不同
C.客户类型不同
D.存款业务的性质不同
E.存款期限不同
正确答案：A,B
解析：外币业务和人民币业务在存款期限、客户类型、存款业务性质中都是有相同的地方的。

5.目前个人外汇账户按帐户性质区分有()。

A.外汇结算账户
B.境内个人外汇账户
C.资本项目帐户
D.境外个人外汇账户
E.外汇储蓄账户
正确答案：A,C,E
解析：按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。

6.以下解释中，正确的是（）。

A.现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格
B.现钞买入价（钞买价）：银行买入外币现钞的价格
C.现汇卖出价（汇卖价）：银行卖出外汇的价格
D.现钞卖出价（钞卖价）：银行卖出外币现钞的价格
E.中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心公布的当日外汇牌价正确答案：A,B,C,D,E
解析：
现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格；
现钞买入价（钞买价）：银行买入外币现钞的价格；
现汇卖出价（汇卖价）：银行卖出外汇的价格；
现钞卖出价（钞卖价）：银行卖出外币现钞的价格；
中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。

7.银行外币存款业务的主要币种不包括（）。

A.美元
B.瑞士法郎
C.法国法郎
D.欧元
正确答案：C
解析：我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

8.境内机构经常项目外汇账户限额统一采用以下哪种币种核定？（）
A.美元
B.人民币
C.我国银行开办了外币存款业务的九种外币中任何一种
D.可自由兑换的任何外币
正确答案：A
解析：
境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。

9.目前，我国银行开办的外币存款业务币种不包括（）。

A.美元
B.日元
C.泰铢
D.欧元
正确答案：C
解析：
目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

10.个人外汇账户按账户性质分为（）。

A.外汇结算账户、资本项目账户、外汇储蓄账户
B.个人外汇账户、外汇结算账户、资本项目账户
C.境内个人外汇账户、境外个人外汇账户
D.外汇储蓄账户、资本项目账户、个人外汇账户
正确答案：A
解析：个人外汇账户按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。

11.下列属于外币存款业务的是（）。

A.外汇储蓄存款
B.个人存款
C.同业存款
D.定期存款
E.经常项目外汇账户
正确答案：A,B,D,E
解析：外汇储蓄存款单位外汇存款包括（单位经常项目外汇账户和单位资本项目外汇账户）。

外币存款按存款期限也有定期存款和活期存款；按客户类型分为个人存款和单位存款。

12.中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》（2007年2月1日起施行）规定：对个人非经营性外汇收付统一通过（）进行管理。

A.外汇储蓄账户
B.外汇结算账户
C.资本项目账户
D.现汇账户
正确答案：A
解析：中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》（2007年2月1日起施行）规定：对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。

13.B股交易专户，外汇贷款还款专户和发行外币股票专户都属于（）。

A.单位资本项目外汇账户
B.单位经常项目外汇账户
C.专用外汇存款账户
D.一般外汇存款账户
正确答案：A
解析：
单位资本项目外汇账户包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。

14.境内机构原则上可以开立（）经常项目外汇账户。

A.多个
B.一个
C.两个
正确答案：B
解析：境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。

15.银行买入外国可自由兑换的汇票时所使用的外汇牌价应该是（）。

A.现汇买入价
B.现钞买入价
C.现汇卖出价
D.现钞卖出价
正确答案：A
解析：银行买入外国可自由兑换的汇票所使用的外汇牌价为现汇买入价。

16.下列关于个人外汇买卖业务的表述，错误的有（）。

A.个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则
B.现钞可以随便兑换成现汇
C.现钞兑换成现汇，不需要支付手续费
D.钞买价比汇买价低
E.中间价是中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价
正确答案：B,C
解析：
个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。

现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费。

钞买价比汇买价要低。

中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。

17.银行买入外汇的价格是（）。

A.现钞买入价
B.中间价
C.现汇买入价
D.现钞卖出价
正确答案：C
解析：现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格；
18.以下不属于我国银行开办的外币存款业务币种的是（）。

A.英镑
B.新加坡元
D.日元
正确答案：C
解析：
目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

19.银行买入外国纸币时所使用的外汇牌价应该是（）。

A.现汇买入价
B.现汇卖出价
C.现钞买入价
D.现钞卖出价
正确答案：C
解析：买入外国纸币的外汇牌价是现钞买入价。

20.银行在进行下列外汇交易时，使用现钞买入价的是（）。

A.银行买入外国纸币时
B.银行买入外国可自由兑换的汇票时
C.银行卖出外国纸币时
D.银行卖出外国可自由兑换的汇票时
正确答案：A
解析：现钞买入价（钞买价）：银行买入外币现钞的价格。

21.我国银行开办的外币存款业务中的币种不含以下哪个币种？（）
A.港元
B.瑞士法郎
C.新加坡元
D.卢布
正确答案：D
解析：
目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

22.中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价是（）。

A.现汇买入价
B.现钞买入价
C.现汇卖出价
D.中间价
正确答案：D
解析：中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。

23.我国商业银行办理外币存款业务时处理正确的有（）。

A.外汇储蓄利率高于人民币储蓄利率
B.外汇存款币种可以自由选择任何外币
C.对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理
D.可以不区分个人存款和单位存款
E.可以本外币存入同一本存折
正确答案：C,E
解析：
《办法》对个人外汇管理进行了相应调整和改进，“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理”。

可以本外币存入同一本存折。

24.在直接标价法下，如果一定单位的外国货币折算成的本国货币数额增加，则说明（）
A.本币币值下降，外汇汇率下降
B.本币币值上升，外汇汇率上升
C.外币币值下降，外汇汇率下降
D.外币币值上升，外汇汇率上升
正确答案：D
解析：
直接标价法是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位的本国货币。

这相当于计算购买一定单位外币应付多少本币，所以又称为应付标价法。

所以如果一定单位的外国货币折算成的本国货币数额增加，币币值上升，外汇汇率上升。

25.下列对单位外汇存款操作表述正确的是（）
A.境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用人民币核定
B.单位资本项目外汇账户不包括还贷账户
C.境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户
D.境内机构原则上可以开立多个经营项目外汇账户
正确答案：C
解析：境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。

26.商业银行的单位资本项目外汇账户包括（）。

A.贷款专户
B.H股交易专户
C.B股交易专户
D.发行外币股票专户
E.还贷专户
正确答案：A,C,D,E
解析：单位外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。

27.根据《个人外汇管理办法》，下列关于个人外汇账户管理的说法中正确的是
（）。

A.外汇储蓄账户不能提供转账服务
B.区分现钞和现汇账户管理
C.不再区分境内个人账户和境外个人账户
D.现钞和现汇执行相同的汇率，统一核算
正确答案：A
解析：
A项．个人外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账；B、D两项．个人外汇管理不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。

但由于成本不同，现钞和现汇仍执行两种不同的汇率．进行独立核算；C项，个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户。

28.银行外汇牌价表中的现钞买入价是指（）。

A.中国人民银行公布的当日外汇牌价
B.银行买入外汇的价格
C.居民个人到银行换取外汇的价格
D.银行买入外币现钞的价格
正确答案：D
解析：中国人民银行公布的当日外汇牌价为银行外汇牌价表中的中间价
，A选项不正确。

银行买入外汇的价格，称为现汇买入价，B选项不正确。

居民个人到银行换取外汇，是购汇，C选项不正确。

银行买入外币现钞的价格，称为现钞买入价，D选项符合题意。

29.个人外汇账户按账户性质区分为（）。

A.外汇结算账户、资本项目账户、外汇储蓄账户
B.个人外汇账户、外汇结算账户、资本项目账户
C.境内个人外汇账户、境外个人外汇账户
D.外汇储蓄账户、资本项目账户、个人外汇账户
正确答案：A
解析：2007年2月1日起施行的《个人外汇管理办法》规定，个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户与境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。

A选项正确。

30.银行在进行下列外汇交易时，使用现钞买入价的是（）。

A.银行买入外国纸币时
B.银行买入外国可自由兑换的汇票时
C.银行卖出外国纸币时
D.银行卖出外国可自由兑换的汇票时
正确答案：A
解析：现钞买入价：银行买入外币现钞的价格。

31.根据中国人民银行《个人外汇管理办法》规定，对个人非经营性外汇收付统一通过（）进行管理
A.外汇储蓄账户
B.外汇结算账户
C.资本项目外汇账户
D.现汇账户
正确答案：A
解析：中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》（2007年2月1日起施行
）规定：不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理
32.下列关于银行个人外汇买卖业务的表述，错误的有（）。

A.个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则
B.现钞可以随便兑换成现汇
C.现钞兑换成现汇，不需要支付手续费
D.钞买价比汇买价要低
E.中间价是中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价
正确答案：B,C
解析：现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费。

33.在我国商业银行外币存款业务中，发行外币股票专户属于（）。

A.单位经常项目外汇账户
B.外汇结算账户
C.外汇储蓄账户
D.单位资本项目外汇账户
正确答案：D
解析：单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。

34.B股交易专户、外汇贷款还款专户和发行外币股票专户都属于（）。

A.单位资本项目外汇账户
B.单位经常项目外汇账户
C.专用 存款账户
D.一般存款账户
正确答案：A
解析：单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。

35.银行买入外国自由可兑换的汇票里所使用的外汇牌价应该是（）。

A.现汇买入价
B.现钞买入价
C.现汇卖出价
D.现钞卖出价
正确答案：A
解析：现汇买入价：银行买入外汇的价格；现钞买入价：银行买入外币现钞的价格；现汇卖出价：银行卖出外汇的价格；现钞卖出价：银行卖出外币现钞的价格；中间价：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。

36.我国银行开办的外币存款 业务币种不含以下哪个币种（）。

A.港元
B.瑞士法郎
C.新加坡元
D.卢布
正确答案：D
解析：我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

不包含卢布。

37.中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》（2007年2月1日起施行）规定：对个人非经营性外汇收付统一通过（）进行管理。

A.外汇储蓄账户
B.外汇结算账户
C.资本项目账户
D.现汇账户
正确答案：A
解析：中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》（2007年2月1日起施行）规定：不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。

38.境内机构原则上可以开立（）经常项目外汇账户。

A.多个
B.一个
C.两个
D.三个
正确答案：B
解析：境内机构原则上可以开立一个经常项目外汇账户。

39.我国商业银行办理外币存款业务时处理正确的有（）。

A.外汇储蓄利率高于人民币储蓄利率
B.外汇存款币种可以自由选择任何外币
C.对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理
D.可以不区分个人存款和单位存款
E.可以本外币存入同一本存折
正确答案：C,E
解析：我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种，所以外汇存款币种不可以自由选择任何外币。

40.下列对单位外汇存款操作表述正确的是（）。

A.境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用人民币核定
B.单位资本项目外汇账户不包括还贷账户
C.境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户
D.境内机构原则上可以开立多个经常项目外汇账户
正确答案：C
解析：境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定；单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。

41.根据现行《个人外汇管理办法》规定，个人外汇账户按账户性质区分为（）。

A.境内个人外汇账户
B.境外个人外汇账户
C.外汇结算账户
D.资本项目账户
E.外汇储蓄账户
正确答案：C,D,E
解析：个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户，按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。

42.根据我国《个人外汇管理办法》，下列关于外汇储蓄账户表述正确的是(）
A.商业银行经营成本是区分现钞和现汇
B.只能用于外汇存取
C.不再区分现钞与现汇账户
D.按照人民币利率计息
E.可以用以转账
正确答案：B,C
解析：中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》(以下简称《办法》，从2007年2月1日起施行)规定:“个人外汇账户按主 体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户，按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账 户。

”外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。

稼力、法》对个人外汇管理进行了相应调整和改进，“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外 汇储蓄账户进行管理”。

现钞和现汇管理的界限虽然取消，但由于现钞和现汇的成本费用不一样，各家银行在日常操 作上还会有区分，现钞和现汇仍执行两种不同的汇率，进行独立核算。

43.中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价是（）。

A.现汇买入价
B.现钞买入价
C.现汇卖出价
D.中间价
正确答案：D
解析：中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。

44.下列选项中属于国际收支中资本项目的有（）。

A.直接投资
B.政府借款
C.银行借款
D.企业信贷
E.劳务收支
正确答案：A,B,C,D
解析：资本项目包括直接投资、政府和银行的借款及企业信贷等。

45.以下不属于我国银行开办的外币存款业务币种的是（）。

A.英镑
B.新加坡元
C.法郎
D.日元
正确答案：C
解析：目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种:美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞 士法郎、新加坡元。

46.中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价是（）。

A.现汇买入价
B.现钞买入价
C.现汇卖出价
D.中间价
正确答案：D
解析：中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。

47.下列关于个人外汇买卖业务的表述，错误的有（）。

A.个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则
B.现钞可以随便兑换成现汇
C.现钞兑换成现汇，不需要支付手续费
D.钞买价比汇买价要低
E.中间价是中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价
正确答案：B,C
解析：现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费。

48.商业银行的单位资本项目外汇账户包括（）。

A.贷款专户
B.H股交易专户
C.B股交易专户
D.发行外币股票专户
E.还贷专户
正确答案：A,C,D,E
解析：商业银行的单位资本项目外汇账户包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。

49.银行买入外国纸币时所使用的外汇牌价应该是（）。

A.现汇买入价
B.现汇卖出价
C.现钞买入价
D.现钞卖出价
正确答案：C
解析：现汇买入价：银行买入外汇的价格；现钞买入价：银行买入外币现钞的价格；现汇卖出价：银行卖出外汇的价格；现钞卖出价：银行卖出外币现钞的价格；中间价：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。

50.银行在进行（ ）交易时，使用现钞买入价。

A.银行卖出外币现钞
B.银行买入外币现钞
C.银行买入外国可自由兑换的汇票
D.银行卖出外国可自由兑换的汇票
正确答案：B
解析：考察“外币存款业务”。

汇买价、钞买价、卖出价的区别： 现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格； 现钞买入价（钞买价）银行买入外币现钞的价格； 现汇卖出价（汇卖价）：银行卖出外汇的价格； 现钞卖出价（钞卖价）：银行卖出外币现钞的价格； 中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。

51.下列关于我国商业银行办理外币存款业务的表述，正确的有（ ）。

A.实行存款实名制
B.币种可以自由兑换任何货币
C.外汇储蓄利率高于人民币储蓄
D.一般现汇买入价高于现钞买入价
E.对个人外汇管理已经不再区分现钞账户和现汇账户
正确答案：A,D,E
解析：考察“外币存款业务”。

52.银行在进行（ ）交易时，使用现钞买入价。

A.银行卖出外币现钞
B.银行买入外币现钞
C.银行买入外国可自由兑换的汇票
D.银行卖出外国可自由兑换的汇票
正确答案：B
解析：考察“外币存款业务”。

汇买价、钞买价、卖出价的区别： 现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格； 现钞买入价（钞买价）银行买入外币现钞的价格； 现汇卖出价（汇卖价）：银行卖出外汇的价格； 现钞卖出价（钞卖价）：银行卖出外币现钞的价格； 中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。

53.下列关于我国商业银行办理外币存款业务的表述，正确的有（ ）。

A.实行存款实名制
B.币种可以自由兑换任何货币
C.外汇储蓄利率高于人民币储蓄
D.一般现汇买入价高于现钞买入价
E.对个人外汇管理已经不再区分现钞账户和现汇账户
正确答案：A,D,E
解析：考察“外币存款业务”。

54.根据我国《个人外汇管理办法》，可以通过外汇储蓄账户办理的业务是（ ）。

A.转账
B.存入外汇
C.直接存入任何一种可自由兑换的外币
D.贷款
正确答案：B
解析：本题考察外币存款业务的概念理解和记忆。

正确答案是B。

外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。

55.下面所列项目中属于现汇的有（ ）。

A.可自由兑换的汇票
B.可自由兑换的支票
C.美元、英镑
D.国外汇入的旅行支票
E.外币本票。