SAP操作手册

应收组工作手册

目录

目录 (1)

简介 (2)

第一章开票申请单审核 (3)

1.1综述 (3)

1.2操作程序详述 (3)

1.2.1内销 (3)

1.2.2外销 (5)

1.2.3 特殊情况处理 (7)

第二章发票过账 (8)

2.1 综述 (8)

2.2 操作程序详述 (8)

第三章收款核销 (14)

3.1 综述 (14)

3.2 操作程序详述 (14)

3.2.1 银行日记账入账 (14)

3.2.2 收到银行承兑汇票 (22)

第四章特殊账务处理 (25)

4.1综述 (25)

4.2 操作流程详述 (25)

4.2.1研发出库立账 (25)

4.2.2项目收入调整 (27)

4.2.3其他应付冲应收账款 (29)

第五章常用命令与文本规范 (31)

5.1 应收组SAP系统常用命令 (31)

5.2文本规范 (32)

第六章绩效标准 (33)

6.1绩效指标 (33)

6.2绩效评分标准 (33)

简介

本工作手册适用于上海斐讯数据通信技术有限公司-会计核算中心-账务处理部应收组相关操作，主要涉及模块为开票申请单审核、发票过账、收款过账与核销以及特殊账务处理。

应收组织结构如下图所示：

应收组织结构图

本手册的相关章节将随应收组的实际操作更新，以便应收组所有人员参阅。

第一章开票申请单审核

1.1综述

本章讲述开票申请单的审核，审核目的是为保证每笔开票申请资料齐全且开票信息正确无误。开票申请单可分为两大部分，即内销和外销。其中，内销又可根据客户类型不同分为普通客户、贸易客户、项目客户和电商客户，审核时根据各业务类型要求审核。开票审核流程如下图所示。

1.2操作程序详述

1.2.1内销

（一）普通客户

i.审核开票申请单纸质资料是否齐全，分别为开票申请单、销售合同或销售订单以及

有签名和日期的仓库出库单或签收单。

ii.审核开票申请单、销售合同或者销售订单以及系统里的开票信息，包括产品名称、

产品型号、销售数量、销售单价以及付款时间是否正确一致。iii.如果以上均审核正确无误，进系统做二级审批。

T-code：ZGT02，输入申请单号，如图1-1

图1-1

回车，进入如下界面，此时审批状态显示为1，如图1-2

图1-2

点击左上角的绿色对勾，审核批状态变为2，再点击保存，如图1-3。

图1-3

iv. 审核完毕之后，盖上“已审核”章，移交给税务部门开发票。

（二）贸易客户

贸易客户是与斐讯有长期合作关系的客户，此类客户的开票申请单审核与普通客户基本一致，只有在第一步中的审核开票申请单纸质资料时略有不同，“贸易客户”的开票申请单有时会缺少销售合同或者销售订单和签收单，材料会在后期补上。除了第一步的不同之外，之后的审核和操作步骤与“普通客户”的程序完全一致。

（三）项目客户

1、项目客户提交开票申请，需先在应收组项目开票登记本上登记，写明此项目属于那个BU。

2、将开票申请单提交到项目会计审核，项目会计审核后签字转到应收组。

3、其他审核参照内销普通客户执行。

（四）电商客户

电商客户的开票不需要财务事先审核，而是由商务部直接提交电商发票给财务，由财务核对信息无误后直接过账即可。

1.2.2外销

i．审核开票申请单纸质资料是否齐全，分别为开票申请单、销售合同、报关单、提单或签收单。

ii. T-code：回车，在出具发票凭证栏中，输入发票预制号回车。如图所示

iii.回车后，如图所示。审核净价值、和开票明细是否与开票申请单、合同、报关单、签收单一致。

iv．不一致退回开票申请单到综合归单组，一致点击放大镜回车，审核增值税登记号

栏里填的报关单号，是否与报关单上一致，所图所示。

v．“80”开头申请单号，参照内销普通客户审核执行。

1.2.3 特殊情况处理

普通客户提交开票申请时，由于客户合同签章流程时间较长，需先发货开票。针对此类客户经领导审批同意可以开票，提交人需在提交开票申请时，在应收组“缺省附件登记本”上登记，后续跟进合同的附件放到相应凭证后。

第二章发票过账

2.1 综述

本章讲述发票过账，应收会计将开票申请单的上的发票预制发票号全部过账，生成应收账款。此处的发票包括增值税专用发票、增值税普通发票和电商机打发票。发票过账流程图参见开票审核流程图。

2.2 操作程序详述

i. T-code：vf02，输入发票凭证号，如图2-1

图2-1

ii. 回车后，弹出界面如图2-2，核对数量和发票的不含税金额与否与发票一致。

注意：有可能是多个发票预制号，这种情况需多个预制号的金额累计起来核对。

图2-2

iii. 核对一致后点，弹出界面。核算开票日期，不相符的改为发票日期，核对是否为国内收入，如图2-3

图2-3

iv．核对无误后，点击保存，弹出界面，依次点过账，如图2-4所示，再点，弹出凭证界面，如图2-5所示。

图2-4

图2-5

v．双击会计分录的第一行，弹出界面如图2-6，点击，进如文本编辑状态，如图2-7所示，添加文本格式为“应收-单位名称+空格+发票号+空格+发票类型”。

注：发票类型包括“专票”、“普票”和“电商”三种。