资产管理制度及流程
资产设备管理制度及流程
一、目的为了规范公司资产设备的管理，提高资产设备的使用效率，降低管理成本，保障公司生产经营活动的顺利进行，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有资产设备的管理，包括但不限于固定资产、低值易耗品、租赁设备等。
三、管理原则1. 合法合规原则：资产设备管理应遵循国家相关法律法规，严格执行公司内部规章制度。
2. 实物与价值相符原则：资产设备管理应保证实物与账面价值相符，确保资产设备真实、准确、完整。
3. 优化配置原则：资产设备管理应注重合理配置，提高资产设备的使用效率。
4. 预防为主，防治结合原则：资产设备管理应加强预防措施，确保资产设备安全、可靠、稳定运行。
四、组织机构及职责1. 设备管理部门：负责公司资产设备的购置、验收、使用、维护、报废等管理工作。
2. 采购部门：负责资产设备的采购、合同签订等工作。
3. 使用部门：负责资产设备的日常使用、维护、保养等工作。
4. 财务部门：负责资产设备的核算、折旧、报废等工作。
五、资产设备管理制度及流程1. 资产设备购置（1）需求提出：使用部门根据生产经营需要，提出资产设备购置申请。
（2）采购审批：采购部门对购置申请进行审核，确定购置方案。
（3）合同签订：采购部门与供应商签订采购合同。
（4）验收：设备管理部门负责对到货的资产设备进行验收，确保设备质量、数量、规格符合要求。
（5）登记入库：设备管理部门对验收合格的资产设备进行登记、入库。
2. 资产设备使用（1）分配：设备管理部门根据使用部门的需求，将资产设备分配给使用部门。
（2）使用：使用部门负责资产设备的日常使用、维护、保养等工作。
（3）使用登记：使用部门对资产设备的使用情况进行登记。
3. 资产设备维护（1）定期保养：使用部门按照设备维护保养规程，定期对资产设备进行保养。
（2）维修：设备管理部门负责对资产设备进行维修，确保设备正常运行。
（3）维修登记：设备管理部门对维修情况进行登记。
4. 资产设备折旧（1）计提折旧：财务部门根据资产设备的使用年限和折旧方法，计算折旧额。
资产管理制度及流程
□总则第一条目的为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。
第二条范围本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具、什项设备(各公司自分事务性什项设备及机电性什项设备)等。
第三条会计科目列帐原则前项固定资产，耐用年数在二年以下，不具生产性，未超过一定金额者(各公司自订)应以费用科目列帐，而不得以固定资产科目列帐。
第四条管理部门固定资产按下列类别，由各公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由各公司管理部门会同使用部门自行制定之。
(一)土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由总部门负责管理。
(二)机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由工务部门负责管理，但得视实际需要归由性质相关部门管理。
(三)工具由资材仓库负责管理。
第五条编号固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘样签。
第六条移交人员移交时，对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定详列清册办理移交。
第七条增减报告会计部门应于次月15日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制"固定资产增置表"一式三联送管理部门核对，并填列异常或更正内容后，第一联管理部门留存，第二联送返会计部门自存，第三联送使用部门留存，采用电脑处理报表代替之。
第八条盘点固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次(不含工具、马达、仪表、事务性什项设备)。
另应于每季就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造"盘或减损的规定办理手续。
第九条增置、营造、修缮处理固定资产的增置、营造、修缮应分别依照"材料管理办法"、"工程修造发包事务处理规则"及□增置及登记第十条增置手续土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使签章后，送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部门转记入"固定资产登记卡"，第二联由会计部门自存转记入"固定资产登记卡"，第三联送使用部门留存。
资产管理流程说明及流程图
资产管理流程说明及流程图为了规范固定资产的配置、使用和报废等环节，加强内部控制，本单位根据相关法律法规和实际情况，制定了固定资产管理制度。
一、资产管理流程一）流程概况本流程主要涉及固定资产的购置、验收、领用和处置等节点和岗位分工，并对关键流程节点进行详细说明。
固定资产是指使用年限超过1年、单位价值在1000元以上（专用设备为1500元以上），并在使用中保持原有实物形态的资产。
即使单位价值未达到规定标准，但使用期限超过1年的大批同类物资，如桌椅、橱柜等，也视为固定资产。
本单位的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物、通用设备、专用设备、艺术品和陈列品、图书档案、家具、用具、装具及植物等。
二）固定资产管理流程所涉及的科室及职责1.总务处总务处负责制定固定资产管理办法及相关规章制度，并配备专职或兼职管理人员，负责固定资产的购建、登记、调拨、清查盘点、核销等工作。
2.各功能室各功能室负责人为本处室固定资产管理的第一责任人，指定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。
3.单位领导按照相关审批权限规定，对固定资产预算、购置、调拨、处置等事项进行审核。
二、固定资产管理流程描述一）国有资产配置计划申报及审核子流程1.流程图2.流程节点简要说明节点1：使用科室提出固定资产采购申请，并上报总务处。
节点2：总务处对固定资产采购进行汇总。
节点3：单位领导对具体申请进行审批。
固定资产采购流程：在年度预算内的采购需要直接报政府采购办，而预算外的采购则需要经过国资部门审批后再报政府采购办。
政府采购办公室确定采购方式后，按照方式进行采购。
采购完毕后，总务处和使用科室需要对所购置的固定资产进行验收、入库、登记和记账，以确保帐、物相符。
固定资产出租、出借流程：总务处需要填写房屋出租、出借申请，然后经过校长办公会审批并形成内部决议。
主管部门对具体申请进行审批，然后___进行审批备案。
在出租、出借前，需要由评估机构对房屋进行评估，评估机构的选取是从县财政局国资部门建立的中介机构预选库中抽取。
国有资产管理制内部控制制度及流程(含关键管控点).docx
国有资产管理内部控制制度及流程梳理第一章资金管理为加强我单位的资金管理，合理合规地使用资金，提高资金使用效率，保证资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规和规章制度，结合单位实际，特制定本制度。
一、现金管理（一）现金支出范围：1、出差人员必须随身携带的差旅费。
2、结算起点以下的零星支出。
3、因采购地点不确定、交通不便，收款方无银行帐号不能办理转账结算和不能使用公务卡结算的情况，必须使用现金结算。
4、中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。
（二）管理规定1、办理工作需要预借现金的，由经办人持处室负责人、分管主任签批的通知或其他支付通知到财务室填写《借款单》。
借款金额由所在科室报经分管副局长、局长同意后，到财务室按规定程序办理借款手续。
借款人应提前一天将批准的借款手续送交财务室，由财务人员到银行办理提款手续，非因公借款一律不予办理。
2、因公借款，借款人应于公务结束后一周内到财务报账结算。
3、提取现金要严格按照财务制度办理，保险柜存放现金不得超过限额，严禁以白条顶现金。
4、预借款逾期未报销归还且无正当理由的，由会计室核算中心通知其所在科室限期办理报销手续；限期内仍未报销的，借款从本人工资中抵扣。
5、现金出纳人员必须对库存现金做到日清月结。
6、清点库存现金发现有现金溢余、不足或有伪钞时，要及时查明原因，不能查明原因的要及时上报分管领导。
7、出纳人员不得将自己的现金与单位库存现金混用，不得为他人或自己套取现金。
二、银行存款管理（一）、银行支票的使用规定：1、办理公务需要领用支票的，经办人可持经科室负责人、分管副局长、局长签批的经费支出申请报告填制《支票领用单》。
支票领用手续；由科室负责人分管主任签字、报分管副局长同意并报局长签批后，办理借款手续。
2、出纳签发银行支票前，必须要求领取支票的业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人、领用人。
3、签发银行支票必须按照要求对各项目内容填写完整，包括出票日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票或项目填写不完整的支票。
固定资产管理制度及流程
固定资产管理制度及流程固定资产管理制度及流程主要包括以下内容：1. 制度目的和适用范围：明确固定资产管理的目的和适用范围，包括哪些资产需要进行管理。
2. 资产购置流程：规定资产购置的流程，包括编制需求计划、制定采购方案、招标或询价、评审供应商、签订合同等环节。
3. 资产入库和验收：规定资产入库和验收的程序，包括资产登记、验收标准、验收人员和流程等。
4. 资产使用和保管：规定资产使用和保管的规范，包括资产领用、领用人员的职责和义务、日常保养维护等规定。
5. 资产调拨和报废：规定资产调拨和报废的程序，包括申请调拨、审批、调拨记录和报废程序等。
6. 盘点和清查：规定固定资产盘点和清查的周期和方法，包括盘点计划、分工、记录方式等。
7. 资产处置：规定资产处置的程序和方式，包括资产处置申请、评估、报批、转让或出售等程序。
8. 违规处理和责任追究：明确对固定资产管理违规行为的处理制度，包括惩罚措施和责任追究的程序。
流程步骤：1. 资产购置：根据资产需求，编制购置计划，制定采购方案，进行招标或询价，评审供应商，签订合同。
2. 资产入库和验收：将购置的资产进行登记入库，验收符合要求的资产，并记录相关信息。
3. 资产使用和保管：将资产进行领用，使用人员需按规定进行使用和保养维护，确保资产完好。
4. 资产调拨和报废：如有需要，可申请资产调拨，经审批后进行资产调拨，同时进行相应的记录。
对于无法继续使用的资产，可申请报废，经审批后进行报废处理。
5. 盘点和清查：定期进行固定资产的盘点和清查，确保资产账务的准确性，发现差异及时处理。
6. 资产处置：根据需要，对闲置或无效的资产进行处置，可通过转让、出售等方式将其变现。
7. 违规处理和责任追究：对于固定资产违规行为，按制度规定进行处理，并追究相关责任。
以上仅为一般性的固定资产管理制度及流程，具体的制度和流程可以根据企业的具体情况进行制定和调整。
学校资产管理制度流程
一、目的为加强学校资产管理，保障资产的安全、完整与合理配置，提高资产使用效益，特制定本流程。
二、适用范围本流程适用于学校所有资产的管理，包括固定资产、低值易耗品等。
三、职责分工1.后勤服务中心：负责学校资产的总体的管理责任工作，具体由后勤设置专（兼）职资产管理员落实。
2.部门及学部：各部门（办公室）及各学部对所使用的资产负保管责任，落实好资产兼职管理员或者资产管理责任人。
3.财务服务中心：负责资产购置金额进行登入记账，变动处置部分进行变动审核销账工作。
四、管理流程1.资产购置（1）部门或学部提出资产购置申请，说明购置原因、用途及预算。
（2）后勤服务中心对申请进行审核，确认是否符合学校资产管理制度要求。
（3）财务服务中心根据审核结果，进行资金划拨。
（4）后勤服务中心负责采购、验收及入库。
2.资产使用（1）各部门或学部领取资产时，需填写资产领取单，注明资产名称、规格、数量等信息。
（2）使用人应妥善保管资产，确保资产安全、完整。
（3）使用过程中，如资产出现损坏，需及时报修，维修费用由使用部门承担。
3.资产维护（1）后勤服务中心定期对资产进行巡检，发现损坏、老化等问题，及时上报。
（2）使用部门应按照要求进行定期维护，确保资产正常运行。
4.资产处置（1）资产达到报废标准或因其他原因需处置时，使用部门需填写资产处置申请。
（2）后勤服务中心对申请进行审核，确认是否符合处置条件。
（3）财务服务中心根据审核结果，进行资金结算。
（4）后勤服务中心负责资产处置，包括出售、报废等。
5.资产盘点（1）每学期期初及期末，后勤服务中心牵头组织对全校固定资产进行普查核实登记。
（2）各部门或学部配合清点核实资产，确保账物相符。
（3）核实结果进行纸质签字移交与资产软件登录。
五、监督与考核1.后勤服务中心负责对各部门或学部资产管理工作进行监督。
2.各部门或学部应定期向后勤服务中心汇报资产管理工作情况。
3.学校对各部门或学部资产管理工作进行考核，考核结果纳入年度绩效考核。
资产管理及维护制度
资产管理及维护制度一、前言资产是企业的重要财务资源，对于企业的正常运营和发展至关重要。
为了科学、高效地管理和维护企业的资产，制定相关的资产管理及维护制度显得尤为重要。
本文将从资产管理流程、资产维护要点、责任分工等方面探讨资产管理及维护制度的实施。
二、资产管理流程1. 资产登记资产登记是资产管理的第一步，包括资产编码、资产名称、规格型号、数量、购置日期、购买方式等信息。
同时，还需要建立资产登记台账，记录资产的变动情况。
2. 资产分类根据资产的特性和用途，对资产进行分类，便于管理和维护。
常见的资产分类包括固定资产、无形资产、流动资产等。
3. 资产盘点定期进行资产盘点，核实实际的资产情况与登记的记录是否一致。
比如，每年年底进行一次全面盘点，每月进行一次抽查盘点，确保资产的准确性和完整性。
4. 资产使用对于资产的使用，需要明确责任人和权限。
制定相关的使用规范，确保资产的安全、高效使用。
同时，还要建立资产维修保养计划，定期检查、保养和维修资产，延长资产的使用寿命。
5. 资产报废当资产达到报废标准时，需要及时报废处理。
制定资产报废的程序和标准，确保资产报废的合法性和规范性。
同时，对于报废的资产，要及时核销，更新资产登记台账。
三、资产维护要点1. 设备定期保养定期保养设备，包括清洁、润滑、检查等工作，可以减少设备故障率，提高设备的使用寿命和稳定性。
2. 修缮工程管理对于建筑物和设施的修缮工程，要建立相应的计划和流程，确保修缮工程的质量和进度。
同时，要定期检查建筑物和设施的使用情况，及时发现并处理问题。
3. 安全防护设施的维护安全防护设施是保障企业安全的重要组成部分，要定期检查和维护，确保其正常运行。
比如，防火设施、安全门禁等。
4. 信息系统的维护对于企业的信息系统，要进行定期的巡检和维护，确保其正常运行。
同时，要做好数据备份和灾备工作，防止数据丢失和信息泄露。
四、责任分工1. 资产管理责任人指定专门的人负责资产的管理和维护，包括资产登记、分类、盘点等工作。
小学资产管理制度及流程
一、总则为加强小学资产的管理，确保资产的安全、完整和有效利用，提高资产使用效益，根据国家有关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、管理原则1. 安全性原则：确保资产安全，防止损失和浪费。
2. 完整性原则：确保资产账实相符，账账相符。
3. 效益性原则：提高资产使用效益，充分发挥资产的作用。
4. 规范性原则：遵循国家法律法规，建立健全资产管理制度。
三、管理范围1. 小学固定资产：包括房屋、土地、设备、家具、交通工具等。
2. 小学流动资产：包括现金、存款、有价证券、应收账款、预付款等。
3. 小学无形资产：包括专利、商标、著作权等。
四、管理机构及职责1. 校长：负责全面领导小学资产管理工作，确保资产管理制度得到有效执行。
2. 资产管理部门：负责资产管理的具体工作，包括资产的采购、验收、保管、使用、维修、报废等。
3. 使用部门：负责本部门资产的日常使用、维护和管理，确保资产安全、完整和有效利用。
五、资产管理制度及流程1. 资产采购（1）需求分析：使用部门根据实际需要提出采购申请，经资产管理部门审核后，报校长批准。
（2）采购方式：采用公开招标、竞争性谈判、询价采购等方式。
（3）合同签订：采购部门与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。
2. 资产验收（1）验收人员：由资产管理部门和使用部门共同组成验收小组。
（2）验收内容：对资产的数量、质量、规格、型号等进行验收。
（3）验收结果：验收合格后，双方签字确认；验收不合格的，及时通知供应商进行整改。
3. 资产保管（1）保管人员：由资产管理部门和使用部门共同指定专人负责。
（2）保管要求：建立健全资产保管制度，确保资产安全、完整。
（3）出入库管理：实行严格的出入库管理制度，登记出入库台账。
4. 资产使用（1）使用部门：按照资产用途合理使用资产，不得擅自改变资产用途。
（2）维修保养：使用部门负责资产的日常维修保养，确保资产正常使用。
5. 资产报废（1）报废申请：使用部门根据资产实际情况提出报废申请，经资产管理部门审核后，报校长批准。
公司固定资产管理制度 ( 附全套流程图及表格)
XXX有限公司固定资产管理制度(2019—9-20）一、总则第一条为了加强公司对固定资产的管理，明确资产管理和使用部门的职责,确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效率，特制定本制度。
第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产,包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等.非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。
不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品.第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人。
二、固定资产分类与编码第四条公司的固定资产分为五大类：1、房屋及建筑物,是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。
2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备,各种动力、输送、传导设备等。
3、交通运输工具,是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、叉车等.4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件）发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。
5、办公家具,是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等.第五条公司对固定资产实行编码管理。
1、固定资产后取得后,由人事行政部予以分类编号并粘贴标签。
对于成套设备，各组成部分如单独领用,应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号.2、固定资产的编码方法固定资产编码采用4层8位数字代码表示：第1位表示固定资产的类别；第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号.其分类结构如图所示。
固定资产管理制度及流程
固定资产管理制度及流程一、制度概述固定资产管理是指对企业内部所拥有的固定资产进行计划、采购、使用、修理、维护、报废等各个环节的管理，旨在保护和提高企业资产价值，确保固定资产的正常运行和长期利用。
固定资产管理制度及流程是为了规范企业固定资产管理而制订的一系列规章制度和具体操作流程，以提高资产使用效率和保护企业资产。
二、制度内容1.固定资产登记制度（1）建立固定资产登记台账，明确固定资产的名称、规格、数量、取得时间、使用部门、使用人等信息。
（2）对固定资产进行编码，便于标识和管理。
（3）定期更新固定资产台账，及时记录新增、报废、转移等资产变动。
（4）建立固定资产档案，妥善保存固定资产的购置合同、发票、验收记录等相关文件。
2.固定资产购置审批制度（1）明确固定资产购置流程，包括提出申请、填写购置申请单、相关部门审批、经济验收等环节。
（2）制定固定资产购置申请表，明确购置资产的名称、规格、数量、用途、预期使用寿命、预算金额等信息。
（3）根据预算和实际需求，进行固定资产购置申请和审批，确保资金合理使用和流程规范。
3.固定资产使用管理制度（1）建立固定资产领用登记制度，明确资产领用人、领用时间、领用用途等信息。
（2）规定固定资产使用期限，超期使用需要重新审批，并记录相关手续和台账更新。
（3）加强固定资产日常巡查和维护，确保资产的正常运行和延长使用寿命。
（4）建立固定资产维修申请流程，规范维修申请、审批和执行工作，确保及时修复资产故障，减少停工时间和维修费用。
4.固定资产报废处理制度（1）明确固定资产报废标准和程序，包括资产使用寿命、严重损坏、无法修复等情况。
（2）组织相关部门进行固定资产的评估和鉴定，确定是否需要进行报废处理。
（3）填写固定资产报废申请表，经过相关部门审批后进行报废处理，并将报废资产从台账中删除。
（4）将报废资产进行分类处理，如出售、捐赠、报废等方式，并进行相应账务处理。
三、流程简述1.固定资产购置流程：资产需求提出->填写购置申请表->相关部门审批->经济验收->登记台账->归档2.固定资产领用流程：资产领用申请->部门审批->资产领用登记->使用->定期巡查->维修申请->维修或报废处理3.固定资产报废流程：报废申请->部门审批->评估鉴定->报废处理->取消登记台账->归档以上仅为固定资产管理制度及流程的简要介绍，具体操作细节视企业实际情况而定。
资产管理制度及流程
资产管理制度及流程4、电脑及通讯设备：包括计算机、打印机、传真机、复印机等；5、办公设备及器具：包括桌椅、文件柜、会议桌椅、白板等；6、炊事设备：包括厨房用具、餐具、饮水机等。
二）固定资产的购进与验收1、购进前，需进行严格的供应商资质审核，确保供应商的信誉度和产品质量；2、对购进的固定资产进行验收，检查其规格、型号、数量、质量等是否符合要求，如有问题及时提出异议，并与供应商协商解决。
三）固定资产的使用与维护1、固定资产的使用应按照规定的用途和方法进行，严禁私自改变用途；2、对固定资产进行定期检查和维护，确保其正常运转，延长使用寿命；3、对固定资产的保养和维修应按照规定程序进行，维修保养人员应具备相应的技能和证书。
四）固定资产的报废与处置1、固定资产达到报废标准时，应及时报废，并填写报废申请表；2、对报废的固定资产进行拍卖、捐赠、报废处理等，应按照规定程序进行，并填写相应的报废处理表。
六、低值易耗品管理一）低值易耗品的采购与管理1、低值易耗品的采购应按照采购程序进行，严格控制采购数量和品种；2、对低值易耗品进行分类管理，制定相应的管理制度，确保低值易耗品的使用和管理规范化。
二）低值易耗品的使用与处置1、低值易耗品的使用应按照规定的用途和方法进行，严禁私自挪用；2、低值易耗品达到报废标准时，应及时报废，并填写报废申请表；3、对报废的低值易耗品进行捐赠、处理等，应按照规定程序进行，并填写相应的报废处理表。
本制度的实施，有助于加强公司资产管理，规范资产管理行为，提高资产使用效益和经济效益。
同时，也有助于促进公司管理水平的不断提高，使公司的各项工作更加规范化、科学化和高效化。
固定资产管理规定一、固定资产范围1.房屋及建筑物：包括管理公司及分公司所拥有的房屋及建筑物。
2.车辆：包括管理公司及分公司所拥有的各种车辆，如小汽车、货车、摩托车等。
3.机械设备：包括各类机械设备，如起重机、挖掘机、压路机等。
4.电脑及通信设备：包括服务器、复印机、摄影设备、音响设备、电脑网络设备、程控电话、电话网络、笔记本电脑、台式电脑、服务器、扫描仪、投影仪、传真机等。
固定资产管理制度及流程
固定资产管理制度及流程XXX的固定资产管理制度及流程一、固定资产管理一）固定资产分类1.固定资产是指单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，耐用时间在一年以上的大批量同类财产，以及不满上述金额但耐用时间在一年以上的设备。
2.固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、家具设备、电器设备和一般设备等大类。
二）固定资产的核算和使用管理1.固定资产的会计核算由财务部负责。
2.实物管理由物业处负责。
3.日常管理按照使用部门负责的原则进行。
4.固定资产的使用管理人要对资产的使用安全负责。
如果因工作失职导致资产丢失或损坏，公司将给予相应的行政和经济处罚；如果因人为因素导致资产丢失或损坏，公司除追究经济责任外，还将追究其法律责任。
5.物业处应对固定资产进行编号登记，并与财务部分别建立固定资产卡片，记录固定资产的名称、规格、数量、单价、总额、购进日期和使用年限等。
6.固定资产的日常管理要指定专人负责，保证固定资产的完整，防止损坏和遗失。
7.固定资产的日常修理和大修理由各使用部门负责。
物业处根据公司的修理制度编制本年度修理计划，并将计划报公司领导审批后执行。
三）固定资产增加1.物业处要正确核定各部门固定资产的需要量。
购建固定资产时，必须坚持技术先进、经济合理的原则，做到花钱少、技术先进、质量可靠，并能适应公司的现状和发展需要。
2.各部门购建固定资产时，应编写书面报告，物业处签署意见，报总经理审核批准后，由物业处负责购建。
3.建设房屋及建筑物，在工程竣工验收后，编报工程决算，由负责建设的部门填写《房屋建筑物交付使用单》，报送物业处一份，由物业处进行验收、登记。
4.政府奖励或其他单位馈赠的固定资产，由物业处办理审核和交接验收手续，并建立资产卡片。
5.相关账务应转交财务部一份。
四）固定资产调拨1.公司在以下几种情况下进行固定资产的调拨：1）部门经营范围、方式或职能的改变。
2）部门人员人事调整或人员缩减。
3）部门资产配置不合理，使用效率低。
公司固定资产管理制度及流程
公司固定资产管理制度及流程一、概述公司作为一个经营性企业，固定资产是其经营活动中不可或缺的重要资产之一。
为了更好地管理和利用公司的固定资产，制定并实施一套科学合理的固定资产管理制度及流程显得尤为重要。
二、固定资产管理制度1.资产登记制度公司应建立健全的固定资产登记制度，包括详细登记固定资产的名称、型号、数量、价值、取得日期、存放地点等信息，并及时更新资产信息。
2.资产评估制度对于新取得的固定资产，应建立资产评估制度，进行资产价值评估，并核定固定资产净值和折旧费用。
3.资产处置制度公司应建立固定资产处置制度，明确资产报废、转让或出售的程序和责任，确保资产处置程序合规、透明。
4.资产盘点制度定期进行固定资产盘点，确保资产台账数据的真实性和准确性，防止资产盗窃和遗失。
建立资产维护制度，定期对固定资产进行维修保养，延长资产使用寿命，保障资产价值。
6.资产管理责任制度明确各岗位的资产管理责任，强化各级管理人员对固定资产管理的监督和督促，确保资产管理工作的顺利进行。
三、固定资产管理流程1.资产申请流程当公司需要新购置固定资产时，部门填写资产申请单，经主管审批后报给资产管理部门，由资产管理部门统一购置。
2.资产验收流程新购置的固定资产交付使用后，由使用部门进行验收，确认新资产是否符合申请要求，必要时可以请相关专业人员进行验收。
3.资产入账流程验收合格的固定资产，由资产管理部门将该资产信息录入资产管理系统，确保固定资产台账的准确性。
4.资产使用流程固定资产投入使用后，使用部门需要对资产进行定期维护，并在资产报废前尽可能延长资产的使用寿命。
当固定资产达到报废标准或者不再需要时，使用部门填写资产处置申请，经主管审批后由资产管理部门统一处置。
结语：公司作为一个固定资产规模较大的企业，建立科学合理的固定资产管理制度及流程对于提高资产管理效率、优化资产配置、降低资产风险具有重要意义。
希望公司全体员工共同遵守和执行该制度，确保公司固定资产的安全、有序管理。
固定资产管理制度及流程
固定资产管理制度及流程固定资产管理制度流程篇1为标准和加强我系固定资产管理，维护固定资产的平安和完好，合理配置和有效利用，确保各项工作的正常进展，特制定本系固定资产管理制度，详细如下：1、系领导为固定资产管理的第一责任人，内勤为专项负责人。
协助系领导做好固定资产日常管理工作。
2、建立健全固定资产使用情况台账。
对固定资产进展动态管理，建立固定资产实物台账，做好日常使用、维护记录。
3、对固定资产进展定期清查及不定期进展检查，及时提出整改意见。
4、建立本系固定资产实物明细账，并进展日常管理。
5、每年对本系的固定资产至少进展一次自查。
固定资产管理制度流程篇2第一条目的为加强固定资产的保管及使用管理，制定本制度。
第二条范围本制度所称固定资产，是指企业使用期限超过一年的房屋建筑物、机械、运输工具及其它与消费、经营有关的设备、器具、工具等，不属于消费经营的主要设备，但单价在XXXX年元以上，且使用年限超过2年的也作为固定资产。
第三条管理部门固定资产按以下类别分别进展管理，其管理及保养由管理部门和使用部门负责：1、土地、房屋、通讯设备、办公设备、非运输车辆由使用部门办公室负责管理；2、计算机、网络设备由网络中心负责管理；3、运输车辆、机械设备、工程料具由机具管理务中心管理；4、消费工具由使用单位仓库负责管理；5、其它资产由资产管理科管理。
第四条编号固定资产获得后，由财务部门根据其类别分别编号并挂牌，同时移交管理部门管理。
第五条增减报告资产管理科在下一季度第一个月的15日前就固定资产情况编制报表，交管理单位核对后由管理单位、财务部门、使用部门分掣孽存，本项采用计算机处理报表。
资产使用管理部门应在每月末将增减、调动情况报资产管理科。
第六条盘点公司财务管理部、资产管理科组织资产管理部门每年10月份组织一次盘点。
盘点后应编制固定资产盘点报告，注明盈亏原因，由总经理审核并签署意见，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末结帐前处理完毕，盘盈固定资产计入营业外收入，盘亏或毁损的固定资产，在减去过失人和保险公司等赔款和残值之后，计入当期营业外支出。
资产管理制度及流程
资产管理制度及流程一、资产管理制度1.1 背景与意义随着企业规模的不断扩大，资产日益成为企业发展的重要支撑和保障。
良好的资产管理制度不仅可以有效保障资产的安全和完整性，还可以提高资产的利用效率，降低企业的运营成本。
因此，建立科学合理的资产管理制度对企业具有重要意义。
1.2 制度目标资产管理制度的目标是建立一个完善的资产管理体系，规范资产管理行为，促进企业资产的有效利用，确保资产的安全和完整性，降低资产管理成本，提高资产的投资回报率。
1.3 适用范围本制度适用于公司的各个部门和岗位，包括固定资产、流动资产、无形资产等各类资产的管理和使用。
1.4 制度依据本制度依据国家有关法律法规、企业的章程和相关管理制度。
1.5 制度修订本制度的修订由公司资产管理部门负责，并报公司领导班子审批。
修订后的制度由公司人力资源部门发布并通知全体员工。
二、资产管理流程2.1 资产采购流程2.1.1 需求确定资产采购始于需求的确定。
各部门在资产使用需求发生时，应提出采购申请并注明资产种类、规格、数量、预算等信息，并经相关负责人审批。
2.1.2 供应商筛选部门相关负责人根据采购需求确定合适的供应商，并与供应商进行洽谈，获取报价和合同草案。
2.1.3 合同签订经过洽谈后，部门相关负责人与供应商签订采购合同，并同时审核合同的内容和条款。
2.1.4 收货验收资产到货后，相关部门应及时进行验收，确保资产的质量和数量符合采购合同的约定。
2.1.5 入库登记验收合格后，相关部门将资产信息录入公司的资产管理系统，并分配资产编码及存放位置。
2.2 资产领用流程2.2.1 领用申请部门员工在需领用资产时，应填写领用申请单并经主管审批。
2.2.2 审批流程领用申请经主管审批后，由资产管理部门审核确认并安排领用。
2.2.3 领用登记领用人领取资产后，应填写领用单并在公司资产管理系统中登记领用信息。
2.2.4 使用及保管领用人应按照规定使用和保管所领用的资产，并及时通知资产管理部门如有变更或损坏。
公司固定资产管理制度流程(稿件3篇)
公司固定资产管理制度流程（稿件3篇）公司固定资产管理制度流程篇11.0目的:加强固定资产管理,合理使用固定资产,维护固定资产的安全与完整,防止资产流失,提高固定资产的使用效率。
2.0适用范围:公司各部门。
3.0定义及分类:3.1本作业指导书所称的固定资产,是指公司拥有所有权(不含小区配套的设施设备)、使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械、运输工具以及其他与经营生产有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品部门在20__元以上并且使用年限超过两年的应作为固定资产管理。
属于生产经营主要设备、能独立运行操作、部门价值在800元以上、使用期限超过两年的小型物品也应作为固定资产进行管理。
3.2固定资产按其用途分为五类,即:1、房屋建筑屋,2、机器设备(各类机器机械设备、通讯设备、监控设备、制冷设备、厨房设备等),3、交通运输设备(各类交通及运输车辆),4、办公设备(电脑网络设备、音像设备、办公家私、其它办公设备),5、其它。
4.0管理部门及职责:4.1固定资产一级管理部门:综合事务部是固定资产主管部门,负责对公司的`固定资产管理情况进行检查监督,负责固定资产档案的建立,组织年度固定资产的核查工作,负责制定各类固定资产的管理办法和实施细则。
综合事务部负责职责固定资产购买前的初审、验收、登记、调配、核查及报废处理工作,各二级管理部门及时向公司综合事务部报送固定资产变动的档案资料及固定资产报废单,每季度至少上报一次固定资产变动情况。
4.2固定资产二级管理部门:固定资产二级管理部门为具体使用固定资产部门,部门负责人为第一责任人,办理购买、报废固定资产申请手续。
根据39;谁使用、谁保管39;原则,固定资产具体使用人为直接责任人,正确使用,做好维修保养工作。
公共设施设备由部门负责人指定直接责任人,责任人离职时必须办理固定资产交接手续。
5.0固定资产管理:5.1固定资产登记、办公设备的标识综合事务部建立固定资产档案,各级固定资产管理部门应建立台帐,按类别(五大类)分别编号,逐栏登记每一项固定资产的详细情况,新购、调配增减、报废固定资产及时登记入帐,做到帐实相符。
公司固定资产管理制度 附全套流程图及表格
公司固定资产管理制度附全套流程图及表格公司固定资产管理制度一、目的为规范公司的固定资产管理流程，明确责任、加强管理，实现对固定资产的全面监管和有效利用，保障公司资产的安全和价值，特制订本规定。
二、适用范围适用于公司所有固定资产的管理，包括固定资产的购置、领用、存储、使用、维护、报废等所有环节。
三、职责分工1. 公司领导：负责统筹公司的固定资产管理工作，确定固定资产管理的政策、红线与标准；并进行把握。
2. 财务部：负责做好固定资产的会计核算及汇总存档，若发现账目错误、核算不准确应及时处理及上报；提供固定资产管理的专业建议。
3. 采购部：负责固定资产的购置工作，要进行严格的选购、比较再决定，确定价格、供应商的选择和质量检验。
4. 使用部门：负责对固定资产的存放、使用、保养、维护和保管，如发现固定资产的损坏、缺陷及故障应及时通知维修部门进行处理。
5. 维修部门：负责工具及设备的维修、保养，如执意报废应经过相关部门批准。
四、固定资产管理流程图*购入/>采购部 // // // 发票// /*存档 V财务部 <加入>\\ /\\ /发放部门/ \\*添加&查询 *固定资产管理系统五、表格1. 固定资产购置申请表名称：固定资产购置申请表属性：有规范的固定资产购置申请流程和表单，便于统计。
领用人：采购部门。
用途：供领用人员使用，指导采购，查看资产购买情况。
2. 固定资产归还单名称：固定资产归还单属性：有规范的固定资产归还流程和表单，便于统计。
领用人：使用部门。
用途：供领用人员使用，指导资产归还，查看资产的情况。
3. 固定资产调拨单名称：固定资产调拨单属性：有规范的固定资产调拨流程和表单，便于统计。
领用人：使用部门。
用途：供领用人员使用，指导资产调拨，查看资产的情况。
4. 固定资产台账名称：固定资产台账属性：有规范的固定资产存储流程和表单，便于统计。
领用人：财务部门。
用途：供领用人员使用，指导资产存储，查看资产的情况。
固定资产管理制度、购置流程及操作办法
固定资产管理制度、购置流程及操作办法固定资产管理制度、购置流程及操作办法是企业管理中非常重要的一部分，它要求企业有明确的规定和流程来管理公司的固定资产，并确保资产的安全和有效使用。
下面，我将介绍固定资产管理制度、购置流程及操作办法的具体内容。
一、固定资产管理制度1.基本原则：简单易懂、责任到人、分类管理、动态管理、审批流程、登记制度、定时盘点、防盗措施。
2.定期盘点：企业应每年至少进行一次全面的固定资产盘点，对资产数量、净值、状况以及使用情况等进行核实，并将核实的结果及时更新到固定资产清单和财务报表中。
3.使用、报废程序：企业应规定明确的使用和报废程序，以确保固定资产的使用和报废符合公司的管理制度和法律法规的要求。
4.计算折旧：企业应根据固定资产的使用期限和估计残值，计算固定资产的折旧费用，并将其纳入公司的财务报表中。
5.保险管理：企业应对重要的固定资产进行保险，并定期对保险金额进行核实，以确保固定资产的安全和维护。
二、购置流程1.需求确认：企业部门或个人提出购置固定资产的需求，并填写相关资料，包括品名、数量、用途、预算、批准人等。
2.资金调拨：企业分配资金给相关部门，用于购买和维护固定资产。
3.寻找供应商：企业应在多家供应商中寻找优质的产品和服务，并同事评估其质量、技术、价格等因素。
4.谈判签合同：企业应同供应商进行谈判，并签订购买固定资产的合同，明确双方权利和义务。
5.验收入库：企业应对所购买的固定资产进行验收，包括检查数量、质量、性能等方面，确保所购买的固定资产符合规定的质量标准。
三、操作办法1.资产管理部门：企业应设立专门的资产管理部门，对所有的固定资产进行分类、登记、管理和核算。
2.分类登记：企业应按照固定资产的类别和性质进行分类登记，并对其重要信息和变动情况进行动态管理。
3.存储和维护：企业应将固定资产妥善存储，并定期进行保养、维修、更新等工作，确保固定资产的正常使用和延长使用寿命。
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除上述情况外，企业对由于其他原因造成的确需报废的固定资 产，必须进行清理。
六、附则 （二）本制度自颁布之日起实施
办公用品管理办法
一、目的 为保证对办公用品合理使用，降低采购成本，特制定本办法。 二、适用范围 适用于各职能部门办公用品管理及发放。 三、职责 （一）各公司根据降低成本、合理使用原则制定本公司的办公用品管理 办法公司人力资源部资产管理科、财务审计部备案。 （二）管理公司人力资源部资产管理科负责管理公司各职能部门的办公 用品发放标准的制定、采购计划汇总、统一发放及分账单的制作等。 （三）各职能部门根据使用标准提交本部门的办公用品请购计划。 各公司负责制定管理办法对本公司的办公用品进行管理，制定本公司的 请购计划报总经理审批。 （四）财务部门负责对办公用品采购费用进行审核。 （五）采购人员负责按审批后的请购计划进行采购并负责审核各公司办 公用品月计划是否超额。 （六）各公司总经理负责审批本公司的办公用品采购计划。 （七）管理公司人力资源部资产管理科负责对超出规定标准的办公用品 请购进行审批。 四、办公用品请购及发放 管理公司各职能部门办公用品的请购及发放按《办公用品采购流程》执 行。 五、办公用品发放标准 （一）发放范围及要求如下 1、以下办公用品根据需要及实际使用量在规定标准内购买： 圆珠笔、中性笔、长尾夹、铅笔、橡皮、格尺、软皮本、活页夹、大头 针、曲别针、订书钉、胶水、口曲纸、透明胶、稿纸、壁纸刀、刀片、
2、供应商与采购人员结算时应提供采购人员的发票，采购人员在核对 无误后按《财务管理制度》规定即时到财务部门办理付款手续。
七、附则 （一）本制度由人力资源部资产管理科起草并负责解释； （二）本制度中罚则部分不排除其它制度约束。 （三）本制度自颁布之日起实施。
办公用品采购流程
一、目的 为合理配备办公用品，保证日常使用，有效控制费用支出，特制定本流 程。 二、适用范围 管理公司各职能部门办公用品的采购，管理公司下辖各公司办公用品的 采购事宜。 三、采购流程
1、 公司人力资产部； 2、 公司财务审计部 五、固定资产管理 （一）固定资产分类
房屋、建筑物类：包括办公用房、宿舍、仓库用房及上述房屋 的附属建筑物。
电子设备类：包括电视、照相机、洗衣机、消防器材、通讯设 备、安全设备、贵重工具等。 办公设备类：包括电脑及电脑配件、服务器、打复印机、保险 柜、成套办公家具（文件柜等）。 家具用具类：包括厨房设备、席梦思床、桌子、椅子、灯具 等。
资产管理部门应会同财务部门就固定资产至少每年盘点两次， 盘点后应填造“盘点盘亏报告表”一式三份注明盘亏原因，呈报 单位负责人核决后，一份送单位负责人处，一份送资产管理部 门，一份送财务部门备查。对于盘盈或盘亏的固定资产应依增 置或减损的按规定办理帐务处理手续。
第二十二条 固定资产的报废
固定资产因减损拟报废或到期正常报废时，由资产管理部门出 具固定资产（减损）报废申请单，注明报废原因、责任人、拟 处理办法，报送单位负责人，批准后，由资产管理部门协同使
3）在原有固定资产基础上进行改扩建的按原有固定资产帐面 价值减去改扩建过程中固定资产变价收入加上由于改扩建发生 的实际费用计价。
4）盘盈固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值确定。
5）债务重组中取得的固定资产，其入帐价值按《企业会计准 则----债务重组》的规定确定。
6）应当计入固定资产成本的借款费用。按《企业会计准则---借款费用》的规定处理。
（七）家具用具类
5年
（五）固定资产的调拨————因特殊情况需要进行固定资产无偿调拨 的，由资产使用部门向本单位提出书面申请，报领导审批。单位办公类 资产调配由财务部门负责。
（六）固定资产的日常管理
编号—— 固定资产取得后，即归资产管理部门管理，并会同 会计部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘 样签，根据固定资产的类别，结合实际情况，编制固定资产目录，固
（4）未按要求对新增的资产即时、准确地入账者；未按时制作资产标 签者。
（5）未按时组织资产盘点者；未按时进行资报告
2、对于人为原因导致的资产损坏、报废、损失及盘亏，直接责任人按 估价赔偿；对新购进未使用的闲置资产未保持完整的，经财务部门鉴 定，按估价的损失额进行赔偿。
七 、固定资产的清理
固定资产的盘点
第八条 企业下列固定资产不计提折旧：
未使用不需用的固定资产（不含房屋、建筑物）。
以经营租赁方式租入的固定资产，以融资租赁方式租出的固定 资产。
已提足折旧尚在使用的固定资产。
按照规定单独估价作为固定资产入帐的土地。
提前报废清理固定资产。
在建工程项目在达到预计可使用状态以前的固定资产。
国家规定不提折旧的其他固定资产
财务部们及对固定资产应按会计制度的规定处理入账，入账后 固定资产价值不能随意变动，属下列情况者方可进行账务调整
（1）增加补充设备或改良工程
（2）将固定资产一部分拆除 （3）根据实际价值调整原来的暂估价值 （4）发现原有固定资产价值有错误 （5）根据国家规定对固定资产重新估价 （四）固定资产的折旧
拉袋、便签、档案袋、复写纸等办公文具； 2、以下办公用品实行以旧换新，使用年限二年以上： 计算器、订书器、票据夹、剪刀、书立、笔筒、文件夹等 3、其它物品： 宣传用办公用品及接待用品、劳保用品由使用单位根据实际需要进行请 购。 （二）月度办公用品限额 1、各部门、各公司月度办公用品限额
部门/公司名称
其它：锅炉、分水器、地暖等 （二）新增固定资产管理
1、公司购置办公固定资产 （1）本单位根据需求填写《请购单》，经上级单位审核，主管领导审 批后，安排采购事宜。购置资产超出《资产配置标准》时，由局长签 批。 （2）固定资产采购完成后，须履行验收入库手续，采购人员与资产管 理员共同办理验收手续，资产管理员将增加资产列入本单位资产管理 账。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。 （三）固定资产原值的确定
定资产总账、明细账等，加强固定资产价值和实物的管理，做到账账相 符、账实相符。
2、固定资产应当定期盘点，每年至少盘点清查两次，对清查中发现的
毁损、盘亏及待报废资产，应当查明原因并申请处置；
（七）处罚
1、如发现有下列行为者，应责令迅速改正并根据情况追究直接责任人 和主管领导的责任，要求经济赔偿、追缴经营所得，进行通报批评和经 济处罚，严重者予以开除直至追究其法律责任，相关违纪处理规定。
使用期满。固定资产已达到或超过规定的使用年限，经鉴定确 认不能进行修复和继续使用的，必须进行清理。
灾祸毁损。因火灾、风灾、水灾、震灾等不可抗拒力量以及交 通事故等造成固定资产毁损的，必须进行清理。
由于设计、施工、制造技术不过关，质量低劣，无法修复继续 使用，未达到预定使用年限而中途报废的固定资产，必须进行 清理。
（1）未认真执行《资产管理制度》及相关要求，对本公司资产造成严 重损失或浪费不反映、不报告、不采取相应管理措施，管理失职，未及 时履行职责者。
（2）不如实进行资产登记、隐瞒真实情况的；不及时、不如实、不按 本制度要求上报各类相关表单者。
（3）不认真履行职责，造成资产账、物不符，私自删除、删改资产各 项管理资料者。
第二十四条 固定资产修理的核算
固定资产的修理应报单位负责人批准，修理费用一律计入当期 费用。当修理费金额较大并延长了固定资产使用年限时，应调 整固定资产账面价值、折旧年限、月折旧额。
第二十五条 对已办理报废的固定资产的实物，应分类处置。 对仍有部分使用价值的应保留实物，单独列帐管理。
第二十六条 单位在发生以下情况时，应及时对固定资产进行 清理。
柳毛湾镇农机站资产管理制度
一、目的 为了加强本单位的资产管理，保证资产的安全、完整，合理进行资产配 置，充分发挥资产的效能，特制定本制度。 二、适用范围
本制度适用于本单位资产管理。本规则所称固定资产包括土地、 房屋及建筑物、工具等。
三、定义 本制度中固定资产是指单位价值2000元以上且使用期限超过一年的房屋 及建筑物、机具设备、电子设备、行政办公设备、文体设备及炊事设备 等。 四、管理部门
固定资产分类折旧年限。
分类
折旧年限
（一）房屋建筑类
1、营业用房
20 年
2、办公用房
20 年
3、仓库用房
20年
4、房屋附属建筑物
20年
（二）运输设备类
1、客运车辆
10年
2、货运车辆
5年
2、装卸设备
5年
3、其他运输设备
5年
（三）电子设备类
5年
（四）家具用具类
5年
（五）办公设备类
5年
（六）机械设备类
5年
1）企业购入的固定资产按实际支付的买价加上支付的运杂 费、包装费、安装成本、保险费、关税和缴纳的税金等作为原 价。 自行建造的固定资产应按照建造过程中实际发生的净支 出，或施工建设单位转来的竣工决算计价。
2）接受捐赠的固定资产按照捐赠者提供的发票或有关凭证所 列金额，加上由企业负担的运输费、途中保险费、安装调试费 等确定；捐赠方无发票和有关凭据的，按照同类设备的市场价 确定。
下列固定资产应计提折旧：
房屋和建筑物入账后不管是否使用都应提取折旧。
在用的运输车辆、电子设备、办公设备、家具用具等。
季节性停用和修理停用的运输设备、电子设备等固定资产。
以经营租赁方式租出的固定资产。
固定资产折旧的计算方法一经确定，不得随意变更，如需变更，须经单 位领导人批准，并在财务报告中予以说明。
月度办公用品限额 （元）
备注Βιβλιοθήκη 管理公司财务审计部管理公司人力资源部
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