2017年工业企业一套表填报指南
五经普一套表单位填报指南
五经普一套表单位填报指南
在五经普一套表单位填报指南中，我们将详细介绍如何填写单位信息，以确保准确无误地完成表格。
以下是具体的填报要求和注意事项。
一、单位基本信息
1. 单位名称：填写单位的正式名称，确保与官方注册信息一致。
2. 单位性质：填写单位的性质，如国有企业、私营企业、事业单位等。
3. 经济类型：填写单位的经济类型，如农、工、商、学、兵等。
4. 产业分类：填写单位所属的产业分类，如农业、制造业、服务业等。
5. 所属行业：填写单位所属的具体行业，如农、林、牧、渔业、制造业等。
二、单位规模信息
1. 单位人数：填写单位的员工总人数。
2. 单位面积：填写单位的占地面积，包括办公楼、生产车间等。
三、单位经济信息
1. 资产总额：填写单位的总资产金额。
2. 年销售收入：填写单位上一年度的销售收入金额。
3. 年利润总额：填写单位上一年度的利润总额。
四、单位生产经营情况
1. 主要产品：填写单位主要生产或经营的产品名称。
2. 生产能力：填写单位的生产能力，如产量、产能等。
3. 销售市场：填写单位主要销售的市场，包括国内市场和国际市场。
五、单位发展规划
1. 发展目标：填写单位的发展目标，包括市场份额、销售额等。
2. 发展战略：填写单位的发展战略，包括市场扩张、产品创新等。
3. 发展计划：填写单位的发展计划，包括投资计划、人才培养计划等。
以上是五经普一套表单位填报指南的内容，希望能对您填写单位信息时有所帮助。
请按照要求填写，确保填报信息准确无误。
祝您填报顺利！。
一套表填报流程介绍
多重备份策略
采用多重备份策略，将数 据备份到不同的存储介质 和地点，提高数据的安全 性。
防止恶意攻击和篡改手段部署
防火墙技术
部署防火墙技术，防止未经授权 的访问和数据泄露。
入侵检测系统
应用入侵检测系统，实时监测网 络攻击和异常行为，及时发现并
应对潜在威胁。
数据校验机制
建立数据校验机制，对数据进行 定期校验，确保数据的完整性和
查询审核结果时，需输入相应的查询 条件，如填报单位名称、报表名称、 审核时间等。
反馈问题处理及修改重提建议
如审核未通过，填报单位需根据审核意见对相应 数据进行修改。
修改完成后，填报单位需重新提交审核，直至审 核通过为止。
如在修改过程中遇到问题，填报单位可及时与相 关部门或人员沟通，寻求帮助和指导。
存在问题分析及改进方向探讨
数据质量
部分数据存在缺失或异常值，需加强数据清洗和预处理工作，提高 数据质量。
系统性能
在填报高峰期，系统响应速度较慢，需优化系统性能，提高填报效 率。
用户反馈
部分用户对填报流程不够熟悉，需加强用户培训和指导，提高用户满 意度。
未来发展趋势预测
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智能化填报
随着人工智能技术的发展，未来有望实现自动化、 智能化的数据填报，减少人工干预，提高填报效 率。
为提高填报质量和效率，建议填报单位在提交前 对数据进行充分核对和预审，确保数据的准确性 和完整性。同时，也可提前了解审核标准和要求 ，以便更好地满足审核要求。
05 数据安全保障措施
数据加密传输技术应用
SSL/TLS协议
01
采用SSL/TLS协议对数据传输进行加密，确保数据在传输过程中
的安全性。
企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）填表说明系列（二）
企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）填表说明系列（二）又双叒叕是一年汇算季A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）》填报说明本表为企业所得税年度纳税申报表主表，企业应该根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称税法）、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等）的规定，计算填报纳税人利润总额、应纳税所得额和应纳税额等有关项目。
企业在计算应纳税所得额及应纳所得税时，企业会计处理与税收规定不一致的，应当按照税收规定计算。
税收规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按国家统一会计制度计算。
一、有关项目填报说明（一）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》(A105000）集中填报。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度规定计算填报。
实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表；实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表；实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。
（什么？还有什么“其他其他国家统一会计制度”？）（原来，真的读书少！）2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。
（二）行次说明第1-13行参照国家统一会计制度规定填写。
1.第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。
本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。
一般企业纳税人根据《一般企业收入明细表》（A101010）填报；金融企业纳税人根据《金融企业收入明细表》(A101020)填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人根据《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。
2017年度全国企业税收调查填表说明
2017年度全国企业税收调查填表说明一、填报基本要求1、填报对象。
全国税收调查信息表（00表）企业表（01表）和货物劳务表（02表），应以增值税纳税人为填报对象，但办理临时税务登记证的企业可以不纳入调查。
2、数据来源。
01表和02表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2017年度各税种纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表、会计账户及其他有关资料。
3、指标范围。
法人企业需填写本法人（含其非独立核算的非法人分支机构）的相关税费指标（01表第2-254行及02表各行，下同）、财务和其他指标（01表255-411行，下同）；独立核算的非法人企业需填写本企业相关税费指标、财务和其他指标；非独立核算的非法人企业只需填写本企业相关税费指标，不填写财务及其他指标。
4、填写要求。
00表和01表应逐行填列，02表应逐栏（即分货物或劳务）并逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不留空行。
各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。
特殊情况不能满足关系式的须填写审核说明。
二、2017年度税调01表(企业表)的填写说明2、本年一般项目按适用税率计税销售额(F2)是指企业国内销售一般货物、劳务和应税服务应缴纳增值税并核算销项税额的不含增值税销售额。
可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中一般货物、劳务和应税服务销售额栏的本年累计数填写，不包含第5行即征即退销售额，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。
3、本年一般项目按简易办法计税销售额(F3)是指企业国内销售货物、劳务和应税服务按简易办法征收增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税申报表中“按简易征收办法征税货物销售额”栏的本年累计数填写，小规模纳税人也在此填写。
4、本年免税销售额(F4)是指企业国内销售货物劳务按照国家税收政策直接免征增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年（按税款所属时间确定，下同）汇总的增值税纳税申报表中“货物或劳务免征增值税的销售额”栏的本年累计数填写。
工业企业一套表联网直报系统操作指引
一、工业生产、销售价值量统计
• 工业生产、销售价值量统计是工业统计的重 要内容之一，用于及时反映工业生产、销售 的总规模及其与不同时期相比增减变动情况。 • 通过此项统计，可以全面监测工业生产运行 趋势、产销衔接状况及运行中出现的新情况、 新问题，为国家宏观经济管理提供重要的数 据参考依据，而这些在分析某个具体行业比 如船舶制造行业的时候也是适用的。
• ③凡来料加工，加工企业只收取加工费，则 加工企业一律按财务上结算的加工费计算工 业总产值，即不包括定货者来料的价值。
工业总产值计算的几种具体规定
• ④生产周期较长的机械制造企业计算总产值的规定： • 生产周期较长（指六个月以上）的机械产品：如船 舶、重型机械、大型电子计算机等，如按成品计算 总产值，在一段时期内会没有产值，因此可以按照 产品的生产进度计算总产值，具体办法由企业根据 实际情况确定。如有产品工时定额的，可按完成工 时定额的进度计算工业总产值；没有工时定额的， 可按完成产品零、部件（或产品完成阶段）的进度 计算工业总产值。
二、工业增加值计算以及工业企业成 本费用调查表的填报要点
• 工业增加值是以货币形式表现的，工业企业在 报告期内工业生产活动的最终成果，是企业生 产过程中新增加的价值。工业增加值是国内生 产总值（ GDP ）的组成部分，也是计算工业 发展速度所依据的总量指标。工业增加值不是 直接统计的指标，而是通过相关统计指标计算 出来的，是一个核算指标。
月度工业增加值的计算
• 月度统计时效性要求较高，难以及时取得详细 的计算工业增加值所需的财务核算资料，无法 直接统计计算工业增加值，因此，月度采用推 算的方法计算工业增加值。 • 推算方法是用月度工业总产值乘以上年工业增 加值率得到月度增加值。
2017版企业所得税年度纳税申报表填报实务(一)
2017版企业所得税年度纳税申报表填报实务（一）作者：赵珊来源：《财会信报》2018年第04期近日，国家税务总局颁布了《关于发布〈企业所得税年度纳税申报表（A 类， 2017 年版）〉的公告》（国家税务总局公告2017年第54号），废止了企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版），明确适用于2017年度及以后年度企业所得税汇算清缴的纳税申报。
封面的变化及填报要点（一）封面的变化将原“纳税人识别号”栏目调整为“纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）”，填报工商等部门核发的统一社会信用代码；未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号，以适应“三证合一”和“五证合一”的企业管理要求。
（二）封面的填报要点1.“税款所属期间”。
正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日。
清算期纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。
注意申报系统将通过“税款所属期间”判定纳税人是否完成了本年度的季、月度申报。
2.“纳税人名称”。
填报税务登记证所载纳税人的全称。
3.“填报日期”。
填报纳税人申报当日日期。
需要注意的是，应在法人代表签章日期之后，填表日期若超过申报期，纳税申报系统会自动生成滞纳金。
4.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，，填报“无”。
填报表单的变化及填报要点（一）填报表单的变化删除了原调整表中的两张三级附表，即：A105081《固定资产加速折旧、扣除明细表》、A105091《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》。
删除了原优惠明细表中的两张二级附表，即：A107012《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》和A107013《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》（二）填报表单的填报要点纳税人在填报申报表之前，应仔细阅读填报表单有关项目填报说明，并根据企业的涉税业务，选择“填报”或“不填报”。
2017年度企业所得税年度纳税申报表填报技巧
前言：
2017年注定是一个非常不平凡的年度，这一年是我们国家重大税制 大变革的一年，是税局、工商、银行、社保、人事等大数据大互联应用 最直接的一年！随着全面营改增的实施、国地税的深入融合实施税收征
管、金税三期的全面上线，360度的信息收集使企业实时处于税局的全
企 业 年 度 纳 税 申 报 表
A106000：弥补亏损明细表 A107010：免减收入加计扣除明细表 A107020：所得减免优惠明细表 A107030：抵扣应纳税所得额明细表 A107040：减免所得税优惠明细表 A107050：税额抵免优惠明细表 A108000：境外所得税收抵免明细表 A109000：汇总纳税分摊明细表
百战归来在读书 7
新版企业所得税年度纳税申报表解读
附表 5、国际税收－－走出去 属地（非居民）、属人（居民） 抵免原则：税收直接抵免法 体现：国家主权、避免同一笔税收的重复 征税。 6、汇总纳税明细表－－涉及财政体制下的分配问题（财预[2012]40号 《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》 ） 总机构：50% 所有分支机构：50%以营业收入、职工薪酬和资 产总额为权数，按比例进行分配 相关报告表和申报资料：税收优惠、企业重组等 国相家税务总局公告2015年第76号 国家税务总局关于发布《企业所得 税优惠政策事项办理办法》的公告（国债利息收入不需要）
A105010视同销售 A105020 收入调整 A105040 财政资金 A105060 广告宣传 A105080折旧摊销 A105100 企业重组 A105120 特殊准备 A107012 资源利用 A107014 研发加计 A107042 软件集成 A108020 境外补亏 5081 加速折旧 5091 专项扣除 A105030投资收益 A105050薪酬调整 A105070捐赠调整 A105090资产损失 A105110政策搬迁 A107011股息红利 A107013涉农金融 A107041高新技术 A108010境外调整 A109010分支分配
浅谈企业一套表的填报方法
【 关键词】 工业企业 ； 一套表； 填报方法 国家统计局 自２ ０ １ １ 年年报 和 ２ ０ １ ２ 年定 报起 ， 率先对 全 国所有
安排专人进行查漏补缺 ， 保持与本单位财务 、 劳资部门报表 口径 一
致， 并保持数据 库的实时性更新 。
二、 工业 企业填报的一套表 填 报“ 企业一 套表” 是企业义不容 辞的责任。鹤煤集团从 ２ ０ １ １ 年年报 开始填报企业一套表 ， 主要填报 的内容包括 ： 调查单位 基本 信息 、 从 业人员及工 资总额 、 工业企业科技 项 目情况 、 能源购进 、 消 费与库存 、 工业企业用 水情 况、 工 业企业 成本 费用 、 主要 工业 产 品 生产能力 、 信息化情况 、 财务状况 、 工业产销总值及 主要 产品产量 、 能源生产 、 销售与库存 等调查 表 。 三、 如何准确填报企业 一套表 鹤煤集 团产业 活动单位 多 ， 产 品产 量多 ， 数据 来源 广 ， 涉及 到 企业 的方方面面 。如何正 确填报企业一套表 ， 保证及时准 确上报 ， 对企业 统计人员来说 是一个 挑战 ， 由于 上报 时间 紧 ， 任 务重 ， 如果
统计 法》 ， 牢 固树立依 法统 计 的理 念 ， 恪守 统计 职业 道德 ； 其 次是
坚 持重心前移 ， 靠前 抓实 ， 着力 强化基层基 础化 建设 ， 确保统 计人 员 的稳 定性 ， 配备专 用计 算机 ， 保持 网络通 畅。要求企业要 有完整
的原始 记录 ， 登 录到过录表进 行检查 ， 然后 建立 月度 台账 ， 确保 采
浅谈企业一 套表 的填报 方法
路鹤 香 韩继波
（ 鹤 壁煤业 （ 集 团） 有限责任公 司 ４ ５ ８ ０ ３ ０ ）
企业基础信息表(2017年版)——(工商税务)
《企业基础信息表》填报说明纳税人在填报申报表前，首先填报基础信息表，为后续申报提供指引。
基础信息表主要内容包括基本信息、重组事项、企业主要股东及分红情况等部分。
有关项目填报说明如下：1.“101汇总纳税企业”：纳税人根据情况选择。
纳税人为《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012第57号）规定的跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业总机构，选择“总机构（跨省）——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》”；纳税人为《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012第57号）第二条规定的不适用该公告的总机构，选择“总机构（跨省）——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》”；纳税人为仅在同一省、自治区、直辖市和计划单列市（以下称同一地区）内设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业总机构，选择“总机构（省内）”；纳税人根据相关政策规定为须进行完整年度申报并按比例纳税的分支机构，选择“分支机构（须进行完整年度申报并按比例纳税）”，并填写就地缴纳比例；纳税人根据相关政策规定为须进行完整年度申报但不就地缴纳所得税的分支机构，选择“分支机构（须进行完整年度申报但不就地缴纳）”；不是汇总纳税企业的纳税人选择“否”。
2.“102所属行业明细代码”：根据《国民经济行业分类》标准填报纳税人的行业代码。
工业企业所属行业代码为06**至4690，不包括建筑业。
所属行业代码为7010的房地产开发经营企业，可以填报表A105010中第21行至第29行。
3.“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。
资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
《企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单及填报说明
《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单及填报说明（2021年修订）目录A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表 (1)A000000 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明 (2)A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） (14)A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 (15)A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 (24)A105080 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明 (27)A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 (33)A107010 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报说明 (34)A107012 《研发费用加计扣除优惠明细表》填报说明 (40)A107020 所得减免优惠明细表 (47)A107020 《所得减免优惠明细表》填报说明 (49)A107040 减免所得税优惠明细表 (58)A107040 《减免所得税优惠明细表》填报说明 (60)A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 (77)A107042 《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》填报说明 (78)A108010 境外所得纳税调整后所得明细表 (85)A108010 《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明 (86)A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 (90)A109000 《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》填报说明 (91)A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表A000000 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明纳税人在企业所得税年度纳税申报时应当向税务机关申报或者报告与确定应纳税额相关的信息。
本表包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分内容。
有关项目填报说明如下：一、基本经营情况本部分所列项目为纳税人必填（必选）内容。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)(2019年修订)填表说明
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称“申报表”）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）填报。
有关项目填报说明如下：1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。
2.“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填报有关部门核发的统一社会信用代码。
未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。
3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。
4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。
5.纳税人聘请机构代理申报的，加盖代理机构公章。
《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明本表列示申报表全部表单名称及编号。
纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择“是否填报”。
选择“填报”的，在“□”内打“√”，并完成该表单内容的填报。
未选择“填报”的表单，无需向税务机关报送。
各表单有关情况如下：1.《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）本表为必填表，填报内容包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分。
纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。
2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）本表为必填表，是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。
3.《一般企业收入明细表》（A101010）本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。
(全)企业所得税年报报表和填表说明2017年版
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2017年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人统一社会信用代码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）: 年月日国家税务总局监制《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。
有关项目填报说明如下：1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。
2.“纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）”：填报工商等部门核发的统一社会信用代码。
未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。
3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。
4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。
5.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无”。
企业所得税年度纳税申报表填报表单A000000 企业基础信息表204-3重组交易类型□法律形式改变□债务重组□股权收购□资产收购□合并□分立□债务人□收购方□收购方□合并企业□分立企业A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A101010 一般企业收入明细表A101020 金融企业收入明细表A102010 一般企业成本支出明细表A102020 金融企业支出明细表A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000 期间费用明细表A105000 纳税调整项目明细表A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表专业技术知识共享A105030 投资收益纳税调整明细表专业技术知识共享A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表专业技术知识共享A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表专业技术知识共享WORD格式可编辑A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105070 捐赠支出及纳税调整明细表专业技术知识共享A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表专业技术知识共享专业技术知识共享A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表专业技术知识共享A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表专业技术知识共享A105110 政策性搬迁纳税调整明细表A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表WORD格式可编辑A106000 企业所得税弥补亏损明细表专业技术知识共享WORD格式可编辑A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表WORD格式可编辑A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表专业技术知识共享A107012 研发费用加计扣除优惠明细表A107020 所得减免优惠明细表专业技术知识共享A107030 抵扣应纳税所得额明细表专业技术知识共享A107040 减免所得税优惠明细表A107041 高新技术企业优惠情况及明细表A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表A107050 税额抵免优惠明细表专业技术知识共享A108000 境外所得税收抵免明细表专业技术知识共享A108010 境外所得纳税调整后所得明细表专业技术知识共享A108020 境外分支机构弥补亏损明细表专业技术知识共享A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表专业技术知识共享WORD格式可编辑A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表专业技术知识共享WORD格式可编辑A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表税款所属期间：年月日至年月日总机构名称（盖章）:总机构统一社会信用代码（纳税人识别号）：金额单位: 元（列至角分）专业技术知识共享。
一套表网报平台企业操作手册
企业一套表数据采集处理平台企业操作手册大家多年来一直按《统计法》要求，及时准确填报国家所需的统计数据，为国家统计数据的真实可信做出了贡献。
为了进一步促进统计工作规范统一、提高统计工作综合效能、减轻基层统计填报负担和提高数据质量，国家统计局决定自2011年年报和2012年定报起，正式实施企业一套表制度和联网直报制度。
大家作为法定统计范围内的企业，应通过联网直报的方式向国家统计局直接报送统计数据，真诚希望你单位给予理解、配合和支持。
一、认真学习统计法律法规和企业一套表统计调查制度，了解掌握统计调查对象的合法权益、法定义务和相关要求。
二、依法保障统计工作条件，满足企业一套表和联网直报工作要求。
三、依法建立健全统计资料的审核、签署、交接、归档等管理制度，妥善保管原始记录、会计资料等填报依据。
四、请按照国家规定的时间和事先分配的用户名、口令登录专门的联网直报系统，了解和获取企业一套表相关的统计报表和填报要求，如实、及时完成统计数据填报工作，并打印留存统计报表。
根据《中华人民共和国统计法》、《辽宁省统计管理条例》和《统计从业资格认定办法》规定，作为统计调查对象的国家机关、企业事业单位或者其他组织有拒绝提供统计资料或者经催报后仍未按时提供统计资料的；提供不真实或者不完整的统计资料的；拒绝答复或者不如实答复统计检查查询书的；拒绝、阻碍统计调查、统计检查的；转移、隐匿、篡改、毁弃或者拒绝提供原始记录和凭证、统计台账、统计调查表及其他相关证明和资料等违法行为之一的，由县级以上人民政府统计机构责令改正，给予警告，可以予以通报；其直接负责的主管人员和其他直接责任人员属于国家工作人员的，由任免机关或者监察机关依法给予处分。
企业事业单位或者其他组织有所列行为之一的，可以并处五万元以下的罚款；情节严重的，并处五万元以上二十万元以下的罚款。
在国家机关、社会团体、企业事业单位和其他组织等统计调查对象中承担经常性政府统计调查任务的人员，必须取得统计从业资格，持有统计从业资格证书。
企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）填表说明系列（八）
企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）填表说明系列（八）本表适用于会计处理按权责发生制确认收入、税收规定未按权责发生制确认收入需纳税调整的纳税人填报。
（费思量）A105020 《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报说明本表适用于会计处理按权责发生制确认收入、税收规定未按权责发生制确认收入需纳税调整的纳税人填报。
纳税人根据税法、《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）、《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号）等相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报会计处理按照权责发生制确认收入、税收规定未按权责发生制确认收入的会计处理、税收规定，以及纳税调整情况。
符合税收规定不征税收入条件的政府补助收入，本表不作调整，在《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）中纳税调整。
一、有关项目填报说明1.第1列“合同金额或交易金额”：填报会计处理按照权责发生制确认收入、税收规定未按权责发生制确认收入的项目的合同总额或交易总额。
2.第2列“账载金额-本年”：填报纳税人会计处理按权责发生制在本期确认金额。
3.第3列“账载金额-累计”：填报纳税人会计处理按权责发生制累计确认金额（含本年）。
4.第4列“税收金额-本年”：填报纳税人按税收规定未按权责发生制在本期确认金额。
5.第5列“税收金额-累计”：填报纳税人按税收规定未按权责发生制累计确认金额（含本年）。
6.第6列“纳税调整金额”：填报纳税人会计处理按权责发生制确认收入、税收规定未按权责发生制确认收入的差异需纳税调整金额，为第4-2列的余额。
（合同合同合同）二、表内、表间关系（一）表内关系1.第1行＝第2+3+4行。
2.第5行＝第6+7+8行。
3.第9行＝第10+11+12行。
4.第14行＝第1+5+9+13行。
5.第6列＝第4-2列。
（二）表间关系1.第14行第2列＝表A105000第3行第1列。
大中型工业企业投入产出调查填报手册
二00七年大中型工业企业投入产出调查填报手册（填乙表企业使用）湖南省统计局目录一、大中型工业企业重点调查表表式及填报说明1、大中型工业企业主产品制造成本构成（乙表）2、工业企业购进材料来源表3、工业企业产品初次去向表4、主要工业产品销售表二、典型调查表表式及填报说明1、运输费用构成表2、差旅费构成表3、办公费构成表4、低值易耗品摊销构成表5、包装费构成表6、研究与开发费构成表三、附录1、工业企业材料使用目录2、中国2007年投入产出部门分类解释及代码大中型工业企业产品制造成本构成（乙表）企业法人代码：□□□□□□□□—□企业详细名称：表号：投113表企业登记注册代码：□□□制表机关：国家统计局工业行业小类：代码：□□□□文号：国统字[2007]123号大中型工业企业产品制造成本构成（乙表）填报说明一、调查范围《大中型工业企业产品制造成本构成（乙表）》的调查范围为煤炭开采和洗选业、石油和天然气开采业、制糖业、酒精及酒的制造业、烟草制品业、造纸及纸制品业、橡胶制品业、汽车制造业、船舶及浮动装置制造业等九个行业外的规模以上大中型工业企业重点调查单位。
二、调查内容《大中型工业企业产品制造成本构成（乙表）》的调查内容为被调查单位在2007年工业生产活动中所发生的分投入产出产品部门的产品制造成本构成情况。
三、主要指标解释（一）表头指标。
包括企业法人代码、企业详细名称、企业登记注册代码、企业规模及代码、工业行业小类及代码等五项。
1、企业（单位）法人代码：指根据中华人民共和国国家标准《全国组织机构代码编制规则》（GB11714-1997），由组织机构代码登记主管部门给每个企业、事业单位、机关、社会团体和民办非企业颁发的在全国范围内唯一的、始终不变的法定代码。
代码共有九位，由八位无属性的数字和一位校验码组成。
在填写时，按照各级技术监督部门颁发的《中华人民共和国组织机构代码证》上的企业法人代码填写。
2、企业（单位）详细名称：指企业经工商行政管理部门核准、进行法人登记的名称。
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1. 下面是两位统计员填写的所在单位的登记注册(或批准)情况，仅凭表中信息，可以判断哪张表中有 明显的错误( )? (4 分)
A.
B.
正确答案： B 您的回答： B 本题得分： 4'
2. 科技活动人员中全时人员是指科技活动人员中在报告期实际从事科研活动的时间占制度工作时间( ) 的人员? (4 分)
A. 80%及以上 B. 85%及以上 C. 90%及以上 D. 95%及以上
正确答案： C 您的回答： C 本题得分： 4'
3. 对工业总产值的计算应遵循的原则理解错误的是( )？ (4 分)
A. 工业总产值包含在报告期内生产的最终产品和提供的劳务 B. 不是工业生产的产品，均不得计入工业总产值 C. 企业对外销售的半成品不应视为最终产品计入工业总产值
D. 以法人工业企业作为一个整体计算工业总产值
正确答案： C 您的回答： C 本题得分： 4'
4. 支付 1 号车间机械操作工小王的工资属于( )？ (4 分)
A. 直接材料消耗 B. 直接其他费用 C. 直接人工 D. 制造费用
正确答案： C 您的回答： C 本题得分： 4'
5. 某公司 2012 年 1 月份月平均人数 180 人，2 月份 175 人，3 月份 185 人，4 月份 185 人，5 月份 180 人，6 月份月平均人数 175 人。
该公司二季度 1-本季平均人数为( )人？ (4 分)
A. 175 B. 180 C. 183 D. 185
正确答案： B 您的回答： B 本题得分： 4'
6. 下列属于社会团体的是( )？ (4 分)
A. 中国文学艺术界联合会 B. 北京市第一中级人民法院 C. 上海市教育委员会 D. 天津市第一私立高级中学
正确答案： A 您的回答： A 本题得分： 4'
7. 相对控股指( )？ (4 分)
A. 出资人拥有的实收资本占企业全部实收资本的比例大于 50% B. 出资人拥有的实收资本所占比例虽不大于 50%，但是大于其他任何一方 C. 出资人拥有的实收资本所占比例不大于 50%，也不大于其他任何一方。
但是根据协议拥有企业实际控制权
正确答案： B 您的回答： B
本题得分： 4'
8. 统计上的中型工业企业规模为( )？ (4 分)
A. 500 人≤从业人员＜2000 人，1000 万元≤营业收入＜30000 万元 B. 300 人≤从业人员＜1000 人，2000 万元≤营业收入＜40000 万元 C. 200 人≤从业人员＜1000 人，2000 万元≤营业收入＜30000 万元 D. 300 人≤从业人员＜2000 人，3000 万元≤营业收入＜40000 万元
正确答案： B 您的回答： D 本题得分： 0'
9. 工业企业一套表报表制度采取的调查方法为( )？ (4 分)
A. 抽样调查 B. 全面调查 C. 重点调查
正确答案： B 您的回答： A 本题得分： 0'
10. 工业企业一套表制度是依照( )的规定而制定的？ (4 分)
A. 《中华人民共和国统计法》 B. 《中国统计》 C. 《中国国情国力》 D. 《中华人民共和国公司法》
正确答案： A 您的回答： A 本题得分： 4'
11. 工业生产电力消费包括( )？ (6 分)
A. 用于本企业产品生产、工业性作业的电力 B. 生产工艺过程使用的电力 C. 企业建筑施工用电 D. 新技术研究、新产品试制、科学试验使用的电力 E. 生产区内的劳动保护用电
正确答案： A-B-D-E 您的回答： A-B-D-E 本题得分： 6'
12. 绩效工资包括( )？ (6 分)
A. 值加班工资 B. 绩效奖金(如年度、季度、月度等) C. 入股分红 D. 资本性收益 E. 年底双薪
正确答案： A-B-D 您的回答： A-B-E 本题得分： 0'
13. 在岗职工包括( )？ (6 分)
A. 应订立劳动合同而未订立劳动合同人员(如使用的农村户籍人员) B. 处于试用期人员 C. 本单位使用的且由本单位直接支付工资的劳务派遣人员 D. 派往外单位工作，但工资仍由本单位发放的人员 E. 编制外招用的人员
正确答案： A-B-D-E 您的回答： A-B-D-E 本题得分： 6'
14. 下列关于“组织机构代码”的表述正确的是( )？ (6 分)
A. 组织机构代码登记主管部门给每个单位颁发的全国范围内唯一的， 始终不 变的法定代码 B. 由 8 位数字和一位校验码组成 C. 已经领取了法定代码的法人单位和产业活动单位必须使用法定代码 D. 尚未领到法定代码或不属于法定代码赋码范畴的单位，不需填写此项
正确答案： A-B-C 您的回答： A-B-C 本题得分： 6'
15. 基本情况统计表有( )？ (6 分)
A. 101-1 表 B. 201-1 表 C. 202-1 表 D. 101-2 表
法人单位基本情况 法人单位基本情况 从业人员及工资总额 产业活动单位基本情况
本题得分： 0'
正确答案： A-B-D 您的回答： A-D
16. 《主要耗能工业企业单位产品能源消耗情况》属于月报报表。
(3 分)
正确答案： 否 您的回答： 否 本题得分： 3'
17. 企业直接从外购进产成品，只是更换了标签或包装的，不能作为销售量统计。
(3 分)
正确答案： 是 您的回答： 是 本题得分： 3'
18. 产品生产量不包括在生产工业产品的同时，产生的下脚余料或废料。
(3 分)
正确答案： 是 您的回答： 是 本题得分： 3'
19. 对于执行 2006 年 《企业会计准则》 的企业： 负债合计=流动负债合计+非流动负债合计。
(3 分)
正确答案： 是 您的回答： 是 本题得分： 3'
20. 从业人员工资总额=在岗职工工资总额+劳务派遣人员工资总额+其他从业人员工资总额 (3 分)
正确答案： 是 您的回答： 是 本题得分： 3'
21. 停产企业不需填报主要工业产品生产能力表中的年初/年末生产能力。
(3 分)
正确答案： 否 您的回答： 否 本题得分： 3'
22. 房地产开发企业(单位)购置的土地、尚未销售的商品房等均不计入“存货”。
(3 分)
正确答案： 否 您的回答： 是 本题得分： 0'
23. 工业企业一套表制度采用统一的统计分类标准和编码，统计机构和调查单位在特殊情况下可自行 更改。
(3 分)
正确答案： 否 您的回答： 否 本题得分： 3'
24. 从业人员期末人数不包括离开本单位仍保留劳动关系，并定期领取生活费用的人员。
(3 分)
正确答案： 是 您的回答： 是 本题得分： 3'
25. 法人单位基本情况(年报)中的“通用基本信息一”，调查单位免报。
(3 分)
正确答案： 是 您的回答： 否 本题得分： 0'
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