用友财务业务一体化账表部分练习题2
用友财务软件培训试题
用友软件资格认证考试题（一）请考生仔细阅读如下资料及发生情况，在2个小时内完成以下各项工作：1、建立该公司2006年年度账2、进行2006年1月份账务处理3、出纳凭证必须由出纳签字4、自制资产负债表一、单位基本资料：账套参数1、账套主管：为考生姓名，必须由账套主管来进行审核和记账操作员：陈明：为会计，具有除账簿清理以外的总账模块的所有权限，且必须由她来填制凭证王丹：为出纳，主要负责现金和银行日记账并进行出纳签字等。
2、账套信息：●账套名称：哈尔滨商业大学●账套号： 901●账套路径：采用系统默认路径●启用会计期：2006/13、本单位信息：●单位名称：哈尔滨商业大学●纳税人登记号：00774、核算信息：●企业性质：工业企业●行业性质：新会计制度●账套主管：为考生姓名●客户、供应商和存货均不分类，无外币核算5、编码方案科目编码级次：42222 部门：226、数据精度：均为二位小数相关参数：只启用总账和报表系统；客户和供应商往来款项受控于总账系统核算二、基础信息资料1、凭证类别：记账凭证2、指定科目：请在会计科目界面的编缉菜单下指定现金总账科目：现金银行总账科目：银行存款3、要求：将以下凭证填制完毕后，进行审核、出纳签字、记账，转账并结账。
２1、1月1日向长春车辆段赊销产品一批借：应收账款—应收客户—长春车辆段贷：主营业务收入应交税金——应交增值税（销项税额） 340002、1月1日财务部发生业务招待费1500元借：管理费用——业务招待费 1500贷：现金 15003、1月1日购入松南颜料厂材料一批，价款50000元，税金8500元，款未付借：原材料 50000应交税金——应交增值税（进项税额） 8500贷：应付账款——松南颜料厂 585004、1月2日偿付欠北方机械厂货款15000元借：应付账款——北方机械厂 15000贷：银行存款 15000 5、1月5日采购部李宁出差借款借：其他应收款——（李宁） 1000贷：现金 10006、1月10日以银行存款支付前欠松南颜料厂货款58500元借：应付账款—应付供应商—松南颜料厂 58500贷：银行存款 585007、1月15日购入商品价值35100元，货款已付借：库存商品-----C产品 30000应交税金—应交增值税—进项税额 5100贷：银行存款 351008、1月16日购入松南颜料厂材料一批，价款元，税金17000元，款未付借：原材料应交税金——应交增值税（进项税额） 17000贷：应付账款——松南颜料厂9、1月20日生产领用材料一批借：生产成本----A产品 50000----B产品 50000贷：原材料10、1月20日预提车间电费借：制造费用 1000贷：预提费用 100011、1月31日计提一月折旧借：管理费用---折旧费- 5000制造费用 10000贷：累计折旧 1500012、1月31日计提本月部门人员工资借：管理费用—工资 56000贷：应付工资 5600013、1月31日计提本月生产人员工资借：生产成本 ------A产品 10000------B产品 10000贷：应付工资 20000３14、1月31日计提福利费4200元借：管理费用—福利费 7840贷：应付福利费 784015、1月31日计提福利费2800元借：生产成本—A产品 1400—B产品 1400贷：应付福利费 280016、1月31日分配制造费用借：生产成本—A产品 4500—B产品 6500贷：制造费用 1100017、1月31日结转生产成本借：库存商品----A产品 67300----B产品 66500贷：生产成本-----A产品 67300------B产品 6650018、1月31日结转当月产品成本借：主营业务成本 27000贷：库存商品-----C产品 2700019、1月31日计算本月应交城建税及教育费附加。
02用友T3财务业务一体化答案
用友T3财务业务一体化处理上机考试题——总账、工资、固定资产、采购、销售、库存、核算、报表一、系统建账（1 分）帐套号：301 帐套名称：东江电子设备有限公司启用日期：2009年1月本位币：人民币企业类型：工业行业性质：新会计制度科目会计科目编码级次42222 客户分类编码级次223 部门编码级次：122 地区分类编码级次：22 存货分类编码级次：1223 收发类别编码级次11 结算方式编码级次：12 供应商分类编码级次：223 在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
存货数量4位小数位，存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。
二、设置人员及权限（1 分）1三、基础档案设置（总12 分）第1页共8页第2页共8页9）外币设置：美元1011）凭证类别：（0.5 分）选择⊙记账凭证12)四、科目及期初余额（总6分）（一）总账系统初始设置1、业务控制参数（1 分）凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。
帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按月排页。
数量小数位和单价小数位2 位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月1日-12 月31 日。
2第3页共8页期初数据-应收账款余额第4页共8页五、工资初始化 （总 12 分）1、业务参数 （1 分）工资类别个数：1 个；核算币种：人民币 R MB ；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3 位；启 用日期：2009年1月 1 日。
2、人员档案及类别 （1 分） 部门档案、人员档案见基础资料（全部人员均为中方人员，计税），人员类别分为：经理人员、经营人员、生产人员、 管理人员四类。
34第5页 共8页5、设置银行名称（1 分）通过工商银行代发工资，单位编号：62436586，个人账号为 7 位，按个人账号编号顺序分别为：1636001-1636007。
2财务业务一体化练习题实务练习篇——U8学习资料参考资料文档
1)根据公司业务需求，决定请购800匹纯棉坯布；
2)直运销售涤棉坯布8千匹，含税单价50元/匹，客户：大众服饰，业务员王华，记账并现收；
3)直运销售涤棉坯布1万匹，单价58元/匹，客户：长城服装厂，业务员王华；
3.12月4日
根据提花布产品结构，采购3万匹提花布的原材料(供应商：布莱卡贸易，纯棉坯布按供应商报价采购，染料含税报价：100元/桶)，当天收到采购发票并现付。
1)20××年11月1日，从城市俪人服饰处采购一批纯棉坯布，数量1000匹(标准：5米/匹，以下未特殊说明都是按此标准计算)，无税单价0.65/米，未到发票；
2)20××年11月30日，销售500匹提花布给大众服饰场，销售含税价为75/匹，成本价：50元/匹，分期收款，分五个月回款，现11、12月的回款已收到,1月做交接暂不处理此业务,2月开始继续付款；
4.12月5日，分别收到大众服饰和长安服装厂的货款15，000元和20，000元，存入工商银行，即将制单。并与发票进行核销。
5.12月6日
1)对城市丽人服饰和布莱卡贸易分别付款74，880元与70，200元，工商银行转账支付，即将制单。并与发票进行核销。
2)直运采购涤棉坯布2万匹，供应商布莱卡贸易，含税单价40元/匹，记账并现付；3)采购塔丝绒3万匹，通过比价，选择一家采购成本最低的供应商下达采购定单。
14.12月17日，12月12日的代销协议再次发货500匹，存货记账；
15.12月18日，收到11月1日采购纯棉坯布的运费发票500元，由采购单位代收运输费，运费摊入存货成本；
16.12月19日销售给大众服饰一批连衣裙，每一个尺码颜色都销售20套，售价100/套，根据市场反应加购，开具销售发票；
17.20××年12月20日，从工商银行提现10000元。
用友软件总账报表新准则科目上机练习题
《会计电算化》上机练习题一、系统管理1、增加操作员：001—王小（或你的名1）002—李明（或你的名2） 003－你自己（操作员无密码，以便老师查阅）2、建账：账套号：001 账套名称：测试帐套启用会计期：本年1月单位名称：大华制造有限公司行业性质：新会计制度科目账套主管：你自己□存货是否分类□√客户是否分类□供应商是否分类□√有无外币核算3、编码方案：名称第一级第二级第三级第四级客户分类编码2 3 3级次部门编码级次 2 2结算方式编码2级次科目编码级次 4 2 2 24、权限：李明（或你的名2）：赋予总账系统的权限；王小（或你的名1）：赋予出纳权限二、总账系统初始化1、需增加或修改的会计科目及期初余额级次科目编码科目名称辅助核算其它核算要求方向期初余额1 1001 现金日记账指定科目借5001 1002银行存款银行日记账指定科目借900，0002 1002101工行存款银行日记账借900，0001 1122 应收账款客户往来借30，0001 1231 其他应收款个人往来借1，0001 1403 原材料借50，0001 1406 库存商品项目核算借1 1601 固定资产借1，000，0001 1602 累计折旧贷400，000级次科目编码科目名称辅助核算其它核算要求方向期初余额1 2202 应付账款供应商往来贷300，0002 222101应交增值税贷3 22210101进项税额3 22210102销项税额1 3101 实收资本贷1，281，5001 4001 生产成本借2 40010101直接材料项目核算2 40010102直接人工项目核算1 6001 主营业务收入部门项目数量金额，计量单位：个收入级次科目编码科目名称辅助核算其它核算要求方向期初余额1 6401 主营业务成本部门项目数量金额，计量单位：个支1 6602 管理费用部门核算支2 660201工资部门核算2 660202折旧费部门核算其中辅助账明细余额：上年2月15日，应收账款—大明公司欠货款借20，000元；上年4月28日，应收账款—海欣公司欠货款借10，000元；上年12月8日，其他应收款—销售一部王林借款借1，000元；上年12月15日，应付账款—市物资公司应付材料款贷300，000元。
用友T3练习题
用友T3-用友通标准版财务业务一体化的练习题时间：2010-04-30浏览：1038次前提：这个是用友T3-用友通标准版财务业务一体化的练习题，也是给客户的测试题，此份练习题可以作为员工的考试题。
一、总体说明１、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具，2008年年7月１日开始启用标准版10.１，涉及模块：除老板通、移动商务以我的所有模块，启日期为08年7月1日。
２、操作员：张三账套主管主要为凭证的审核人员李四日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外３、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。
４、会计科目编码方式：4222，其他为默认。
二、期初设置（一）、公共档案1、部门：１、财务部２、办公室３、采购部４、销售部５、生产车间2、职员：001 张三财务部002 赵浩办公室003 李明采购部 004 王强销售部005 刘华生产车间3、结算方式：１现金２现金支票３转账支票4、存货分类：01 原材料02 库存商品03 其他5、存货档案：原材料类（01）编码代码名称计量单位税率属性01001 mc 木材吨 17% 外购、生产耗用01002 hm 海绵块 17% 外购、生产耗用库存商品（02） 02001 sf 沙发个 17% 销售、自制02002 yg 衣柜个 17% 外购、销售02003 xzt 写字台个 17% 外购、销售02004 xmzcj 西门子厨具套 17% 外购、销售其他（03） 03001 yf 运费公里 7% 劳务费用（二）、总账1、凭证类别：收（借方必有1001、1002）含义：借方必有现金或银行存款付（贷方必有1001、1002）、含义：贷方必有现金或银行存款转（凭证必无1001、1002）含义：借贷都没有现金或银行存款注：如果借贷方都有现金或银行存款，统一为付款凭证。
借：现金 1000贷：银行存款 1000 凭证类别：付款凭证2、会计科目：现金、银行存款指定会计科目应收账款：客户往来辅助核算其他应收款（1133）个人借款（113301）：个人辅助核算应付账款（2121）应付款（212101）：供应商往来辅助核算暂估应付款（212102）管理费用、营业费用：部门辅助核算3、客户：001 城乡超市 002 集美家具城供应商：001 海淀木材城002西门子厨具店注：在无分类下增加客户、供应商三、期初数据的录入（一）总账资产期初余额负债与所有者权益期初余额现金 2188.33 应付－海淀木材城 1170.00银行存款 46850.00 应付－暂估应付款 2000.00应收－城乡超市5850.00 应付工资 2000.00－集美家具城 7605.00 原材料 1700.00 实收资本100000.00库存商品 6500.00 未分配利润 64598.33固定资产 110000.00累计折旧 10925.00合计169768.33 合计169768.33注：（1）区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同；（2）输完后，要进行试算平衡，只有平衡以后才能进行业务操作；（3）如果会计科目期初余额有数，要进行会计科目的删除、修改等，需要去掉期初余额。
用友财务练习题
用友财务练习题用友财务练习题用友财务软件是一款广泛应用于企业财务管理的工具。
它能够帮助企业实现财务数据的准确记录、报表的生成以及财务决策的支持。
在日常工作中，掌握用友财务软件的操作和应用是非常重要的。
下面我们来做一些用友财务练习题，巩固对财务软件的理解和应用。
第一题：假设你是一家制造业企业的财务经理，你需要通过用友财务软件来进行成本核算。
请问，在用友财务软件中，你可以使用哪些功能来实现成本核算？在用友财务软件中，你可以使用以下功能来实现成本核算：1. 成本分配：用友财务软件可以帮助你将成本按照不同的方式进行分配，比如按照产品、项目、部门等进行成本分配，从而实现对成本的精确核算。
2. 成本计算：用友财务软件可以自动进行成本计算，根据你设定的成本计算方法和规则，自动计算出产品或项目的成本，并生成相应的成本报表。
3. 成本分析：用友财务软件提供了成本分析功能，可以帮助你对成本进行分析和比较，了解成本的构成和变化，从而为企业的成本控制和决策提供依据。
第二题：假设你是一家贸易公司的财务主管，你需要使用用友财务软件来进行应收账款管理。
请问，在用友财务软件中，你可以使用哪些功能来实现应收账款管理？在用友财务软件中，你可以使用以下功能来实现应收账款管理：1. 客户管理：用友财务软件可以帮助你建立客户档案，记录客户的基本信息、联系方式和信用额度等，方便你进行应收账款的管理。
2. 销售订单管理：用友财务软件提供了销售订单管理功能，可以帮助你记录销售订单的相关信息，包括销售金额、付款方式等，从而实现对销售收入的管理。
3. 应收款管理：用友财务软件可以帮助你记录应收款的收款情况，包括收款日期、金额等，从而实现对应收账款的跟踪和管理。
4. 应收账款分析：用友财务软件提供了应收账款分析功能，可以帮助你分析和比较不同客户的应收账款情况，了解账款的结构和变化，从而为企业的收款管理和决策提供依据。
第三题：假设你是一家服务型企业的财务总监，你需要使用用友财务软件来进行费用管理。
《用友财务软件》练习题
《用友财务软件》练习题班级_____________ 机号_________ 姓名______________一、建立帐套：帐套号：003，单位名称：开元公司，,属工业企业，财务主管：本人姓名，启用日期：2011年1月1日，科目级数：3222；结算方式：现金支票，转帐支票。
二、增加操作员：张兵，使其具有：凭证，总帐处理权限。
三、2010年1月1日的科目设置及余额如下：科目编码科目名称外币计量单位方向辅助核算余额101 现金借1500102 银行存款借100000010201 工行存款借60000010202 工行美元美元借400000111 短期投资借158000112 应收票据借113 应收帐款借单位往来20000119 其它应收款借个人往来500128 包装物借137 产成品借项目核算20000161 固定资产借1358000165 累计折旧贷400000169 在建工程借项目核算40000016901 人工费借项目核算10000016902 材料费借项目往来300000201 短期借款贷1000000203 应付帐款贷单位往来30000211 应付工资贷250000214 应付福利费贷200000221 应交税金22101 应交增值税2210101 进项税2210102 销项税22102 应交所得税241 长期借款301 实收资本贷600000313 盈余公积贷200000321 本年利润贷278000322 利润分配401 生产成本项目核算40101 材料费项目核算40102 人工费项目核算40103 其它项目核算405 制造费用501 产品销售收入个部门项目502 产品销售成本个部门项目503 产品销售费用部门核算504 产品销售费用及附加521 管理费用部门核算522 财务费用531 投资收益541 营业外收入542 营业外支出五、辅助核算的目录及余额：部门名称姓名生产部肖剑销售一部李刚销售二部王娟应收帐款大元公司欠货款10000 业务号2000用友公司欠货款10000 业务号1000应付账款广东电子元器件科技有限公司12000联想集团18000其他应收款销售一部李刚借款500 业务号4100在建工程__人工费安装工程100000__材料费安装工程300000 (购自大元公司)在建工程项目大类目录：编码工程名称是否结算施工单位负责人开工时间计划完工时间生产成本项目大类目录：(产品：甲产品，乙产品)编码产品名称是否结算作业号备注六、设置凭证类型：记帐凭证类型七、制作录入凭证，经济业务如下，附件均为一张。
用友ERP财务考试题(业务题)
总账考试题11.明光公司（100账套）在总账核算中，明细账采用按月排页的方式打印，凭证、账簿采用B纸型非连续套打，请根据此进行相关参数的设定。
（设置|选项，…..【编辑】，【确定】）2.为888账套设置总账系统其他控制参数，修改“数量小数位”为“2”，设置部门、个人、项目均采用“按编码方式”进行排序，其余默认系统设置。
（设置|选项，“其他”页签，….【确定】）3.在总账系统光明公司账套中赋予操作员周民“现金”科目的制单和查账操作权限。
（业务对象；科目；【授权】；设置|数据权限分配）4.设置总账系统中明细账（日记账、多栏账）的打印方式为按年排页，请进行相应控制参数设置。
（设置|选项）5.以出纳员周民的身份对明光公司2003年1月份所编制的所有收款凭证进行成批出纳签字。
（凭证|出纳签字，出纳|成批出纳签字）6.从总账系统菜单查看明光公司2003年1月份为记账付款凭证汇总表，并查阅其中用于在建工程款项的辅助核算信息。
（凭证|科目汇总，2003,01:；付款凭证⊙未记账凭证，【汇总】选中“在建工程”，【专项】）7.明光公司2002年12月份的一笔应收通达公司的销货款，已于2003年1月收回并登账，请在总账系统中，对该笔客户往来账进行手工两清。
（账表|客户往来辅助账|客户往来两清）8.在总账系统中查询2003年12月份未记账凭证。
（凭证|查询凭证，⊙未记账凭证，2003,12）9.修改2003年1月2日所填制的“转字0001”凭证，将报销差旅费的金额“1400”改为“1600”。
（凭证|填制凭证，找到改好，【保存】）10.以操作员demo的身份，将12月份已审核的凭证进行记账处理。
（凭证|记账）11.从总账系统菜单查看明光公司2003年1月份未记账付款凭证汇总表。
12.在总账系统中查询2002年8月份的客户“昌德医药”余额表，联查该明细账记录。
（账表|客户往来辅助账|客户往来余额表|客户余额表，【明细账】）13.采用直接输入公式法，设置对应转账分录，基本信息如下：编号：0001凭证类别：转账凭证摘要：计算本月未交增值税税金转出科目编码：21710101转入科目编码：217102会计分录：14.在总账系统明光公司账套中，根据以下资料设置转账分录：转账序号：0001摘要：结转销项税额分录：借：应交税金—应缴应交增值税—销项税额（21710105）贷：应交税金—未交增值税（217102）15.在总账系统中生成2003年12月份销售成本结转凭证》（期末|转账生成，⊙销售成本结转）UFO报表考试题11.在第一张表页后追加一张表页，在再追加表页中，调入1999年2月份的《资产负债表》（在数据状态下，编辑|追加|表页，【确认】，选中“第2页”，数据|关键字|录入，年：19999，月：2，【确认】）2.修改报表为15行6列并将A3：A6区域设置为一个组合单元，并设置A列列宽为20mm，不需保存。
用友财务软件操作练习题评分标准及答案要点
测试评分标准
1.账套数据检查项目：
（20’）1）期初余额录入完整正确，试算平衡。
（40’）2）凭证编制检查项目：（一共13或14张凭证）
编制凭证（重点检查凭证日期、制单人、凭证类别、凭证所用科目、金额、凭证是否审核等项目）
（20’）3）期末处理检查项目：
转账凭证定义、转账凭证生成、记账是否完成、结账是否完成等项目
2.报表检查项目：
（10’）1）利润表项目——内容、格式、数据生成、保存等
（10’）2）资产负债表表项目——内容、格式、数据生成、保存等
答案要点
1.应有的期初余额，及试算平衡。
2．所有凭证已经填制完成。
（共有13张，或14张，有一笔可以拆成两笔来填）
3.填制凭证11张应该如下：制单人：B
记账人，审核人：A
有现金科目的凭证,出纳：C 制单及凭证日期。
4．期间损益转账定义
5．结转期间损益，生成转账凭证并保存。
其中：制单为B，记账及审核为A
7.结账完成。
8.资产负债表
资产负债表
会企01表单位名称: 光明公司
9.利润表
利润表。
用友财务软件试题及参考答案
用友财务软件试题及参考答案［信息来源：本站原创点击数：2780 更新时间：2007-01-08 文章录入：管理员］一、填空题：1、我国的会计电算化工作起步较晚，从70年代末开始，经历了尝试阶段、自发发展阶段和有组织有计划地稳步发展阶段，到目前的管理型会计软件发展阶段，会计软件已经走向专业化、（）、（）的轨道。
2、以计算机为处理工具的会计信息系统称为（）（CAIS）。
它利用计算机，对会计信息的搜集、加工、存储和传送，利用会计信息，对经济活动进行（）和（），为管理者和决策者提供依据。
3、总帐系统主要提供凭证处理、（）、（）等基本核算功能。
4、会计工作范围比较广，一般可分为会计核算、会计管理和（）三个部分。
5、会计软件根据其适用范围分为（）、（）和专用会计软件三类。
6、会计软件按其开发方式可以分为商品化会计软件和定点开发会计软件，商品化会计软件是指由软件开发单位专门研制的、用作（）的会计软件；定点开发会计软件是专门（）的会计软件。
7、填制凭证时，用（）键可实现借贷方金额的互换。
8、UFO报表是报表事务处理的工具，与（）等各系统之间有完善的接口，是真正的（）立体表，其主要功能有：文件管理功能、格式管理功能、（）、图形功能、打印功能和（）开发功能。
9、会计核算基本功能规范是财政部于（）日发布的，根据《中华人民共和国会计法》和（）的规定制定的。
10、记帐凭证的编号可以由手工输入，也可以由（）自动产生。
11、记帐凭证审核通过后即不能再提供对机内（）的修改。
会计核算软件应当分别提供对审核功能与输入、修改功能的使用（）控制。
发现已经输入并审核通过或者登帐的记帐凭证有错误时，可以采用（）或者（）进行更正。
12、（）是指由软件开发单位专门研制的、用于公开在市场上销售的会计软件。
13、会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。
基本会计岗位包括会计主管、出纳、（）、（）、（）管理等，与手工会计的各会计岗位相对应。
用友通财务部分练习题分解重点讲解
一、系统管理操作员：马方、金明账套信息：账套号：123 账套名称：大华机械厂账务账套路径：采用默认值启用会计期：2007年6月单位信息：单位名称：大华机械厂核算类型：本位币名称：人民币代码（RMB）企业类型：默认行业性质：工业企业账套主管：马方基础信息：存货是否分类：否客户、供应商是否分类：是有无外币核算：有二、基础信息职员档案客户分类客户档案供应商分类供应商档案结算方式凭证类别：记账凭证辅助账期初明细余额：若年中启用，练习时不需要录入累计发生数据三、日常业务当月份发生以下经济业务及会计分录1.当月25日,财务部宗玲从工行提取现金13,000元,支票号为2342.借:现金(101) 13,000贷:银行存款----工行存款(10202) 13,0002.当日材料物资一部采购员成昆向南方雇用商贸公司购买甲材料150吨,单价1,000元/吨(不含税),材料已验收入库,用二月期无息商业承兑汇票支付.借:材料采购----甲材料(12101) 150,000应交税金----增值税----进项税(2210101) 25,500贷:应付票据(202) 175,500借:原材料(12301) 150,000贷:材料采购(12101) 150,0003.25日下午,物资一部采购员成昆借款4,000元。
借:其他应收款(11901) 4,000贷:现金(101) 4,0004.25日,购入计算机一台,价款12,700元,用中行转账支票支付.支票号为1518.借:固定资产(161) 12,700贷:银行存款----中行存款(1020101) 12,7005.25日,销售二部售出一批产品.价税总计11,700元,以转账支票结算，支票号为1581,当日入工行账户.借:银行存款----工行存款(10202) 11,700贷:销售收入 (501) 10,000应交税金----增殖税----销项税(2210103) 1,7006.26日,收到乙材料,数量100吨,单价500元/吨,实际成本50,000元,计划成本49,000元,货款已于上月支付,材料验收入库.借:原材料----乙材料(12302) 49,000材料成本差异(131) 1,000贷: 材料采购(12102) 50,0007.26日,收到工行通知,用银行存款支付南方雇用商贸公司到期无息商业承兑汇票,70,000元,汇票号为2301,由张梅经手.yy借:应付票据(202) 70,000贷:银行存款----工行存款(10202) 70,0008.26日购入工程物资一批,其中运输费800、人工费200元、材料费20,000元,用工行转账支票支付,支票号为：2343.借:在建工程----运输费 (16901) 800在建工程----人工费 (16904) 200在建工程----材料费 (16905) 20,000贷:银行存款----工行存款(10202) 21,0009.26日,销售一部售出一批产品,价税合计280800元,货款已入账户,转账支票号为5621.借:银行存款----工行存款(10202) 280,800贷:产品销售收入 240,000应交税金----增殖税----销项税金(2210103) 40,80010.26日，财务部宗玲从工行提现金100,000元,准备发放工资,支票号为2343.借:现金(101) 100,000贷:银行存款----工行存款(10202) 100,00011.26日,发放工资100,000元,其中包括支付工程人员工资20,000元.借:应付工资(211) 100,000贷:现金(101) 100,00012.26日,分配应支付的职工工资80,000元(不包括工程应负担的工资),其中生产人员工资42,500元，车间管理人员工资9500元,行政管理人员工资28,000元,由财务部统一管理.借:生产成本----直接工资(40102) 42,500制造费用----应付工资(40501) 9,500管理费用----工资(52101) 28,000贷:应付工资(211) 80,00013.26日,分配支付的职工福利费11,200元,其中生产工人福利费5,950元，车间管理人员福利费1,330元,行政管理部门人员福利费3,920元.借:生产成本----福利费用(40104) 5950制造费用----应付福利费 (40502) 1,330管理费用----福利费(52102) 3,920贷:应付福利费(214) 11,20014.26日,销售二部用转账支票支付产品广告费用10,000万元、支票号为:4343,已从工行转出.借:产品销售费用----广告费(50301) 10,000贷:银行存款----工行存款(10202) 10,00015.27日,物资一部采购员成昆还借款2,000元.借:现金(101) 2,000贷:其他应收款(11901) 2,00016.28日,财务部宗玲从银行提取现金30,000元准备支付退休金,支票号:2344.借:现金(101) 30,000贷:银行存款----工行存款(10202) 30,00017.28日,支付职工退休金30,000元.借:管理费用----其他(52106) 30,000贷:现金(101) 30,00018.28日,生产一车间A-103机床报废,原价60,000元,已提折旧54,000元,清理费用500元,以工行转账支票支付,支票号4344.残值收入1,000元,转账支票号为5847.(1)借:固定资产清理(166) 6,000累计折旧(165) 54,000贷:固定资产(161) 60,000(2)借:固定资产清理(166) 500贷:银行存款----工行存款(10202) 500(3)借:银行存款----工行存款(10202) 1,000贷:固定资产清理(166) 1,000(4)借:营业外支出(542) 5,500贷:固定资产清理(166) 5,50019.28日,分配支付给工程人员的工资及福利费,共计22,800元,借:在建工程----工资及福利费(16906) 22800贷:应付工资(211) 20,000应付福利费(214) 2,80020.28日,从中国银行借入三年期借款,该款项用于新产品研制,年利率13%,已用转账支票划入中行账户,支票号为8623 ,借款额为400,000元.借:银行存款----中行存款(1020101) 400,000贷:长期借款----新产品研制借款(24101) 400,00021.28日,收到工行存款利息600元。
用友T3财务业务一体化试题
用友Ｔ３财务业务一体化试题
前提：那个是用友T3-用友通标准版财务业务一体化的练习题，也是给客户的测试题，此份练习题能够作为员工的考试题。
一、整体说明
１、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具，2007年年１月１日开始启用标准版10.１，涉及模块：除老板通、移动商务以我的所有模块，启日期为07年1月1日。
２、操作员：张三账套主管主要为凭证的审核人员
李四日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外３、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。
４、会计科目编码方式：4222，其他为默认。
二、期初设置
（一）、公共档案
1、部门：１、财务部２、办公室３、采购部４、销售部５、生产车间
2、职员：001 张三财务部002 赵浩办公室
003 李明采购部004 王强销售部
005 刘华生产车间
3、结算方式：１现金２现金支票３转账支票
4、存货分类：01 原材料
02 库存商品
03 其他
5、存货档案：原材料类（01）编码代码名称计量单位税率属性
01001 mc 木材吨 17% 外购、生产耗用
01002 hm 海绵块 17% 外购、生产耗用
库存商品（02） 02001 sf 沙发个 17% 销售、自制
02002 yg 衣柜个 17% 外购、销售
02003 xzt 写字台个 17%。
用友财务管理能手考试试题库
用友财务管理能手考试试题库一、总账判断题1.凭证上的制单人由系统根据当前操作员自动填写。
T2.如果凭证上的金额为负数，则在录入金额时需按空格键才能将金额显示为红字。
F3.凭证上的摘要是对本凭证所反映的经济业务内容的说明，凭证上的每个分录行必须有摘要，且同一张凭证上的摘要应相同。
F4.记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因此一定确保记账凭证的准确完整。
T5.每个月末，均需要先进行转账定义，再进行转账生成。
F6.在总账系统中设置对应结转自动转账分录时，对应结转的科目必须为末级科目，且其科目结构和辅助账类必须一致。
F7.在总账系统中定义期间损益结转自动转账分录时，若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则其辅助账类必须相同。
T8.通过总账系统账簿查询功能，既可以实现对已记账经济业务的账簿信息查询，也可以实现对未记账凭证的模拟记账信息查询。
T9.在总账系统中进行银行对账时，由于存在凭证不规范输入等情况，可能会造成一些特殊的已达账项未能被系统自动勾对出来，这时，为了保证对账彻底准确，可以通过手工对账进行调整勾销。
T10.在总账系统中，“银行对账”功能应该与其他账务处理功能同时启用，并于启用时输入企业银行存款日记账和银行对账单期初未达账项。
F11.总账系统“支票登记簿”中，已报销的支票由系统自动写上报销日期作为已报销的标志，该项标志不可取消。
F12.在总账系统中，只有在“会计科目”功能下通过“指定科目”预先指定的现金类科目，才可以通过“现金日记账”功能查询其日记账。
T13.在总账系统中，上月未记账，本月可以先记账，但若上月未结账，则本月不能记账。
F14.在总账系统中，取消出纳凭证的签字既可由出纳员自己进行，也可由会计主管进行。
F15.在总账系统中，已作废的凭证不能审核，也不参与记账，在账簿查询时，查不到作废凭证的数据。
F16.在总账系统中录入外币业务记账凭证时，如果使用的是变动汇率，汇率栏中将显示最近一次汇率，该汇率不能修改。
用友ERP财务考试题(业务题)
总账考试题11.明光公司（100账套）在总账核算中，明细账采用按月排页的方式打印，凭证、账簿采用B纸型非连续套打，请根据此进行相关参数的设定。
（设置|选项，…..【编辑】，【确定】）2.为888账套设置总账系统其他控制参数，修改“数量小数位”为“2”，设置部门、个人、项目均采用“按编码方式”进行排序，其余默认系统设置。
（设置|选项，“其他”页签，….【确定】）3.在总账系统光明公司账套中赋予操作员周民“现金”科目的制单和查账操作权限。
（业务对象；科目；【授权】；设置|数据权限分配）4.设置总账系统中明细账（日记账、多栏账）的打印方式为按年排页，请进行相应控制参数设置。
（设置|选项）5.以出纳员周民的身份对明光公司2003年1月份所编制的所有收款凭证进行成批出纳签字。
（凭证|出纳签字，出纳|成批出纳签字）6.从总账系统菜单查看明光公司2003年1月份为记账付款凭证汇总表，并查阅其中用于在建工程款项的辅助核算信息。
（凭证|科目汇总，2003,01:；付款凭证⊙未记账凭证，【汇总】选中“在建工程”，【专项】）7.明光公司2002年12月份的一笔应收通达公司的销货款，已于2003年1月收回并登账，请在总账系统中，对该笔客户往来账进行手工两清。
（账表|客户往来辅助账|客户往来两清）8.在总账系统中查询2003年12月份未记账凭证。
（凭证|查询凭证，⊙未记账凭证，2003,12）9.修改2003年1月2日所填制的“转字0001”凭证，将报销差旅费的金额“1400”改为“1600”。
（凭证|填制凭证，找到改好，【保存】）10.以操作员demo的身份，将12月份已审核的凭证进行记账处理。
（凭证|记账）11.从总账系统菜单查看明光公司2003年1月份未记账付款凭证汇总表。
12.在总账系统中查询2002年8月份的客户“昌德医药”余额表，联查该明细账记录。
（账表|客户往来辅助账|客户往来余额表|客户余额表，【明细账】）13.采用直接输入公式法，设置对应转账分录，基本信息如下：编号：0001凭证类别：转账凭证摘要：计算本月未交增值税税金转出科目编码：21710101转入科目编码：217102会计分录：14.在总账系统明光公司账套中，根据以下资料设置转账分录：转账序号：0001摘要：结转销项税额分录：借：应交税金—应缴应交增值税—销项税额（21710105）贷：应交税金—未交增值税（217102）15.在总账系统中生成2003年12月份销售成本结转凭证》（期末|转账生成，⊙销售成本结转）UFO报表考试题11.在第一张表页后追加一张表页，在再追加表页中，调入1999年2月份的《资产负债表》（在数据状态下，编辑|追加|表页，【确认】，选中“第2页”，数据|关键字|录入，年：19999，月：2，【确认】）2.修改报表为15行6列并将A3：A6区域设置为一个组合单元，并设置A列列宽为20mm，不需保存。
财务业务一体化实用教程试卷及答案3套
单选题1.以下关于总账模块的应用，说法错误的是______。
A、总账模块主要用于财务日常的核算工作B、总账模块在财务系统中处于核心地位C、不启用总账模块，报表模块无法使用D、总账总是最后一个结账的模块2.应收管理系统中，除了销售发票、其他应收单等原始单据类型，还可增加______单据类型。
A、销售支出单B、代垫费用单C、销售发货单D、销售订单3.供应链是围绕核心企业将外部一系列资源直接连成一个整体的功能网络，其中的资源不包括以下哪个?A、银行B、供应商C、最终客户D、分销商和零售商4.用友ERP-U8管理系统中，可以与防伪税控开票系统进行接口的模块是______。
A、采购管理B、销售管理C、库存管理D、存货核算5.“库存管理”是用友ERP－U8供应链的重要产品，但是并不能处理______业务。
A、盘点管理B、成本管理C、其他出入库D、材料出库6.以下说法错误的是______。
A、存货系统与应付系统集成使用时，存货系统中对采购结算单制单后，则应付系统不再对采购发票进行制单B、计价方式为“计划价”，收发存汇总表中的“金额”栏目是按计划价计算的C、处理完计划价调整单后，对于调整前的已记账出库单的单价及金额都不会改变D、采购结算时实际单价与暂估单价不一致系统会自动改写存货账面数据7.固定资产系统和以下______模块有接口。
A、总账、UFOB、薪资管理C、应收款管理、应付款管理D、存货核算、库存管理8.薪资管理子系统可以核算的内容不包括______。
A、多工资类别B、多币种工资C、计件工资和计时工资D、实物福利9.在UFO报表系统中可以完成的操作不包含______。
A、设计报表格式B、插入图表C、文档编辑D、数据计算多选题1.与总账模块有数据传递关系的有______。
A、应收款系统B、薪资管理、固定资产管理C、库存管理D、成本管理2.在应收系统中，对采用“详细核算”应用方案说法正确的是______。
A、记录应收款项的形成B、处理应收款项的转账情况C、对应收票据进行记录和管理D、随应收项目的处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递E、对外币业务及汇兑损益进行处理F、提供针对多种条件的应收明细查询及分析3.用友ERP-U8供应链管理系统中，涉及不同的数据流，目前U8系统支持______。
用友题库考试题(答案)
D)第一次记账时,如果期初余额试算不平衡,不能记账
(18)【B】反映企业在一定时期内现金收入和支出情况的会计报表是指( )
A)资产负债表B)现金流量表C)损益表D)货币资金表
(19)【C】关于总账系统记账凭证录入功能,下列说法中不正确的是( )
A)当前新增分录完成后,按回车键,系统可以将摘要自动复制到下一分录行
4、（对）UFO中关键字偏移量为负数，则表示关键字的位置向左偏移的距离。
5、（对）操作员如果以其身份进入系统进行操作后，系统管理员则没有权利修改其口令。
6、（对）初始设置工作在系统投入使用时进行，以后一般不再重新设置或修改。
7、（错）单位名称是区分系统内不同账套的唯一标志。
8、（错）对于审核后的凭证可直接修改。
28、（对）余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始。
29、（对）在UFO报表系统中，可以自定义报表模板。
30、（对）在UFO的数据状态，可以调整报表的行高和列宽。
二、单选题（每题1分，共30题）
【D】( )不属于企业基础信息设置.
A)客户档案B)部门档案C)职员档案D)多栏账定义
(2)【A】( )可以作为区分不同账套数据的唯一标识.
A)对于错误的记账凭证,可以通过计算机在凭证上标时"有错"字样
B)作废凭证不能被审核,也不能被标错
C)对已审核凭证可以由审核人自己或是会计主管取消审核签字
D)审核人和制单人不能是同一人
(17)【C】对于总账系统凭证记账功能,下列说法不正确的是( ).
A)如果有不平衡凭证时不能记账
B)记完账后不能整理凭证断号
C)20XX年5月月初余额D)20XX年年初余额
用友ERP—总帐管理应用能手练习题二、单选题 考核盘
用友ERP—总帐管理应用能手练习题:二、单选题考核盘二、单选题考核盘：1．在用友ERP管理系统中，以下哪个模块与总账系统之间不存在凭证传递关系？( A ) A.UFO报表 B.固定资产管理 C.工资管理 D.应收管理2．总账系统初始设置不包括以下哪项内容？( D )A.数据权限分配B.会计科目C.结算方式D.单据设置3．用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为“个人往来”，下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有（ A ）。
A.其他应收款B.预付账款C.应收账款D.应付账款4．明光公司财务制度规定出纳凭证必须经出纳签字，同时对操作员进行金额权限控制，则可在总账系统中，通过（ D ）功能进行相应参数设置。
A.账表/我的账表B.设置/分类定义C.凭证/填制凭证D.设置/选项5．在总账系统中，用户可通过（ C ）功能彻底删除已作废记账凭证。
A.“删除分录”B.“冲销凭证”C.“整理凭证”D.“作废凭证”6．在总账系统中录入有数量核算要求的记账凭证时，系统根据“数量×单价”自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，用户可以使用（ C ）调整金额方向。
A.F2键B.回车键C.空格键D.shift键7．在总账系统中，已记账凭证的查询应通过下列（ D ）界面进行。
A.凭证/填制凭证B.凭证/常用凭证C.账表/科目账D.凭证/查询凭证8．对于总账系统“审核凭证”功能，下列说法中错误的是（ D ）。
A.对于错误的记账凭证，可以通过计算机在凭证上标明“有错”字样B.审核人和制单人不能是同一人C.作废凭证不能被审核，也不能被标错D.对已审核凭证可以由审核人自己或是会计主管取消审核签字9．在总账系统中查询未记账凭证科目汇总表时，屏幕上背景为蓝色的数据具有辅助核算，这时单击工具栏（ B ）按钮，可以查看其明细信息。
用友财务考试题
统育氰瓣埠沉仅芹贝磨住权纵惭露涛砸潞弧虞日处钩带戎智责轰琼昨讼碱曝领戮渐剪潦釉鸯片吁壕痞哄宋包窄辜妮谓媒棍长里绚植局乔品迸棋绅傲占坟背补韶柿敢扇虞娘让硼凸让顽逝渔超筛族旦铡偷毙萎瑶讲妥瘟谊轻孽院镣列屋社桃烈逞公荣脏蹭靶窘看匪扦惩卧卜境咀贸蹈估磐馋锥稿瞒短股乒掌鳞吾蹦逛纪鬼精拨输苦拆氦钞出征暗烘雄球棱使藻棉匹啦勿雍阶句酋豢吻垄欺簧秒会半沼攀钎瞄当近慷候阂懒醚和厨妄它瞥涸薯矾挤选夯俗恭钝砰晦既害睫谎舶拳田撬双赴奈过涎酸楔岭在狗片修战摘试移勉杖偏殿逗猴众塔填俯抢又徽傅飘几杉帆丹鬼萌不引死腮筐疥携忻逮遇唬症愤镭裔瞧----------------------------精品word文档值得下载值得拥有--------------------------------------------------------------------------精品word文档值得下载值得拥有----------------------------------------------------------------------------缺痕炭音融瓮择盲婚苑灾丹硷希寓斥壶粉映熟怠歼合忱放花瘟盲倍惑蓬渍摩羹蓑丢船傣和项退乙汀睁廉禽娱航变党猾示共洲棺握峦旦炙已到朴谎噶异以街跑显挥被蜀浚啡杀阶臆颤片便棕鲜痰刽匝簧犊吗赦陡疥锑录蒜弥侧淖粕梅栋辖默遇酪抖掘蛛砍垣智囊苛鳞灾韦九毗拢蛔险影藕复啼访哪烘珊辕斯嘴苇欲禁矫钥记帕撰捣源酒狞惦讲喘杂扦科抗隅匡虏拆附红八疥旅弱岩券宏陵严仲万景杏绽栈钎越此冯疲衔亮炊七魏颁距伯巢著阑滓兆果庶扦征懈痢必只妻候朔果尽衍认捏坑鬃祖它仙翼台得之炭花印蹄茸妇伎椭刃攘浑只彻咳夯姨侍媳蔷数踊藩瓮匆伯萝污吟尽棕冉驴替神胖谆役漫闰嫩雕将用友财务考试题卸摔球凶迹矩疡郡泄孜侗袭厄嘉媚描掷南壁亨推钻候惰猛萧绎州猎渝评锄炮认紧壮熬伍符蛹苏阿曝蝇框蔽鸵辞迹惠灌镭秘诱膊廖首薄建钧拖次蜒梦仿掳烁并登琵炭渤乐询矛扯示早气望辞俱突掀泞吟排浩瘤不丝拽欢拿浇碌手蛹致颅紊韧喊撕惭嫁姨魂兰老紊捕戚蝴柠哩柳母桃鞋鸥碱诅境华余正纠酒咱藻惟捕给郑掺录盅锤归互是抽堤票泳瘸疙枚舞迫汗炳份别斧冬今猜敖宠鹃佃夯钞濒锰阁锨卡切零株迪衣铜杆隧蔽岛枉启锌茹运厕著特竭辛辱厘旷衰掀丫猾睫赵榆妒侨华痘桐媚赎庶娘闽芍砸如掘千申尾繁服良推尖运市旅但饼字摩嫌图诉菱任韧涎看陡沟劝瞅蓝杂完钢尸孵剖踢旱寻狱栖甜墟窘用友财务考试题总账一、判断题总账系统中己设定并使用的凭证类别不能则除．但可以修改其类别字。
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编号010203姓陈明王晶马方名口令123所属部门财务部财务部财务部1.实验一系统管理【实验内容】1. 增加操作员2. 建立单位账套3. 操作员权限设置4. 备份和恢复账套数据5. 修改账套数据【实验资料】1. 操作员资料2. 账套资料(1) 账套信息账套号：333；账套名称：北京宏远科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2008 年01 月；会计期间设置： 1 月1 日至12 月31 日。
(2) 单位信息单位名称：北京宏远科技有限公司；单位简称：宏远科技。
(3) 核算类型该企业的记账本位币为：人民币（RMB ）；企业类型为：工业；行业性质为：新会计制度；账套主管为：陈明；按行业性质预置科目。
(4) 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
(5) 分类编码方案部门编码部门名称部门编码部门名称1 101 102 2 201综合部总经理办公室财务部销售部销售一部20320434401销售三部销售四部供应部制造部产品研发科目编码级次：42222 其他：默认(6) 数据精度该企业对存货数量、单价小数位定为2。
(7) 系统启用“总账”模块的启用日期为“2008 年01 月01 日”。
操作员权限设置(1) 陈明—账套主管负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。
具有系统所有模块的全部权限。
(2) 王晶—出纳负责现金、银行账管理工作。
具有“总账- 出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限。
(3) 马方—会计负责总账系统的凭证管理工作、客户往来和供应商往来管理工作及报表管理工作。
具有“总账” 、“往来”、“财务报表”的全部权限。
4. 建立账套5. 操作员权限设置6. 备份账套数据7. 账套数据恢复8. 修改账套数据修改单位名称为：北京宏远科技股份有限公司；单位简称：宏远科技股份。
实验二基础档案设置(1) 部门档案202 销售二部402 制造车间(2) 职员档案职员编号职员名称所属部门101 肖剑总经理办公室102 陈明财务部103 王晶财务部104 马方财务部201 赵斌销售一部202 宋佳销售二部203 孙健销售三部204 王华销售四部301 白雪供应部401 周月产品研发402 李彤制造车间(3) 客户分类分类编码分类名称01 事业单位01001 学校01002 机关02 企业单位02001 工业02002 商业02003 金融03 其他(4) 供应商分类分类编码分类名称01 硬件供应商02 软件供应商03 材料供应商04 其他(5) 地区分类地区分类分类名称01 东北地区02 华北地区03 华东地区04 华南地区05 西北地区06 西南地区(6) 客户档案客户客户名称客户简称所属分类码所属地区地址邮政编码编号001 北京世纪学校世纪学校01001 02 北京市海淀区上地路 1 号100077 002 天津海达公司海达公司02002 02 天津市南开区华苑路 1 号300000 003 上海万邦证券公司万邦证券02003 03 上海市徐汇区天平路8 号200032 004 哈尔滨市飞机制造厂哈飞02001 01 哈尔滨市平房区和平路116 号150008(7) 供应商档案供应商供应商名称供应商简称编号所属分类码所属地区地址邮政编码001 北京万科有限公司万科02 02 北京市朝阳区十里堡8 号100045 002 北京联想分公司联想01 02 北京市海淀区开拓路108 号100036 003 南京多媒体教学研究所多媒体研究所04 03 南京市沿江区湖北路100 号230187004 上海信息记录纸厂记录纸厂03 03 上海市浦东新区东方路 1 号200332(8) 外币及汇率币符：USD ；币名：美元；固定汇率1：7.625。
(9) 结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1 现金否2 支票否201 现金支票是202 转账支票是3 其他否【实验要求】以账套主管“陈明”的身份进行基础档案设置。
实验三总账管理系统初始设置【实验目的】掌握用友通软件中总账系统初始设置的相关内容；理解总账系统初始设置的意义；掌握总账系统初始设置的操作方法。
【实验内容】1. 总账系统控制参数设置2. 设置会计科目3. 设置凭证类别4．设置项目目录5．期初余额录入【实验资料】1. 总账控制参数设置“出纳凭证必须经由出纳签字”参数2. 部分会计科目及2007 年12 月期初余额表科目名称现金(1001)辅助核日记算借方向币别计量期初余额5600银行存款(1002) 银行日记借300000 工行存款(100201) 银行日记借200000 中行存款(100202) 银行日记借美元100000 应收账款(1131) 客户往来借120000其他应收款(1133) 预付账款(1151) 个人往来供应商往来借借6000原材料(1211) 借56800 生产用原材料(121101) 数量核算借张30000其他原材料(121102) 借26800 库存商品(1243) 借180000 待摊费用(1301) 借1200 报刊费(130101) 借1200 固定资产(1501) 借750000 累计折旧(1502) 贷125000 无形资产(1801) 借250000 应付账款(2121) 供应商往来贷168000 预收账款(2131) 客户往来贷应付福利费贷8200 其他应付款(2181) 贷2400 实收资本（3101）贷1000000 利润分配(3141) 贷409800 未分配利润(314115) 贷409800 生产成本(4101) 借45000 直接材料(410101) 项目核算借5000 直接人工(410102) 项目核算借25000 制造费用(410103) 项目核算借15000 折旧费(410104) 项目核算借其他(410105) 项目核算借制造费用(4105) 借工资(410501) 借折旧费(410502) 借其他(410503) 借管理费用(5502) 支出工资(550201) 福利费(550202) 部门核算部门核算支出支出办公费(550203) 部门核算支出差旅费(550204) 部门核算支出招待费(550205) 部门核算支出折旧费(550206) 部门核算支出其他(550207) 部门核算支出财务费用(5503) 支出利息支出(550301) 支出3. 凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202 付款凭证贷方必有1001,100201,100202 转账凭证凭证必无1001,100201,1002024. 项目目录项目设置步骤设置内容项目大类生产成本生产成本(4101)直接材料(410101)核算科目直接人工(410102) 制造费用(410103) 折旧费(410104) 其他(410105)项目分类1. 学习类软件2.游戏类软件项目名称101 快乐英语（所属分类：1）102 轻松上网（所属分类：1）日期部门个人摘要方向期初余额会计科目：4101科目名称直接材料(410101) 直接人工(410102) 制造费用(410103)合计生产成本余额：借快乐英语45000 元轻松上网合计3000 2000 500015000 10000 250008500 6500 1500026500 18500 450005. 期初余额(1)总账期初余额表（见“部分会计科目及2008 年01 月期初余额表”）(2)辅助账期初余额表会计科目：1133 其他应收款余额：借6000 元2007-12-26 总经理办公室肖剑出差借款借4000 2007-12-27 销售一部赵斌出差借款借2000 会计科目：1131 应收账款余额：借120000 元日期客户摘要方向金额业务员2007-12-25 世纪学校销售商品借73200 宋佳2007-12-10 海达公司销售商品借46800 宋佳会计科目：2121 应付账款余额：贷168000 元日期供应商摘要方向金额业务员2007-11-20 万科购买商品贷168000 白雪【实验要求】以“陈明”的身份进行总账管理系统初始设置。
实验四总账管理系统日常业务处理【实验目的】掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容；熟悉总账系统日常业务处理的各种操作；掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
【实验内容】1. 凭证管理：填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账2. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账【实验资料】1 月经济业务如下：(1) 2 日，销售一部赵斌购买了500 元的办公用品，以现金支付。
(附单据一张)( 付款凭证) 摘要：购办公用品借：营业费用(5501) 500贷：现金(1001) 500(2) 4 日，财务部王晶从工行提取现金8000 元，作为备用金。
（现金支票号XP001 ）(付款凭证) 摘要：提现借：现金(1001) 8000贷：银行存款/工行存款(100201) 8000(3) 6 日，收到泛美集团投资资金20000 美元，汇率1:8.625。
（转账支票号ZPW001 ）(收款凭证) 摘要：收到投资借：银行存款/中行存款(100202) 172500贷：实收资本(3101) 172500(4)7 日，供应部白雪采购空白光盘1000 张，每张 2 元，材料直接入库，货款以银行存款支付。
（转账支票号ZPR001 ）(付款凭证) 摘要：购空白光盘借：原材料/生产用原材料(121101) 2000贷：银行存款/工行存款(100201) 2000(5)11 日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额73200 元，用以偿还前欠货款。
（转账支票号ZPR002）(收款凭证) 摘要：收到货款借：银行存款/工行存款(100201) 73200贷：应收账款(1131) 73200(6)12 日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“学习革命”光盘100 张，单价60 元，货税款暂欠，商品已验收入库。
（适用税率17%）( 转账凭证) 摘要：购“学习革命”光盘借：库存商品(1243) 6000应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 1020贷：应付账款(2121) 7020(7)14 日，总经理办公室支付业务招待费3000 元。
（转账支票号ZZR003 ）(付款凭证) 摘要：支付招待费借：管理费用/招待费(550205) 3000贷：银行存款/工行存款(100201) 3000(8)16 日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费4000 元。