财政学课后习题问题详解
财政学课后答案(完整版)
财政学课后题答案（完整版）第一章导论1.结合实际谈谈生活中的财政现象。
答案：本题的答案有很多种，但是只要从财政学的定义出发，所举例子为政府的收入、支出等财政现象均为正确答案。
比如税收、政府补助等等。
2.如何学习财政学，财政学的学习有哪些方法？答案：（1）学习财政学的基本方法为唯物辩证法。
首先首先应当正确理解掌握财政学中的一些基本概念、基本范畴，这是理解财政学一般原理的前提条件；其次，学习财政学、研究财政学应当理论联系实际。
（2）学习财政学的具体方法为实证分析法和规范分析法相结合。
（3）学习财政学应该主要比较学习，即进行中外的比较，注意辨别学习西方的财政理论知识。
第二章财政与财政职能1. 简略的财政概念。
答：财政作为一个经济范畴，是以国家（或政府）为主体的分配活动，是国家（或政府）在社会再生产过程中，通过多种收入形式，集中一部分国民生产总值或国民收入，用于满足实现其职能需要的收支活动。
2. 市场失效的主要表现。
答：（1）市场低效，它是指现实市场中存在不符合完全竞争假定条件的方面，而由于这些方面的存在，使市场机制无法实现对资源的高效配置。
主要表现在竞争失灵或垄断、公共产品的供给方面、外部效应和信息不对称等方面。
（2）市场无效，即市场配置资源的功能失效。
主要表现在偏好不合理、收入分配不公、宏观经济失调等方面。
3. 如何辨别公共产品与私人产品？并举例说明。
答：区分或辨别公共产品与私人产品的标准通常是受益的排他性或非排他性，消费的竞争性或非竞争性。
纯粹的私人产品具有排他性和竞争性，纯粹的公共产品具有非排他性和非竞争性。
公共产品的例子，只要从定义出发举例就可以，比如国防、天气预报、普通公路等；私人产品的例子，私人产品的例子不胜枚举，只要是符合定义的就好了，比如苹果、梨子等。
4. 举例说明负外部效应及其主要治理方式。
答：负外部效应（外部成本），指产品或服务给所有者以外的其他人带来了损害，但受损者同样得不到应有的损失补偿。
财政学课后练习题及答案(doc 29页)
财政学课后练习题及答案(doc 29页)第一章财政学导论第一部分单项选择题1、下述（）研究课题反映了财政学的特点。
A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( )A、公共提供，公共生产B、公共提供，私人生产C、市场提供，公共生产D、市场提供，私人生产3、下述（）问题不属于财政学实证分析范畴。
A、我国税收的累进度应该多大？B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？3、公共部门与私人部门有哪些区别？政府部门与公共企业部门有哪些区别？4、政府取得收入有哪些方式？这些方式各自有什么特性？5、公共提供与公共生产有何联系？有何区别？参考答案：第一部分单项选择题1、D2、 C3、 A4、 C5、 D第二部分多项选择题1、A、B2、A、D3、A、B、C、D4、A、C5、B、C第四部分名词解释1、财政学：财政学是研究政府经济行为的学科。
它研究政府行为对经济产生的影响，政府适当的职能范围和方式以及政府的决策过程。
2、公共部门经济学：财政学的另一个称呼，解释同财政学。
3、实证分析：以确认事实，弄清因果关系为主题的研究分析。
它要回答的问题“是什么”、“会怎样”以及“为什么”。
实证分析可以分为理论实证分析和经验实证分析。
4、规范分析：以确定评价标准，分清是非和优劣程度为主题的研究分析，它回答的问题是“该怎样”。
规范分析涉及价值判断和伦理观念。
5、公共部门：是政府组织体系的总称。
所有属于政府所有，使用公共财产和公共资金，在一定程度上贯彻和执行政府意图的实体（机关、事业和企业单位）都属于公共部门。
6、政府部门：是指公共部门中不从事产品或服务的生产和销售，主要依靠税收取得收入，免费或部分免费地为社会提供产品或服务的那个子部门。
《财政学》第5~7章课后习题
第五章财政收入总论一、名词解释财政收入国有资产收益二、填空财政收入的形式包括--------、---------、--------和--------等几种,其中--------是最重要的财政收入形势式。
三、判断1、国债是一个特殊的财政范畴,是财政收入的辅助形式。
2、经济发展水平越高,经济规模总量越大,相应地,国家的财政收入规模也较大。
3、价格的上涨会引起名义财政收入和实际财政收入的同时增加。
4、发达国家的财政收入规模往往高于发展中国家。
四、选择1、()是财政收入的基本源泉。
A、资本的转移价值CB、劳动者工资VC、剩余产品价值M2、来自于个人的财政收入形式包括()。
A、直接向个人征税B、直接向个人收取的规费收入和罚没收入C、国家出售高税率的消费品所获得的一部分收入,实际上是由v转化而来的D、居民购买的国债五、思考题分析影响财政收入规模的因素主要有哪些第六章税收理论一、名词解释税收间接税直接税中央税中央、地方共享税税收弹性税率二、填空1、税收的课税权主体是--------、税收课征的依据是--------、税收课征的对象是一部分--------或--------。
2、税收的特征包括---------、--------和--------。
3、按照课税对象的性质分类,税收分为---------、---------、--------和--------等四类。
4、税收的效率原则包括--------和--------两个方面。
5、税率有三种形式,即--------、--------和--------。
一般对流转额征税采用---------税率。
6、复税制结构的类型有三种,即--------、--------和--------。
三、判断1、税收的无偿性是以强制性为条件的。
2、税收的固无偿性既有利于保证财政收入的稳定,也有利于维护纳税人的合法权益。
3、增值税、消费税、营业税等都属于直接税。
4、各种所得税和财产税都属于间接税。
财政学课后习题答案
第一章1在财政定义上有哪些主要的观点？国家分配论，价值分配论，货币关系论，社会共同需要论，国家资金运动论，剩余产品分配论，社会再生产论。
2如何理解财政的基本特征.财政的强制性即是国家以政治权力为前提做出规定，不必与任何方协商，也不必征求对方的同意完全按照国家的意志进行分配。
财政的无偿性指财政分配基本上无代价的价值的单方面转移，在取得和占有财政收入如税收时，国家依据政治权力不支付任何代价；财政支出时，如各种形式的拨款，国家对资金的接受者也不索取任何代价。
3.为什么说财政学是经济学的一个特殊分支，它与经济学的其他分支有什么不同？财政学是经济学的一个重要分支，经济学是是财政学的理论基础。
但经济学是研究人类社会在各个发展阶段上的各种经济活动和各种相应的经济关系及其运动发展规律的科学，侧重研究经济效率。
而财政学是研究国家政府所辖范围内的一系列分配或经济活动的科学，侧重研究社会，经济的公平，财政学的形成与发展基本上以经济学的形成与发展为基础。
4.区分财政的起源与产生，对于其他理论研究有何知道意义？财政学是随着社会生产力的发展而逐步发育成熟的，财政的起源经历了一个漫长的过程，这一过程大致属于我国的原始社会以前社会的历史时期，共七个发展阶段。
第二章一、什么事社会公共需要，它有何特点？社会公共需要是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。
社会公共需要的特点:社会公共需要是必须由政府集中组织和执行社会活动才能实现的需要；2、具有非排斥性；3、具有非竞争性；4、当市场出现负的外部效应时，就需要由政府来解决，社会公共需要通过财政渠道提供的产品和劳务就带有正的外部效应特征；5满足社会公共需要的物质手段只能来自社会产品的剩余部分，如果剩余价值表现为价值形态，就只能是对“M”部分的抽取。
二、为什么社会公共需要是财政分配基本理论依据？所谓社会公共需要是指向社会提供公共安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。
而财政分配的目的是保证国家实行其职能的需要，这种需要属于社会公共需要，所以社会公共需要是财政分配基本理论依据。
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课后习题参考答案①第1章导论1．(1)政府提供各种产品和服务供电、供水、供气公共道路、公共汽车、公共电视节目公立学校、国家助学贷款医疗保障、失业保险扶贫、补贴、抚恤计划……(2)我们为享用政府提供的产品和服务缴款使用费：电费、水费……税收：流转税、所得税、财产税……专项税(费)：社会保险税(费)……2．（1）规范分析。
公平问题涉及价值判断。
（2）实证分析。
本论述分析限制小汽车进口政策的经济效应。
（3）规范分析。
政策的优劣问题涉及价值判断。
（4）实证分析。
本论述分析利率上升对储蓄的影响。
尽管出现“有利于”一词，但非价值判断。
（5）实证分析。
本论述的本意是表达“收入差距扩大”与“经济发展”相伴生的问题，尽管出现“正常”一词，但非价值判断。
第2章财政的目标与评价标准1．(1)①两点说明：(1)在许多时候，没有正确的答案，只有相对合理的答案；(2)有任何疑义，请发送电邮至：linzy123@.所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。
或者说，不存在帕累托改善。
2．(1)在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可替代织女减少一单位的效用。
(2)在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可用来替代织女1/2 个单位效用的减少。
第3章财政的起因及其职能1．(1) 海潮的发生概率是一个常识，因此信息不对称的问题不会太大。
道德风险可能成为问题：拥有保险的人可能住得离海滩更近。
不过，防潮险市场的运行效率相对较高。
（2）无论是对消费者的医疗保险市场，还是对医生的误断保险市场来，均存在严重的信息不对称问题。
因此，这一市场是缺乏效率的。
(3）在监管到位的股票市场中，信息充分，买者、卖者众多，一般视为有效率。
(4)就个人电脑来说，信息充分，竞争充分。
不过，有些厂商可能会运用垄断势力，尤其在软件市场。
2．(1)、(2)、(3)、(4)(1)只有少数几家厂商提供电信服务，其运用垄断势力抬高服务价格。
财政学课后问题
财政学课后问题1-1.市场机制有哪些缺陷？答：市场失灵又称市场缺陷，是指纯粹市场机制的现实调节的结果不能达到理想状态。
有二个类型：第一种室条件市场缺陷。
第二种是原生性市场缺陷。
1-2.什么是公共物品？它有哪些特征？什么是混合物品？它的产生原因是什么？答：1.公共物品是指满足社会共同需要的产品和服务。
2.它的特征：效用的不可分割性，非排他性和非竞争性。
3.混合物品是准公用物品和半公用物品，是有公用物品和私人物品的双重属性的物品。
它产生的原因第一，某些物品达到一定的规模，有了竞争性，消费者通过竞相进入，才可能消费能力。
第二某些物品具有明显的外部经济性，消费者对这种物品消费时，会对他人或社会带来影响。
高校就是如此。
1-3.财政共有的特性是什么？答：1、国家是主体。
2、以社会商品和服务的总价值为分配对象。
3、以国家权利为依据，包括国家的政治权利和经济权利。
4、满足社会公共需要为目的。
5、以分配过程为自己的作用领域，典型的财政现象都表现为价值的单方面转移，体现了不同社会主体之间的分配关系。
1-4.在市场经济条件下，财政有哪些职能？答：财政职能是财政客观具有的功能和能力，就是财政该干什么的问题。
主要是以下三方面：资源的优化配置，经济稳定发展和收入公平分配。
1-5.财政资源配置的必要性，资源配置职能如何发挥？答：财政资源配置是财政客观具有的矫正资源配置结构。
实现资源结构的合理化，提高资源配置效率，以获得最佳的经济效益和社会效益的功能。
必要性以下二点：1、许多社会公共需要和公共产品无法通过市场来提供，如国防。
2、市场配置有一定的盲目性，所以要求国家从全社会整体利益出发，运用财政配置等手段，对资源进行有机会的分配和调节。
一种是直接方法，如直接拨款，另外一种是间接方法，如财政补贴。
1-6.财政的收入分配职能的作用点和作用效果体现在哪些方面？答：财政的收入分配职能的作用点主要有两点：消费成本和可支配收入。
作用效果体现降低基尼系数上。
财政学概论课后习题及答案蔡汉波公开课一等奖优质课大赛微课获奖课件
官僚Bureaucracy ：
• 效用函数－预算最大化－“委托－代理”－信息优势与激励 不足
第21页
三、影响财政支出规模微观原因Micro elements of affecting financial expenditure ■(一) 需求原因Demand elements
●免费拨款Free grants：是指财政将货币资 金直接拨付给相关部门和单位使用，不要 求其归还和付出任何代价支出方式。
●有偿贷款Loans paid：是指财政直接贷放 或通过银行贷放给相关部门和单位使用并 收取一定利息或占用费支出形式。
第9页
Relations between classification ways 各种分类办法之间关系
第6页
■（四）按支出用途分类Usage ●1、公共部门消费性支出Public sector consumption expenditure ●2、公共部门投资 Public sector investment ●3、补助支出 Subsidies ●4、经常性拨款 Recurrent funding ●5、政府债务利息支出Government debt interest payments ●6、资本转移支出 Capital transfer expenditure 朗读 ●7、政府贷款 Government loans ■（五）按财政支出受益范围分类Range of benefit
和平时期 战争时期 平时期
战后和
图4-2 梯度渐进增长
间 阅 平复水升 置 而 。正平而 换替 提审 常提增正 现换 升阅 后升加常 象效 可效 ，，，时 。应 容应 财财非期
： 忍： 政政常财 不 纳非 支支时政 同 税常 出出期支 时 水时 不会，出 期 平期 会跳人会 不 现人 回跃们随 同 象们 复性可收 支 ；对 到增容入 出 过 战加忍水 项 去 前。纳平 目 审 水恢税提
财政学课后习题答案详解
财政学课后习题答案详解第一章财政概念和财政职能复习与思考1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。
而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。
不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。
什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。
在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。
比如，政府为市场提供xx基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。
但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“xx”于市场之上介入和干预市场。
因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。
2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。
市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。
市场失灵主要表现在：(1)垄断。
(2)信息不充分和不对称。
(3)外部效应与公共物品。
4）收入分配不公。
(5)经济波动。
3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。
答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。
图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。
图1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。
《财政学》全本课后习题答案
第一章市场失灵与财政职能复习思考题一、名词解释财政：国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。
私人商品：由市场提供用来满足个人需要的商品和服务。
公共商品：由国家机关和政府部门提供用来满足社会公共需求的商品和服务。
外部效应：指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性，或者说是某人或某企业的行为影响了其他人或企业，却没有为之承担相应的成本费用或没有获得相应的报酬。
财政职能：即财政经济职能，是指财政在一定经济模式下内在的、客观上固有的经济功能。
二、单项选择题1.财政分配的主体是（B ）。
A.社会B.国家C.市场D.企业2.财政分配的主要对象是（D ）。
A.社会总产品价值B.物化劳动价值C.必要劳动产品价值D.剩余产品价值3.财政分配的最基本特征是（C ）。
A.强制性B.无偿性C.国家主体性D.公共性4.下列选项中，属于财政现象的是（B ）。
A.企业引进外资B.企业购买公债C.企业发行股票D.企业购买金融债券5.下列关于财政收支活动的说法，正确的是（D ）。
A.既包括国民收入初次分配，也包括国民收入再分配B.是指国民收入初次分配C.既不是国民收入初次分配，也不是国民收入再分配D.是指国民收入再分配6.经济学的核心问题始终是（C ）。
A.经济稳定B.经济公平C.高效配置资源D.国民收入初次分配三、多项选择题1.下列选项中，属于财政收入现象的有（ACE）。
A.税收B.财政拨款C.行政性收费D.财政补贴E.国债2.下列选项中，属于纯公共商品的有（ACE）。
A.法律法规B.教育C.行政管理D.社会保障E.货币发行3.财政调节居民个人收入水平的主要手段包括（AC）。
A.税收B.发行国债C.转移支出D.投资优惠E.罚款4.政府职能包括（ACD）。
A.政治职能B.政府行为C.经济职能D.社会管理职能E.决定企业生产5.宏观经济稳定的含义有（ACE）。
A.充分就业B.经济发展C.物价稳定D.进出口相等E.国际收支平衡四、判断题1.财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。
财政学课后练习题及答案
第一章财政学导论第一部分单项选择题1、下述（）研究课题反映了财政学的特点。
A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( )A、公共提供，公共生产B、公共提供，私人生产C、市场提供，公共生产D、市场提供，私人生产3、下述（）问题不属于财政学实证分析范畴。
A、我国税收的累进度应该多大？B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？4、下述（）研究不属于财政学中的规范分析。
A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？B、对电讯行业是否需要政府规定价格？C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？D、税收的累进程度多大为宜?5、下列哪项不属于政府的隐性支出？A、税式支出B、公共定价C、政府担保D、转移支出第二部分多项选择题1、下述财政学中的理论，（ AB ）属于实证分析？A、税负归宿理论B、公共选择理论C、最优税制理论D、公共定价理论2、下述财政学中的理论（AD ）属于规范分析？A、公共产品有效配置理论B、公共支出不断增长理论C、税收对劳动、储蓄及投资行为影响的理论D、最优税制理论3、下述（ ABCD ）单位属于公共部门？A、政府机关B、公立大学C、国有企业D、有银行4、下述（ AC ）单位属于政府部门？A、卫生部B、国有企业C、军队D、国有银行5、下述哪些政府行为包含着隐性的收支？BCA、间接税B、为企业提供贷款担保C、税收优惠D、通过罚款、没收取得收入第四部分名词解释财政学政府经济学公共部门经济学公共经济学实证分析规范分析公共部门政府部门公共企业部门税收价格或使用费公债购买支出转移支出税式支出政府担保公共定价公共管制预算外收支体制外收支公共提供市场提供公共生产私人生产收入再分配第五部分问答题1、政府作为一个经济实体，它与社会上其他经济实体个人、家庭、企业有哪些主要区别？2、财政学研究哪些基本问题？如何对这些问题进行分类？3、公共部门与私人部门有哪些区别？政府部门与公共企业部门有哪些区别？4、政府取得收入有哪些方式？这些方式各自有什么特性？5、公共提供与公共生产有何联系？有何区别？参考答案：第一部分单项选择题1、D2、 C3、 A4、 C5、 D第二部分多项选择题1、A、B2、A、D3、A、B、C、D4、A、C5、B、C第四部分名词解释1、财政学：财政学是研究政府经济行为的学科。
财政学概论课后习题及答案、课件PPT--蔡汉波-第-第三章-购买性支出(2024版)
●3．事业性支出的资金来源 （1）教育方面 （2）科技方面 （3）卫生方面 为了促进文教科卫事业的发展，政府和社会公众应当共同出资。我国20世纪90年代以前基本上由政府出资兴办。
Section Two Financial Investment Expenditure 第二节 财政投资性支出
财政学第三章练习题答案 一、名词解释 1、购买性支出：购买性支出，是指由政府及其职能部门直接用于购买商品和劳务的支出，它是政府自身直接实现的支出，一般用于维持国家机器运转和其他行政事业开支，在形式上是以政府为购买主体直接与商品和劳务相交换。这类支出反映了公共部门占用社会资源的要求，公共部门运用了这部分社会资源，就排除了私人部门运用这部分资源的可能性。 2、事业性支出; 事业性支出是指政府为满足劳动力再生产和劳动能力提高的需求以及精神文化消费需求而安排的用于科学、教育、文化、卫生等事业方面的支出。 3、社会消费性支出；社会消费性支出是指财政为满足社会公共需要用于提供公共消费性商品和劳务的支出。社会消费性支出的使用并不创造价值，而且，就其本质来说，社会消费性支出满足的是纯公共需要，这是财政存在的主要依据。 4、投资性支出：财政投资性支出是指政府为购置满足公共需求所必需的资产而花费的财政支出。财政投资性支出的范围包括:基础设施、基础产业投资\涉及国家安全的行业、自然垄断性行业、关系到国家综合实力和国际竞争力的高新技术产业、正在成长为新的经济增长点的支柱产业。 5、BOT ：即建设—经营—转让的基础设施项目融资方式，指私人团体或国际财团同意提供资金，进行建设和经营，并在一定时期内负责设施的维修，然后将这些设施转让给政府部门或其他公共机构。
■二、基础产业投资Basic industry investment 基础产业是支撑一国经济运行的基础部门，它决定着工业、农业、商业等直接生产活动的发展水平。 ●1.基础产业投资的意义 基础产业与其他产业相比，具有不同特征 ，它具有公用性、非独占性和不可分性，这些特性决定了它具有“公共物品”的一般特性。 ●2.基础设施的项目融资方式 （1）BOT（built-operate-transfer），设—经营—转让 （2）TOT（transfer—operate—transfer），移交—经营—移交 （3）ABS（asset backed securitization）资产证券化融资
财政学课后习题答案
财政学课后习题答案第二章财政与财政职能2. 市场失效的主要表现。
答：（1）市场低效，它是指现实市场中存在不符合完全竞争假定条件的方面，而由于这些方面的存在，使市场机制无法实现对资源的高效配置。
主要表现在竞争失灵或垄断、公共产品的供给方面、外部效应和信息不对称等方面。
（2）市无效，即市场配置资源的功能失效。
主要表现在偏好不合理、收入分配不公、宏观经济失调等方面。
3. 如何辨别公共产品与私人产品？并举例说明。
答：区分或辨别公共产品与私人产品的标准通常是受益的排他性或非排他性，消费的竞争性或非竞争性。
纯粹的私人产品具有排他性和竞争性，纯粹的公共产品具有非排他性和非竞争性。
公共产品的例子，只要从定义出发举例就可以。
比如国防、天气预报、普通公路等；私人产品的例子，私人产品的例子不胜枚举，只要是符合定义的就好了，比如苹果、梨子等。
4. 举例说明负外部效应及其主要治理方式。
答：负外部效应（外部成本），指产品或服务给所有者以外的其他人带来了损害，但受损者同样得不到应有的损失补偿。
负外部性的例子很多，比如污染、噪音等。
治理负外部性的主要方式有政府的管制、收费等，比如拿污染来说，可以征收排污税或者限制污水排放等。
7. 政府失效的原因。
答：政府失灵的主要原因有一下几点：（1）信息失灵。
一方面使政府在决策时难以制定出完全符合公众偏好的计划，另一方面即使政府可以获得决策所需要的所有信息，但是由于政府对其活动作用于私人经济可能产生的反应难以完全控制，无法对所有政府行为的结果进行准确的预测，从而导致决策结果最终难以达到预期。
（2）决策程序失灵。
即难以解决偏好显示和利益集团的问题。
（3）时滞的存在。
主要有认识时滞、决策时滞和执行与生效时滞。
（4）执行过程的低效。
因为政策制定者和执行者一般不是同一个政府机构，导致政策实施情况有时和最初的政策意图可能并不一致。
8. 财政的三大职能。
答：财政的三大职能为：政府的资源配置、收入分配、经济稳定与发展。
财政学课后思考题
1.如何理解财政内涵2.如何认识财政事务的出现和理论的产生及其时间上的差异3.如何认识财政学与经济学的内在关系4.财政产生的条件如何认识第一章1. 如何理解市场缺陷、公共产品理论是现代财政的基石2. 财政的只能不同的经济形态下的共性和特性3. 为什么说配置资源和稳定经济两个只能在市场经济下才存在4. 如何理解区分公共需要私人需要是公共财政建立的前提第二章1. 如何认识纯公共产品生产和提供的关系2. 如何理解公共定价3. 财政支出为什么要体现效用4. 如何理解财政支出的分析方法5. 为什么公共选择的有效化就是法制化、民主化的体现第三章1. 财政支出分类的作用是什么2. 财政支出不断增长法则的基本内容3. 财政支出为什么要运用内生增长原则第四章1. 对行政国防支出的经济性和公共性如何认识2. 如何认识科教文卫支出的公共性3. 准公共产品和纯公共产品的划分与财政支出的范围有什么关系第五章1. 如何认识政府投资于私人投资的差异2. 如何认识马克思与恩格斯对经济增长与投资的关系3. 财政为何要对基础设施投资4. 财政为何要对农业进行投资第六章1. 为什么说社会保障制度是建立在市场经济条件下而不是自然经济2. 如何认识社会保障体系3. 如何认识我国社会保障的发展变化4.如何认识财政补贴作用的局限性5. 如何认识税收支出中的盈亏相抵、加速折旧1. 如何认识价格对财政收入的影响2. 如何认识通货膨胀税3. 如何认识政府收费4. 如何认识财政收入规模的口径差异第八章(课本cha.12)1. 如何区分国家信用、国债、公债、国库券4者的关系2. 如何认识财政的规模和负担3. 如何认识国债的功能4. 什么是基本功能和派生功能5. 李嘉图的等价定理需要什么条件6. 为什么说国债制度产生于市场经济下7. 对国债市场的功能的认识第九章(课本cha.13)1. 为什么说国家预算的产生是现代财政制度建立的标志2. 预算的公开性原则对财政的民主性、法制性建设的意义3. 如何认识部门预算、政府采购、国家集中支付制度3者的关系第十章(课本cha.14)1. 如何理解财政管理体制2. 如何认识财政体制要点3. 如何认识转移支付的方法第十一章(课本cha.16)1.对财政政策产生的意义如何认识2.财政政策的类型，两种类型有何差异3.对98年和08年我国两次积极的财政政策有何差异4.财政政策和货币政策配合的必要性和配合类型。
财政学课后习题答案
财政学课后习题答案问题一：简述财政政策的三种基本类型及其特点。
答案：财政政策可分为扩张性、紧缩性和中性三种类型。
扩张性财政政策通过增加政府支出或减少税收来刺激经济增长；紧缩性财政政策则通过减少政府支出或增加税收来抑制经济过热；中性财政政策旨在保持经济稳定，既不扩张也不紧缩。
问题二：解释什么是财政赤字，并讨论其可能的经济影响。
答案：财政赤字是指政府在一定时期内的支出超过其收入，需要通过借款或发行债券来弥补差额。
财政赤字可能导致国家债务增加，长期可能对经济造成负担。
但短期内，赤字可以刺激经济增长，特别是在经济衰退期间。
问题三：描述税收的三种主要形式及其对经济的影响。
答案：税收的三种主要形式包括直接税、间接税和财产税。
直接税如所得税，影响个人和企业的可支配收入；间接税如增值税，影响商品和服务的价格；财产税如房产税，影响资产的持有成本。
税收形式的不同会影响消费者的购买力、企业的投资决策和资产的配置。
问题四：解释财政联邦制的概念及其对政府支出分配的影响。
答案：财政联邦制是指不同层级的政府（如中央政府和地方政府）在财政收入和支出上的分权制度。
这种制度允许地方政府根据本地区的特定需求和偏好来分配资源，但同时也需要协调中央与地方之间的财政关系，以避免财政失衡。
问题五：讨论公共选择理论对理解政府行为的意义。
答案：公共选择理论认为，政府行为并非总是代表公共利益，而是由政治过程中的个体选择和利益集团的影响所决定。
这一理论强调了政治决策过程中的民主参与和透明度的重要性，以及对政府行为的监督和制衡。
结束语：通过解决这些财政学课后习题，学生可以更深入地理解财政政策对经济的影响，以及政府如何通过财政手段来实现其经济和社会目标。
这些习题也有助于培养学生的批判性思维和分析能力，为进一步的学术研究或职业生涯打下坚实的基础。
请注意，以上答案仅为示例，具体答案应根据实际课程内容和教材来确定。
《财政学》全本课后习题答案
第一章市场失灵与财政职能复习思考题一、名词解释财政：国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。
私人商品：由市场提供用来满足个人需要的商品和服务。
公共商品：由国家机关和政府部门提供用来满足社会公共需求的商品和服务。
外部效应：指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性，或者说是某人或某企业的行为影响了其他人或企业，却没有为之承担相应的成本费用或没有获得相应的报酬。
财政职能：即财政经济职能，是指财政在一定经济模式下内在的、客观上固有的经济功能。
二、单项选择题1.财政分配的主体是（B ）。
A.社会B.国家C.市场D.企业2.财政分配的主要对象是（D ）。
A.社会总产品价值B.物化劳动价值C.必要劳动产品价值D.剩余产品价值3.财政分配的最基本特征是（C ）。
A.强制性B.无偿性C.国家主体性D.公共性4.下列选项中，属于财政现象的是（B ）。
A.企业引进外资B.企业购买公债C.企业发行股票D.企业购买金融债券5.下列关于财政收支活动的说法，正确的是（D ）。
A.既包括国民收入初次分配，也包括国民收入再分配B.是指国民收入初次分配C.既不是国民收入初次分配，也不是国民收入再分配D.是指国民收入再分配6.经济学的核心问题始终是（C ）。
A.经济稳定B.经济公平C.高效配置资源D.国民收入初次分配三、多项选择题1.下列选项中，属于财政收入现象的有（ACE）。
A.税收B.财政拨款C.行政性收费D.财政补贴E.国债2.下列选项中，属于纯公共商品的有（ACE）。
A.法律法规B.教育C.行政管理D.社会保障E.货币发行3.财政调节居民个人收入水平的主要手段包括（AC）。
A.税收B.发行国债C.转移支出D.投资优惠E.罚款4.政府职能包括（ACD）。
A.政治职能B.政府行为C.经济职能D.社会管理职能E.决定企业生产5.宏观经济稳定的含义有（ACE）。
A.充分就业B.经济发展C.物价稳定D.进出口相等E.国际收支平衡四、判断题1.财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。
财政学概论课后习题及答案、课件PPT 蔡汉波 第十一章
第十一章
二、单项选择题 1、D 2 、B 3、 A 4、 D 5、D 三、多项选择题 1、A BD 2、 C D 3、AB 4、 ABE 5、 BDE 四、判断题 1、X 2、X 3、X 4X 5V
■二、财政平衡与社会总供求平衡的关系 社会总需求:C+I+G+X=C+S+T+M（社会总供给） 其中，C为消费；I为投资；S为储蓄；G为非 财政生产性支出；T为政府收入（主要是税 收），X是对外出口；M为对内进口。 ●1.财政收支的变动会影响社会总供求的对比状 况 （1）税收乘数（2）支出乘数（3）平衡预算乘 数 ●2.财政平衡是社会总供求平衡的一部分
■三、财政赤字的内涵 财政赤字是指在一个财政年度 内财政支出大于财政收入的差额， 会计上将其用红字表示，所以称 为财政赤字 。 ■四、财政赤字的效应 ●（一）财政赤字的货币效应 ●（二）财政赤字的扩张效应 ●（三）财政赤字的排挤效应
第二节 财政平衡与社会总供求平衡 ■一、社会总供求平衡的内涵 ●1.社会总供求平衡是个时空范畴 ●2.社会总供求平衡是市场经济的范 畴 ●3.供给的有效性和需求的多样性
第十一章 财政平衡与财政政策 第一节 财政平衡与财政赤字
第二节财政平衡与社会总供求平 第三节财政政策
第一节 财政平衡与财政赤字 ■一、财政平衡的内涵 ●（一）财政平衡是一种周期平衡 ●（二）财政平衡是一种动态平衡 ●（三）财政平衡是一种整体平衡 ■二、实现财政平衡的措施 ●（一）财政周期平衡 ●（二）财政动态平衡 ●（三）财政整体平衡 ●（四）财政综合平衡
本章完
的概念及内容。 2．如何理解财政赤字的效应？ 3．实现财政平衡的措施有哪些? 4．简述社会总供求平衡的特点？ 5．如何处理财政平衡与社会总供求平衡的关 系? 6．财政政策的类型有那些？ 7. 财政政策要发挥作用，其主要工具是什么 8．简述供给学派财政政策的主要观点？
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第一章1在财政定义上有哪些主要的观点？国家分配论，价值分配论，货币关系论，社会共同需要论，国家资金运动论，剩余产品分配论，社会再生产论。
2如何理解财政的基本特征.财政的强制性即是国家以政治权力为前提做出规定，不必与任何方协商，也不必征求对方的同意完全按照国家的意志进行分配。
财政的无偿性指财政分配基本上无代价的价值的单方面转移，在取得和占有财政收入如税收时，国家依据政治权力不支付任何代价；财政支出时，如各种形式的拨款，国家对资金的接受者也不索取任何代价。
3.为什么说财政学是经济学的一个特殊分支，它与经济学的其他分支有什么不同？财政学是经济学的一个重要分支，经济学是是财政学的理论基础。
但经济学是研究人类社会在各个发展阶段上的各种经济活动和各种相应的经济关系及其运动发展规律的科学，侧重研究经济效率。
而财政学是研究国家政府所辖围的一系列分配或经济活动的科学，侧重研究社会，经济的公平，财政学的形成与发展基本上以经济学的形成与发展为基础。
4.区分财政的起源与产生，对于其他理论研究有何知道意义？财政学是随着社会生产力的发展而逐步发育成熟的，财政的起源经历了一个漫长的过程，这一过程大致属于我国的原始社会以前社会的历史时期，共七个发展阶段。
第二章一、什么事社会公共需要，它有何特点？社会公共需要是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。
社会公共需要的特点:社会公共需要是必须由政府集中组织和执行社会活动才能实现的需要；2、具有非排斥性；3、具有非竞争性；4、当市场出现负的外部效应时，就需要由政府来解决，社会公共需要通过财政渠道提供的产品和劳务就带有正的外部效应特征；5满足社会公共需要的物质手段只能来自社会产品的剩余部分，如果剩余价值表现为价值形态，就只能是对“M”部分的抽取。
二、为什么社会公共需要是财政分配基本理论依据？所谓社会公共需要是指向社会提供公共安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。
而财政分配的目的是保证国家实行其职能的需要，这种需要属于社会公共需要，所以社会公共需要是财政分配基本理论依据。
三、公共选择与私人选择有什么联系与区别？区别：1、偏好表达方式不同；2、偏好体系不同；3、私人选择都是自愿的，但公共选择具有强制性。
联系：都是为了追求利润，一个是追求集体利益的最大化，一个是追求个人利益的最大化。
四、公共选择理论是否为公共财政分配的最佳方法？我认为公共选择理论是公共财政分配的借鉴最佳方法之一，公共选择理论是一门介于经济学和政治学的交叉学科，是对政府决策的经济研究，财政问题本身的某些固有属性决定了大多数财政问题的解决都可以吸收和借鉴公共选择理论，但是同时也要结合当前实际，进行合理的公共财政分配。
五、经济稳定的含义是什么？试述实现经济稳定职能的财政机制。
经济稳定的含义是充分就业、物价水平稳定和国际收支平衡等。
1、经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡；2、财政政策是维系总供求大体平衡的重要手段；3、财政实践过政策性安排，财政可以发挥某种“自动”的稳定作用；4、投资、补贴和税收政策等多方面安排；5、财政应切实保证纯社会公共需要，为经济和社会发展提供和平的和安定的环境。
六、什么是帕累托最优、帕累托更优和帕累托改善？当一种资源配置的状态不可能达到帕累托更优或不可能进行帕累托改善时，就是一种“帕累托最优”状态。
如果改变资源配置后与改变前相比，同时符合两个条件：一是至少有一个人的处境变好了；二是没有一个人处境变坏，那么我们改变资源配置就可达到”帕累托更优”,z这种资源配置的改变称为“帕累托改善”。
七、财政资源配置职能的目标是什么？试述实现配置资源职能的财政机制？财政资源配置是运用有限的资源形成一定的资源结构、产业结构以及技术结构和地区结构，实现优化资源结构的目标。
手段：1、资源在公私部门之间的合理配置；2、资源在财政部的配置，优化财政支出结构；3、提高财政配置本身的效率；4财政对社会资源配置的调节。
八、财政收入分配职能的目的是什么？试述实现收入分配的财政机制。
财政收入分配的目的是实现公平分配，包括经济公平和社会公平两个层次。
手段：1、划清市场分配与财政分配的界限与围；2、规工资制度；3、加强税收调节；4、转移性支出。
九、财政稳定经济职能的目的是什么？试述实现稳定经济职能的财政机制。
目的是充分就业、物价稳定和国际收支平衡。
手段：1、经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡；2、财政政策是维系总供求大体平衡的重要手段；3、财政实践过政策性安排，财政可以发挥某种“自动”的稳定作用；4、投资、补贴和税收政策等多方面安排；5、财政应切实保证纯社会公共需要，为经济和社会发展提供和平的和安定的环境。
讨论题：在我国社会主义市场经济下，如果处理效率与公平之间的关系？协调公平与效率，根本问题在于有效的协调社会经济目标及其实现机制。
1、效率与公平既然具有统一性，则两者必须兼顾；2、市场与财政两种机制的有效结合实现了两个原则的兼顾，是一个关键问题；3、正确处理收入差距与效率的关系。
第第三章一一、不同的分类标准可以将财政支出分为哪些类别？按支出用途分：1.工资福利支出2.商品和服务支出3.对个人和家庭的补助4.对企事业单位的补贴5.转移性支出6.赠与7.债务利息支出8.债务还本支出9.基本建设支出10.其他资本性质支出11.货款转贷及产权参股12.其他支出按政府职能：1.一般政府职能2.公社会服务3.经济服务4.其他职能按支出功能分类：1.一般公共服务2.外交3.国防4.公共安全5.教育6.科学技术7.文化体育与传媒8.社会保障和就业9.社会保险基金支出10.医疗卫生11.环境保护12.城乡社区服务13 .农林事务14交通运输15工业商业金融事务16.其他支出17.转移性支出按经济性质分类：1.购买性支出2.转移性支出按支出方式分类：1.财政无偿拨款2.财政性贷款按支出级次分类：1.中央支出2.省级支出3.市级支出4.县级支出5.乡级支出简二、述财政支出按经济性质分类对经济性质分析的意义。
1、购买性支出是对社会生产和就业有直接影响，对收入分配只有间接影响而转移性支出恰恰相反2、购买性支出体现出财政活动对政府形成较强的效益约束，转移性支出对政府的效益约束相对较软3、购买性支出对微观经济主体的预算约束较强转移性支出对微观经济主体约束较软4在财政支出总额中，购买性支出所占比重大些，财政活动对生产和就业的直接影响就大些，通过财政配置资源的规模就大些，反之，转移性支出所占的比重大些，财政活动对收入分配的直接影响就大些简三、述瓦格纳的“财政支出不断增长法则”。
一国政府支出与其经济增长之间即政府的职能的扩大与国家所得的增加之间存在着一种函数关系，随着国家的职能的扩大和经济的发展，就要求保证行使这些国家职能的财政支出不断增加。
也可表述为：随着人均收入的提高财政的相对规模也随之提高简四、述皮考克和威斯曼的“梯度渐进增长理论”。
导致财政支出增长有在与外在因素，认为外在因素是说明财政支出增长超过GDP增长速度的主要原因。
在正常条件下，经济发展，收入水平上升，以不变的税率所征得的税收也会上升，于是，政府支出增长会与GDP增长呈线性关系。
在危机期间，财政支出会代替私人支出，财政支出的比重增加。
在危机过去以后，财政支出并不会退回到先前水平。
简五、述马斯格雷夫和罗斯托的财政支出增长发展模型。
用经济发展阶段论来解释财政支出增长的原因：1经济发展的早期阶段政府投资在社会总投资中占有较高的比重公共部门为经济发展提供社会基础设施。
2在发展的中期，政府的投资还在继续进行，但这时政府的投资只是对私人投资的补充。
3.经济达到成熟阶段，财政支出将从基础设施支出转向不断增加的对外教育、保健与福利服务的支出增长将大大超过其他方面支出的增长，也会快于GDP增速度。
简六、简述衡量财政支出规模的指标及主要影响因素。
指标：一、绝对指标，是指以一国货币为单位、表示的财政支出的实际数额；二、相对指标，指财政支出占GDP（或GNP）的比重。
因素：1.经济因素2.政治因素3.社会与历史因素分七、析我国财政支出的结构状况以及变化趋势。
结构状况：1.经济建设支出是最大的支出项目2.社会教育事业支出是财政支出中重要的项目3.国防支出受国际国政治经济形势变化的影响较大，其支出呈现不同历史时期的特点。
近些年来呈稳定态势4.行政管理支出在财政支出中占有相当重要的比重变化趋势：伴随着政府职能的转变，财政支出发生很重要的变化，经济建设支出占财政支出总额比重下降，社会管理支出则大幅提高。
政八、府采购与个人采购、家庭、企业采购或团体采购相比具有哪些特点？资金来源的公共性采购行为的非营利性采购规模巨大采购对象广泛公共管理性政策性公开性第四章1、购买性支出有哪些特点其对经济的影响如何？答：特点、1有偿性2等价性。
3资产性4消耗性购买性支出的经济效应: 1直接介入资源配置影响资源配置效率。
2直接引起市场供需对比状态的变化影响生产和就业规模。
3对生产和就业的刺激、扩展作用会间接影响收入分配。
2、简述社会消费性支出的性质与容。
答：性质：就其本质而言社会消费支出满足的是纯社会公共需要是国家执行政治职能和社会职能的保证它所提供的服务是全体社会成员的共同需要具有明显的外部效应。
容容：在财政支出项目中属于社会消费性支出的有行政管理支出、国防支出、文教科学卫生事业费、工交商农等部门的事业费等。
3、行政管理性支出包括那些容其性质如何?为什么说建设一个高效廉洁的政府压缩或减少行政性支出是提高行政管理支出效率的根本?容：行政管理支出是国家财政用于国家各级权力机关、行政管理机关和外事机构行使其职能所需要的费用支出包括立法支出、行政支出、公安支出、国家安全支出、司法检查支出和外交支出。
性质:行政管理支出是社会存在和发展的必要支出又是非生产性支出和社会纯消费支出。
在保证国家各级权力机构正常运转所需支出的前提下还应考虑尽量压缩和减少行政性支出。
也就是说建设一个高效廉洁的政府压缩或减少行政性支出是提高行政管理支出效率的根本。
4、怎样认识“合理的国防支出”如何把握判断“合理”与否的尺度?答:国防支出的合理限度主要是指国防支出究竟多少才是合适的与行政管理支出的控制一样不是三言两语可以说清楚的。
如何把握尺度：。
从经济学角度看存在三种分析方法1、国防支出合理规模的一般均衡分2、计划方案预算制度3、博弈论分析。
5、为什么政府要承担教育、科技和公共卫生保健支出？我国科教文卫支出现状存在哪些问题应该如何进行改革？答：教科文卫支出在财政支出中占有很大的比重财政进行这方面的支出既是必要的也是必然的因为教科文卫事业的发展对社会经济发展有着巨大的促进作用而它们都属于混合产品完全交给市场来生产和提供则满足不了社会的需要财政进行这方面的支出是保证这些事业的发展能够满足社会经济发展要求的重要条件。