SAP操作手册

应收组工作手册目录目录 (1)简介 (2)第一章开票申请单审核 (3)1.1综述 (3)1.2操作程序详述 (3)1.2.1内销 (3)1.2.2外销 (5)1.2.3 特殊情况处理 (7)第二章发票过账 (8)2.1 综述 (8)2.2 操作程序详述 (8)第三章收款核销 (14)3.1 综述 (14)3.2 操作程序详述 (14)3.2.1 银行日记账入账 (14)3.2.2 收到银行承兑汇票 (22)第四章特殊账务处理 (25)4.1综述 (25)4.2 操作流程详述 (25)4.2.1研发出库立账 (25)4.2.2项目收入调整 (27)4.2.3其他应付冲应收账款 (29)第五章常用命令与文本规范 (31)5.1 应收组SAP系统常用命令 (31)5.2文本规范 (32)第六章绩效标准 (33)6.1绩效指标 (33)6.2绩效评分标准 (33)简介本工作手册适用于上海斐讯数据通信技术有限公司-会计核算中心-账务处理部应收组相关操作，主要涉及模块为开票申请单审核、发票过账、收款过账与核销以及特殊账务处理。

应收组织结构如下图所示：应收组织结构图本手册的相关章节将随应收组的实际操作更新，以便应收组所有人员参阅。

第一章开票申请单审核1.1综述本章讲述开票申请单的审核，审核目的是为保证每笔开票申请资料齐全且开票信息正确无误。

开票申请单可分为两大部分，即内销和外销。

其中，内销又可根据客户类型不同分为普通客户、贸易客户、项目客户和电商客户，审核时根据各业务类型要求审核。

开票审核流程如下图所示。

1.2操作程序详述1.2.1内销（一）普通客户i.审核开票申请单纸质资料是否齐全，分别为开票申请单、销售合同或销售订单以及有签名和日期的仓库出库单或签收单。

ii.审核开票申请单、销售合同或者销售订单以及系统里的开票信息，包括产品名称、产品型号、销售数量、销售单价以及付款时间是否正确一致。

iii.如果以上均审核正确无误，进系统做二级审批。

T-code：ZGT02，输入申请单号，如图1-1图1-1回车，进入如下界面，此时审批状态显示为1，如图1-2图1-2点击左上角的绿色对勾，审核批状态变为2，再点击保存，如图1-3。

图1-3iv. 审核完毕之后，盖上“已审核”章，移交给税务部门开发票。

（二）贸易客户贸易客户是与斐讯有长期合作关系的客户，此类客户的开票申请单审核与普通客户基本一致，只有在第一步中的审核开票申请单纸质资料时略有不同，“贸易客户”的开票申请单有时会缺少销售合同或者销售订单和签收单，材料会在后期补上。

除了第一步的不同之外，之后的审核和操作步骤与“普通客户”的程序完全一致。

（三）项目客户1、项目客户提交开票申请，需先在应收组项目开票登记本上登记，写明此项目属于那个BU。

2、将开票申请单提交到项目会计审核，项目会计审核后签字转到应收组。

3、其他审核参照内销普通客户执行。

（四）电商客户电商客户的开票不需要财务事先审核，而是由商务部直接提交电商发票给财务，由财务核对信息无误后直接过账即可。

1.2.2外销i．审核开票申请单纸质资料是否齐全，分别为开票申请单、销售合同、报关单、提单或签收单。

ii. T-code：回车，在出具发票凭证栏中，输入发票预制号回车。

如图所示iii.回车后，如图所示。

审核净价值、和开票明细是否与开票申请单、合同、报关单、签收单一致。

iv．不一致退回开票申请单到综合归单组，一致点击放大镜回车，审核增值税登记号栏里填的报关单号，是否与报关单上一致，所图所示。

v．“80”开头申请单号，参照内销普通客户审核执行。

1.2.3 特殊情况处理普通客户提交开票申请时，由于客户合同签章流程时间较长，需先发货开票。

针对此类客户经领导审批同意可以开票，提交人需在提交开票申请时，在应收组“缺省附件登记本”上登记，后续跟进合同的附件放到相应凭证后。

第二章发票过账2.1 综述本章讲述发票过账，应收会计将开票申请单的上的发票预制发票号全部过账，生成应收账款。

此处的发票包括增值税专用发票、增值税普通发票和电商机打发票。

发票过账流程图参见开票审核流程图。

2.2 操作程序详述i. T-code：vf02，输入发票凭证号，如图2-1图2-1ii. 回车后，弹出界面如图2-2，核对数量和发票的不含税金额与否与发票一致。

注意：有可能是多个发票预制号，这种情况需多个预制号的金额累计起来核对。

图2-2iii. 核对一致后点，弹出界面。

核算开票日期，不相符的改为发票日期，核对是否为国内收入，如图2-3图2-3iv．核对无误后，点击保存，弹出界面，依次点过账，如图2-4所示，再点，弹出凭证界面，如图2-5所示。

图2-4图2-5v．双击会计分录的第一行，弹出界面如图2-6，点击，进如文本编辑状态，如图2-7所示，添加文本格式为“应收-单位名称+空格+发票号+空格+发票类型”。

注：发票类型包括“专票”、“普票”和“电商”三种。

图2-6图2-7vi.点向右的箭头，把每一条分录的文本都写好，如图2-8所示。

再点返回到凭证界面，再次核对会计分录是否正确，无误后将凭证编号写在发票上，点击保存完成。

图2-8图2-9第三章收款核销3.1 综述本章讲述收款过账并核销，收到货款主要分为银行电汇和银行承兑汇票两种形式。

主要操作步骤为整理应收日记账、确认收款订单和系统入账。

收款流程图如下图所示。

3.2 操作程序详述3.2.1 银行日记账入账首先，银行日记账整理和订单确认：依据出纳每日提供的“银行收款日记账”更新收款信息至当月的“应收日记账”报表，并每日发送给商务部确认订单号码和订单金额。

再根据商务部反馈回来的订单信息，更新收款信息后再进行系统入账，详细操作程序如下：i.输入凭证基本信息进入T-code：F-30，弹出界面，如图3-1所示图3-1ii. 借方分录记账码中输入40，点击科目栏右侧小方框，如图3-2所示图3-2弹出对话框，在“G/L详细注释”栏中输入银行全称或使用模糊查询“*银行代码*”，再点绿色对勾或按回车键，如图3-3图3-3回车，进入界面，在金额栏输入金额，如图3-4图3-4回车，在原因代码处输入101（101代表销售商品、提供劳务收到的现金），如图3-5图3-5iii.贷方分录贷方分录分为两种情况，一种情况是到期款直接冲销应收项目，另一种情况是做预收账款。

分别做如下处理：a)“到期款”“到期款”直接冲销应收项目，点击“选择未清项”，如图3-6图3-6进入界面，点击科目右边的白色框，如图3-7，弹出对话框，在名称栏输入客户全称或模糊查询，如图3-8所示。

图3-7图3-8回车，点击“处理未清项”，如图3-9所示图3-9进入界面，依次点击“部分支付”、和，再根据左列的分配号和商务反馈的订单分配号一一对应核销，点击“净值金额”进行销账处理，如图3-10所示。

图3-10未分配栏目金额显示为0.00，再点击界面左上角“凭证——模拟”，如图3-11图3-11弹出界面，在凭证分录上双击，如图3-12所示，图3-12弹出界面，修改文本和分配号，再点击，补齐每一行的分录的文本，如图3-13所示图3-13再点击，弹出界面，点击保存完成，如图3-14所示。

图3-14b)“预收账款”输入记账码、客户代码和特殊总账标识“a”，如图3-15所示图3-15回车，输入凭证信息，如图3-16所示图3-16同理，再点击，修改其他行项目文本，保存完成。

3.2.2 收到银行承兑汇票收到银行承兑汇票后，首先，更新“银行承兑汇票明细表”，登记票据基本信息；再次，将收到银行承兑汇票的信息发送给商务部确认收款类型和订单号码（原理同银行收款），最后，根据商务人员的反馈信息做账，详细操作程序如下：i.输入凭证基本信息T-code：F-36，回车，进入界面，输入凭证基本信息，如图3-17图3-17ii 借方分录输入记账码、客户代码和特殊总账标识“W”，如图3-18所示图3-18回车，弹出对话框，输入票据信息，如图3-19所示。

iii 贷方分录贷方分录同银行收款，分为“到期款”和“预收账款”，详细操作程序见3.2.1银行日记账中的贷方分录步骤。

第四章特殊账务处理4.1综述本章节讲述特殊的账务处理操作，涉及线下开票立账、项目收入调整、其他应付冲应收及部份账务调整问题。

4.2 操作流程详述4.2.1研发出库立账1)综述：该类开票货物由研发仓出货，线下开票。

手工输入分录立账。

分录如下：借：应收账款-客户贷：其他业务收入货：应交增值税-销项税金2)操作程序详述：i. T-code：F-30，录入基本信息。

如图4-1所示：图4-1ii 借方分录在记账码中输入01，在科目栏右侧点击小方框。

如图4-2所示。

在“客户”栏中输入客户全称或使用模糊查询“*客户名称*&客户关键字*”查询客户，输入后回车至下一页。

输入含税发票金额后回车。

同时在下面的“文本”框中输入文本。

如图所示iii 贷方分录贷方分录：其他业务收入，在下一项目“记账码”中输入50，在科目栏右侧点击小方框。

科目中点击小方框，在详细注释中输入“其他业务收入”查询科目，然后回车确认。

输入发票不含税金额后回车。

同时在下面的“文本”框中输入文本。

贷方分录：应交增值税-销项税金操作同上，在下一项目“记账码”中输入50，在科目栏右侧点击小方框，在细注释中输入“*科目全称或简称*”查询应交增值税-销项税金科目，然后回车确认。

输入发票税金，选择对应税码X1或X3。

同时在下面的“文本”框中输入文本，保存完成此分录，将凭证号写在对应附件上。

4.2.2项目收入调整———按项目合同分期确认收入1)综述：项目合同一般会有一个服务期间，按期间开票收款。

对分季度或按合同需先开票收款而服务有时间周期的情况，系统在开票过账后会按发票全额确认收入，基于这种情况需对收入做调整。

每月项目会计会发送<调整项目客户收入金额表>到应收组，应收组根据此表调整项目的收入。

调整分录如下：借：主营业务收入–客户贷：应收账款&预收账款或做相反分录。

2)操作程序详述：i.T-code：F-30，录入基本信息。

输入凭证基本信息，如图。

ii.借方主营业务收入分录，在“记账码”中输入40，在科目栏右侧点击小方框。

科目中点击小方框，在详细注释中输入“主营业务收入”查询科目，然后回车确认。

输入需调整的收入金额，同时在下面的”文本”框中输入文本。

iii 贷方分录应收账款或者预收账款在下一项目“记账码”中输入17，在科目栏右侧点击小方框。

(注：预收的情况下才在SGL 标识中输入“A”,应收账款则不输入。

)同前，在“客户”栏中输入客户全称或使用模糊查询“*客户名称&客户关键字*”，输入后回车至下一页。

输入调整收入的金额。

同时在下面的”文本”框中输入文本。