公司内控审计报告编制与反馈流程-RCM风险控制矩阵模版
风险控制矩阵模板(2018年版)
项目名称：XX公司风险及内控自评项目流程名称：XX
涉及部门：XX
编 制 人：XX
编制日期：XX
审 核 人：XX
审核日期：XX
已实施的风险控制措施控制有效性评估风险编号风险名称1、公司已在《食品安全管理制度》要求二
级企业承担其食品安全主体责任，成立食品
安全管理机构，统一领导组织本企业的食品
安全监督管理工作；建立健全食品安全监管
机制、食品安全事故应急机制、食品安全培训机制以及食品安全责任机制；有条件的，应设立食品安全管理部门，专门负责对食品安全的日常管理工作。
2、总部对二级企业食品安全巡查时，其组织机构设置及运转情况是重点检查内容。
有效SP-01（剩）
食品安全组织架构
设置风险
已实施的风险控制措施
风险现状描述(以前年度剩余风险描述，列示出来以供参考）风险现状描述风险成因分析二级企业除平湖、南宁等少数企业设置食品安全专职机构，其他市场基本由业务部门或安委办兼任，部门职责与食品安全工作职责存在一些矛盾，存在一定的食品安全管理隐患。
二级企业除平湖、南宁等少数企业设置食品安全专职机构，其他市场基本由业务部门或安委办兼任，部门职责与食品安全工作职责存在一些矛盾，存在一定的食品安全管理隐患。
国内的食品安全问题多数是源头产生的，由于源头未严格把关，不安全食品得以肆意流入流通环节，风险也转嫁到了流通环节，同时，有关责任转变为市场管理方承担，导致市场管理方需要同时面对经营发展和安全准入两难问题。
剩余风险识别。
内控制度审计报告模版（2篇）
内控制度审计报告模版[企业名称][审计报告编号]审计报告尊敬的董事会、股东及管理层：根据[国际审计准则][国家审计准则]的规定，我们对贵公司的内控制度进行了审计，并就审计结果向您报告。
我们的审计已依据行业的最佳内控理论和实践标准进行，并参考了相关法律法规的要求。
一、审计背景为了保护企业利益，促进企业良好运营，提高内部管理效率，贵公司决定开展内控制度审计。
该审计的目的是评估贵公司的内控制度是否合规、有效和高效，并提出改进建议，以提升贵公司的风险控制和内部管理水平。
二、审计目标我们的审计目标是评估贵公司的内控制度在以下方面的合规、有效和高效程度：1. 控制环境：包括公司治理结构、财务风险意识、道德价值观等因素；2. 风险评估和管理：包括风险识别、评估、控制和监督的流程和措施；3. 控制活动：包括资产和财务管理、业务流程管理、人力资源管理等方面的控制措施；4. 信息与沟通：包括内部信息系统、沟通渠道和信息披露的合规性和有效性；5. 监督与改进：包括内部审计、风险监控和持续改进的机制。
三、审计方法我们采用了以下审计方法对贵公司的内控制度进行审计：1. 通过分析贵公司的内控制度手册、流程图、政策文件等相关文件，评估内控制度的完整性和合规性；2. 与相关部门的管理人员进行访谈，了解他们对内控制度的实施情况和效果评估；3. 参与模拟测试，对贵公司的内控制度进行实际操作测试，确认其有效性和高效性；4. 对内部审计机构的审计报告进行分析，评估内控制度的监督与改进情况；5. 对贵公司的相关财务和运营数据进行抽样检查，评估内控制度对业务的影响。
四、审计结果在我们的审计过程中，我们发现贵公司的内控制度在以下方面存在一些问题需要改进：1. 控制环境方面：贵公司的公司治理结构尚不够健全，对财务风险的意识有待提高；2. 风险评估和管理方面：贵公司的风险评估和管理流程较为简单，需要加强对重要风险的控制和监督；3. 控制活动方面：贵公司的资产和财务管理措施不够严密，业务流程中存在一些风险和漏洞；4. 信息与沟通方面：贵公司的内部信息沟通渠道尚不够畅通，信息披露存在一定的问题；5. 监督与改进方面：贵公司的内部审计机构对内控制度的监督和改进有待加强。
内部审计部内部控制评估和风险管理流程
内部审计部内部控制评估和风险管理流程内部审计部是公司内部的一个重要部门，负责评估和监督公司内部的控制系统，以及管理潜在的风险。
内部控制评估和风险管理流程是确保公司运营和财务活动的有效性和透明度的关键环节。
本文将对内部审计部内部控制评估和风险管理流程进行详细讨论。
一、内部控制评估内部控制评估是内部审计部门主要的职责之一。
其目的是评估公司内部各个部门的风险水平以及现有的控制措施是否足够有效。
评估的依据包括内部控制政策、程序和指南，以及特定风险因素和业务需求。
内部控制评估主要包括以下几个步骤：1. 风险识别和分类：内部审计部门首先对公司的各个业务流程进行分析，识别可能存在的风险。
然后将这些风险分类，以便更好地进行后续的控制评估。
2. 控制评价：针对每个风险类别，内部审计部门评估公司已有的内部控制措施的有效性。
这其中包括控制的设计、实施和运作是否符合要求，是否能够减轻相应的风险。
3. 缺陷分析和改进建议：内部审计部门对于控制存在的缺陷进行深入分析，并提出改进建议。
这些建议可能涉及控制的优化、流程的改进或者系统的升级。
4. 监督和跟进：内部审计部门要确保建议的改进措施得到及时的执行，并进行持续监督和跟进，以验证改进的有效性和持续性。
二、风险管理流程除了内部控制评估，内部审计部门还需要负责公司整体的风险管理流程。
风险管理流程主要包括风险识别、风险评估、风险应对和监控四个方面。
1. 风险识别：内部审计部门需要通过与各个部门的沟通和调研，全面了解公司内部的各种风险因素。
包括市场风险、操作风险、法律风险等。
2. 风险评估：对于识别出的各种风险，内部审计部门需要进行量化和评估，以确定其潜在的影响程度和概率。
这样可以帮助公司在应对风险时更好地进行决策。
3. 风险应对：在风险评估的基础上，内部审计部门需要与相关部门合作，制定应对风险的策略和措施。
这可能包括制定应急预案、强化内部控制措施、购买保险等。
4. 风险监控：内部审计部门要对公司的风险管理措施进行持续的监控和跟进，包括定期检查内部控制的有效性、与外部合作伙伴进行沟通等，以确保风险得到有效的控制。
企业合同立项与评审_RCM风险控制矩阵模版
合同文本结构不严谨，条款 内容不完善，不合规，表述 不严密准确，出现重大疏 漏，容易造成同纠纷，损害 企业利益、信誉和形象。
R04
合同未经适当审核/审批，可 能因重大差错、舞弊、欺诈 而导致损失。
T02
确保合同经过严格的审核和 签署，避免因重大差错、舞 弊、欺诈而导致损失。
R04
合同未经适当审核/审批，可 能因重大差错、舞弊、欺诈 而导致损失。
缺陷编号
C01
C02
C03
C01
C02
C03
C04
分管副总审核合同审批表，审核关注事项发生的 真实性和必要性，合同文本的关键内容是否准确 。
C05
财务总监审核合同审批表，统筹安排资金的来源 、使用及结算方式、资产动用。
C06
总裁审核合同审批表，审核关注合同事项发生的 可能性和必要性，合同金额是否在6000万以内。 如果合同金额超过6000万，转至步骤【10】；如 果合同金额为6000万及以下，转至步骤【11】。
C03
C04
C05
C06
总裁审核合同审批表，审核关注合同事项发生的 可能性和必要性，合同金额是否在6000万以内。 如果合同金额超过6000万，转至步骤【10】；如 果合同金额为6000万及以下，转至步骤【11】。
C07
董事长审核合同金额为6000万以上的合同，审核 关注合同事项发生的可能性和必要性。 当合同金额为6000万及以下时，总裁审核法人授 权申请表，审核关注申请的事由是否真实、合理 。
C12
总裁办公室留存合同原件，统一按顺序编号，保 证合同编号的连续性；法律部留存合同复印件， 统一按顺序编号，保证合同编号的连续性。
C13
总裁办公室、法律部各自编制合同台账，记录合 同号、甲方、乙方、合同金额，法律部对子公司 报批的重要合同进行级流程编号 主责部门名称 流程责任人 目标编号
内控审计报告模板
内控审计报告模板篇一：内部审计报告格式模板致：由：日期：关于：一、背景我们受XX集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。
二、目的进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。
并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。
以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。
三、范围业务范围：本次审计涉及的业务流程期间范围：本次审计涉及的期间四、方法此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。
采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。
五、说明说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。
六、总体结论依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。
1.业务流程（如货币资金）2.业务流程3. ……4. ……七、具体审计发现与建议根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。
对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行，被审单位管理层有不同意见的，还需列出管理层的回应。
问题1：用一句话概括，明确指出问题所在。
（对应审计总体结论）①审计发现：具体描述审计发现的问题，同时须举证证明问题确实存在。
②原因分析：对问题产生的原因进行分析，原因尽可能与建议相对应。
③造成影响：该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。
④审计建议：提出具体的改进建议，应尽可能明确、可操作、不空洞。
⑤业务部门反馈：描述被审单位管理层就该项问题与建议持有的意见。
问题2：……八、后续跟踪描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进计划，以计划表形式填写。
此栏只适用于需要后续跟踪的项目及事项。
根据报告中【审计发现与建议】的内容，与业务部门达成共识，制定改进计划如下,我们将在*年*月实施后续跟踪:注:*年*月是指计划表中最后一项预计完成时间.篇二：内控审计报告模板审计报告金桥监审（yyyy）200号山东金桥集团有限公司内部控制审计报告山东金桥集团有限公司董事会：集团企管审计部根据核准的yyyy年年度审计计划，于yyyy年mm月dd日-dd日对MM有限责任公司实施了内部控制审计。
内部控制风险矩阵
一级流程编号
风险管理部
一级流程名称
风险管理
二级流程编号
风险管理部01
二级流程名称
法务中心管理流程
三级流程编号
风险管理部01.01
三级流程名称
法务中心出账流程
主责部门名称
风险管理部
流程责任人
部长
目标编号
控制目标
风险编号
风险描述
风险类别
控制措施编号
控制措施
控制类型（按控制过程环节）
ห้องสมุดไป่ตู้04
①法务经理负责审核权证类档案信息与公司项目评审决议意见一致，在出账前逐一核对权证信息，确保权证记载信息、抵押合同信息及项下权证信息三者一致；
②财务部门对现金类权证类档案的审核。商业汇票、存单、理财产品等质押物入库前财务部门指定专人对票据凭证的真伪进行审核。票据审核人员对票据的填写、背书等是否规范进行检查，对票据真伪进行鉴别后方能入库，档案管理员对物权凭证的有效性概不负责。
事前
手工
/
风险管理部
法务审查人员
02
风险管理部信贷管理中心设立专人负责公司所有信贷档案的审查、审核工作，对入库前的信贷档案的合规性、有效性、完整性和一致性进行监督。
事前
手工
/
风险管理部
信贷中心档案管理人员
03
信贷档案按其对公司风险管理的影响程度进行级次分类，具体分为一级档案、二级档案和三级档案，对不同级次的信贷档案分别进行管理。
事前
手工
随时
风险管理部、
财务部
法务
中心审查人员、
财务部相关人员
05
权证类档案入库必须移交原件，复印件入二级信贷档案保管。只能存放权证类档案复印件的，需由主、协办客户经理将该复印件与权证类档案原件、审批时的报批资料进行核对，加盖审验章，方可入库保管。
企业内部控制关键流程图及风险控制矩阵治理结构模版
内部控制关键流程图及风险控制矩阵治理结构
1.内容概述
本模块主要涉及股东会、董事会、监事会、经理层、授权管理、董事、监事派出、组织架构设置与评估调整、不当行为管理、关联方管理。
2.适用范围
组织架构调整与评估适用于公司组织架构调整与评估管理。
不当行为管理适用于公司对各级干部、职工的舞弊、不当行为管理。
关联方适用于公司识别、管理关联方信息，从而为关联方交易的管理、相关财务处理提供基础信息；并确保相关流程符合监管机构的要求。
3.与下属单位的衔接
4.
公室
当前流程名称：KP01-1组织架构调整与评估参与部门：最后更新时间：
公室
当前流程名称：KP01-1组织架构调整与评估参与部门：最后更新时间：
公室
当前流程名称：KP01-1组织架构调整与评估参与部门：最后更新时间：
办公室
办公室
办公室
办公室。
公司内控风险评估流程-RCM风险控制矩阵模版
R01
T02
R02
T03
确保风险分析方法和技巧准 确、适当。
R03
T04
确保应对策略能够有效应对 和防御风险。
R04
风险描述 未指定风险评估管理相关制 度，或制度缺乏可操作性， 可能导致风险评估管理工作 混乱、无序，缺乏明确的操 作指引。 如果设定的控制目标不全面 、合理、可行，可能导致风 险评估工作缺乏指导性。 未根据设定的目标，进行全 面系统持续地收集相关信 息，可能导致企业无法准确 、全面识别风险。 未能运用适当的方法和技 术，对识别的事项进行风险 分析，评估风险发生的可能 性和影响程度，并作出适当 的风险排序以确定高风险领 域，可能导致风险评估结果 不准确。 如果重大风险控制措施无 效，可能导致风险得不到有 效的防范，进而导致风险发 生。
一级流程编号 二级流程编号 三级流程编号 主责部门名称 流程责任人 目标编号 T00
BUC BUC.02 BUC.02.01
一级流程名称 二级流程名称 三级流程名称
内部监督管理 内控与风险管理 风险评估流程
控制目标 确保风险评估工作有制度可 依。 确保设定的控制目标全面、 合理、可行，以指导风险评 估的进行。 确保及时、全面收集与企业 相关的风险，保证信息的准 确性。
控制措施编号
控制措施
缺陷编号
缺陷描述
公司内控内部控制评价与缺陷跟踪整改流程-RCM风险控制矩阵模版
缺陷跟踪整改流程
控制措施编号
控制措施
缺陷编号
缺陷描述
一级流程编号 二级流程编号 三级流程编号 主责部门名称 流程责任人 目标编号
BUC BUC.02 BUC.02.02
一级流程名称 二级流程名称 三级流程名称
内部监督管理 内控与风险管理 内部控制评价与缺陷跟踪整改流程
控制பைடு நூலகம்标
风险编号 R01
T01
确保内部控制评价方案制订 科学合理，保证评价工作得 到有效指导。 R02
T02
确保内部控制评价实施过程 中的信息得到全面真实的记 录。 确保评价过程发现的不足与 缺陷及时整改，以实现内控 体系的健全、有效。 确保内控资料得到妥善保管 。
R03
T03
R04
T04
R05
风险描述 未制订科学、合理的内部控 制评价工作方案，可能导致 内部控制评价工作无法有序 开展。 未对评价工作方案进行合理 性判断和规范的审批，可能 导致内部控制评价工作不符 合公司实际情况，容易造成 评价工作开展不规范、不合 理，影响内部控制的有效性 。 如果不编制测试底稿，或底 稿记录不全面、不真实，可 能导致评价数据失真，影响 评价报告的准确性。 对于发现的内控问题相关责 任部门未采取整改措施或整 改不力，导致内控评价流于 形式，无法达到内控目标 未将内控建设与评价工作的 文档妥善有序保管，导致内 部控制评价的相关文件资料 、工作底稿、证明材料及报 告等遗失。
企业关联交易管理流程_RCM风险控制矩阵模版.
控制措施编号
控制措施 《**集团股份有限公司公司章程（2009年修订）》对关联交易事项 的审批权限及程序作出了相关规定。
T01
确保正确识别关联方。
R01
T02
确保关联交易定价的合理性 。
R02
C01
总裁审核公司在12个月内与关联人发生交易标的相关的同类关联交 易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额低于公司最近一期经 审计净资产0.5%的关联交易。审核无误后，报告总裁办公会。 总裁办公会审议公司在12个月内与关联人发生交易标的相关的同类 关联交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额低于公司最近 一期经审计净资产0.5%的关联交易。审议通过后，转至步骤【08】 执行。 独立董事审核拟提董事会审议的《有关关联交易的议案》，决定是 否认可该交易。 独立董事在做出判断前，可聘请中介机构出具独立财务顾问报告， 作为其判断的依据。由二分之一以上独立董事同意后，提交董事会 讨论。 董事会审议《有关关联交易事项的议案》，由非关联董事对关联交 易事项进行表决。表决通过后形成《董事会决议》，非关联董事在 决议上签字确认。 若该项关联交易事项属于公司为关联人提供担保或公司在12个月内 与关联人发生交易标的相关的同类关联交易（公司获赠现金资产和 提供担保除外）金额占公司最近一期经审计净资产5%以上的，提交 股东大会，转至步骤【07】审议；否则转至“临时公告的编制与披 露流程”。 股东大会审议公司为关联人提供担保的关联交易和公司在12个月内 与关联方发生交易标的相关的同类关联交易金额占公司最近一期审 计净资产5%以上的关联交易，由非关联股东对关联交易事项进行表 决。表决通过后形成《股东大会决议》，与会董事和记录人在决议 上签字确认。 转至“临时公告的编制与披露流程”。
C02
企业重大事项内部报告管理流程_RCM风险控制矩阵模版.
一级流程编号IAC一级流程名称信息与沟通管理
二级流程编号IAC.01二级流程名称内部信息沟通
三级流程编号IAC.01.01三级流程名称重大事项内部报告管理流程主责部门名称总裁办公室
流程责任人主任
一级流程编号IAC一级流程名称信息与沟通管理
二级流程编号IAC.01二级流程名称内部信息沟通
三级流程编号IAC.01.01三级流程名称重大事项内部报告管理流程主责部门名称总裁办公室
流程责任人主任
一级流程编号IAC一级流程名称信息与沟通管理
二级流程编号IAC.01二级流程名称内部信息沟通
三级流程编号IAC.01.01三级流程名称重大事项内部报告管理流程主责部门名称总裁办公室
流程责任人主任。
内部控制审计报告编制
内部控制审计报告编制一、引言内部控制是指企业组织为实现业务目标而建立的制度和措施，用于保护资产、确保财务报告的可靠性和合规性，并提高工作效率的一系列管理活动。
为了评估内部控制的有效性，审计师需要进行内部控制审计。
本报告旨在详细描述内部控制审计报告的编制过程和相关要点。
二、审计目的内部控制审计的目的是判断企业的内部控制是否健全、有效并符合相关法规和标准要求。
审计结果将为企业提供改进内部控制的依据，保障资产安全，提升经营管理水平。
三、审计范围根据企业的实际情况和内部控制体系，确定审计范围。
审计范围通常包括但不限于：财务核算、现金管理、采购与付款、销售与收款、库存管理、资产管理、信息系统等方面。
四、审计方法1. 风险评估：根据企业特点和过去的经验，评估潜在风险的可能性和影响程度。
确定重点审计领域，并进行深入研究。
2. 内控测试：通过采集样本数据，审计师对内控制度进行测试，验证其有效性。
常用的测试方法包括文件检查、观察法、询问法、抽样检查等。
3. 数据分析：运用数据分析工具，对大规模数据进行筛选、分类和整理，以便审计师更好地评估内控水平和存在的风险。
4. 报告编制：根据审计结果，编制内部控制审计报告。
报告应包含对内部控制的总体表述、审计发现的详细说明、建议改进的措施以及管理意见等。
五、报告结构1. 报告标题：内部控制审计报告编制2. 报告目的：介绍内部控制审计的目的和重要性。
3. 公司概述：简要介绍审计对象的公司信息，包括公司名称、注册地点、行业背景等。
4. 审计目标与范围：明确审计的目标和范围，确保审计的准确性和全面性。
5. 审计方法：详细说明审计师采取的方法和步骤，以保证审计的规范性和可靠性。
6. 审计结果：介绍审计发现的问题和存在的风险，包括内部控制的缺陷、不符合性以及可能带来的潜在影响。
7. 建议与改进建议：提出改进建议和措施，以改善内部控制，并降低潜在风险。
8. 管理意见：对审计结果的总体评价和管理建议，为企业提供决策依据。
内部控制：2023年度内部流程与风险控制报告
内部控制：2023年度内部流程与风险控制报告尊敬的领导：首先，我要感谢公司给予的机会，让我有机会对2023年度的内部流程和风险控制进行全面而客观地评估，并向各位领导和团队成员报告过去一年的工作情况、未来计划和目标。
2023年度是一个充满挑战和变化的一年，全球范围内爆发的突发公共卫生事件对我们的业务运作带来了巨大影响。
面对这种情况，我们紧密结合公司实际情况，加强内部控制，建立起高效、灵活的内部流程和风险控制机制，以应对外部环境的变动。
在内部流程方面，我们注重提升工作效率和优化沟通协作。
通过制定明确的工作流程和职责分工，我们提高了工作效率，减少了重复劳动和资源浪费。
同时，我们推行了信息化管理系统，确保内部各个部门之间能够及时、准确地共享信息，促进协作和沟通。
此外，我们还组织了培训和交流活动，增强员工的技能和团队意识，提升整体工作效能。
在风险控制方面，我们致力于建立完善的风险管理体系，确保公司业务的可持续发展。
我们对各项业务活动进行了全面风险评估，识别出潜在风险并采取相应的措施进行控制。
我们加强了内部审核和监督，确保各项规章制度得到严格执行，与各相关合作伙伴保持密切沟通，提前预防和应对潜在风险。
回顾过去一年的工作，我们取得了显著的成绩。
公司的内部流程更加高效、透明，各个部门之间的协作更加紧密，工作效率得到了明显提升。
我们的风险控制措施有效地防止了潜在风险的发生，并确保了公司的稳健经营。
展望未来，我们将进一步完善内部流程和风险控制机制，以应对不断变化的外部环境和业务需求。
我们将继续加强内部沟通和协作，优化工作流程，提高工作效率和质量。
同时，我们将持续跟踪潜在风险并制定相应应对策略，确保公司业务的可持续发展。
最后，我要感谢团队成员的辛勤付出和配合。
正是大家的共同努力，才取得了这些成绩。
在未来的工作中，我将继续发挥自己的作用，不断提升个人能力，为公司的发展做出更大的贡献。
谢谢大家！此致敬礼。
企业内审报告风控流程
企业内审报告风控流程风控审核流程标准风险控制管理流程图篇二:安全风险控制评估企业内审报告(模板)附件2大唐XX发电厂(宋体二号加粗、居中)安全风险控制评估内审报告(黑体一号加粗、居中)(内审时间:20 年月日- 20年月日)(宋体四号、居中)目录(宋体四号加粗、居中) (宋体小四号、行间距2.0)一、安全风险控制评估报告 ........... ......................................................... .................... 1 1.企业概况 ........................................................... .......................................................... 1 2. 安全风险控制评估总体情况 ........................................................... .......................... 1 2.1安全风险控制评估得分及风险度情况统计表 ...................................................... 1 2.2安全风险控制评结果明细表 ................................................................. ................. 1 2.3要素运行效果评估 ................................................................. ................................. 3 2.4单元运行效果评估 ................................................................. ................................. 4 2.5体系运行效果评估 ................................................................. ................................. 4 二、安全风险控制评估内审人员明细表 ................................................................. ... 4 附件1:安全风险控制评估各单元评估报告 (7)附件2:单元及要素评估明细表(范例) ...............................................................12 附件3:查评支持材料目录 ................................................................. . (15)一、安全风险控制评估报告(一级题目:宋体小三加粗)1.企业概况(二级题目:宋体四号加粗;正文:宋体小四号、行间距1.5倍)企业地理位置、建厂及机组投产时间、现有装机容量及机组结构、资产管理及隶属管理关系、组织机构、职工人数、建厂以来发生过的变革和取得的荣誉等方面说明。
2023年内部控制审计报告模板
2023内部控制审计报告模板为进一步加强和标准公司内部掌握、提高公司治理水平和风险掌握力量，促进公司长期可持续进展，公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规章》、《企业内部掌握根本标准》、《深圳证券交易所上市公司内部掌握指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部掌握体系，保障了上市公司内部掌握治理的有效执行，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部掌握制度建立和实施状况进展自我评价。
一、公司建立与实施内部掌握的目标、遵循的原则和包括的要素内部掌握是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现掌握目标的过程。
(一)公司内部掌握的目标1、合理保证公司经营治理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整;2、提高经营效率和效果，促进公司实现进展战略。
(二)公司建立与实施内部掌握遵循的原则1、全面性原则。
内部掌握应当贯穿决策、执行和监视全过程，掩盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
2、重要性原则。
内部掌握应当在全面掌握的根底上，关注意要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。
内部掌握应当在治理构造、机构设置及权责安排、业务流程等方面形成相互制约、相互监视，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。
内部掌握应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水公平相适应，并随着状况的变化准时加以调整。
5、本钱效益原则。
内部掌握应当权衡实施本钱与预期效益，以适当的本钱实现有效掌握。
(三)公司建立与实施内部掌握应当包括的要素1、内部环境。
内部环境是公司实施内部掌握的根底，包括治理构造、机构设置及权责安排、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
2、风险评估。
风险评估是公司准时识别、系统分析经营活动中与实现内部掌握目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
3、掌握活动。
掌握活动是公司依据风险评估结果，采纳相应的掌握措施，将风险掌握在可承受度之内。
4、信息与沟通。
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BUC BUC.01 BUC.01.03 审计部
一 内部审计管理 审计报告编制与反馈流程
控制目标 确保公司审计报告的编制、 跟踪程序有相关的指引性文 件可以依循。
风险编号 R00
R02
未及时跟进审计决定的执行 情况，可能导致问题重复出 现，无法达到内审目标。 未对审计过程中的文件、资 料进行合理及时的保存，可 能导致相关信息无法追溯， 责任无法追究。
T03
确保审计全过程的资料、信 息得到及时有效的保存。
R03
控制措施编号 C00
控制措施 《内部审计制度》对审计报 告的编制及跟踪反馈程序做 了相关规定。 审计部经理根据《审计工作 底稿》对《审计报告进行审 核，主要关注审计结果是否 准确、全面、有效。 总裁审核《审计报告》，主 要关注审计结果的准确性、 全面性、有效性。 如果是专项审计工作，则提 交董事长审批，转至步骤【 06】审批；如果是日常审 计，则转至步骤【07】执行 审计决定。 董事长对专项审计的《审计 报告》进行审批，主要关注 审计结果的准确性、全面性 和有效性。 被审计单位负责人根据《审 计报告》中的改进建议，组 织相关人员落实、执行，并 撰写《整改报告》。 审计项目结束后，审计部经 理将审计项目形成的工作底 稿与文件进行分类整理，按 照集团公司档案管理制度的 要求装订成册并归档管理， 以备后查。
风险描述 未建立相应的指引性文件， 可能导致公司审计报告编制 、跟踪的程序、权责分配不 清晰、审批权限不明确、程 序不规范等问题。
T01
确保审计结论的真实性、准 确性、合理性。
R01
未对审计报告进行合理全面 的审核、审批，可能导致审 计报告质量不佳，无法真实 全面地反映审计项目的实际 情况。
T02
确保审计发现的问题得到及 时有效的解决。
缺陷编号
缺陷描述
C01
C02
C03
C04
C05