收汇文件总结归纳图(2014年4月2日更新)
出口收汇核销单(PPT 38页)
10.如何办理出口收汇差额核销手续？
• 出口单位出口后，单笔收汇或进口金额大 于报关金额超过等值5000美元（含5000美 元） ，单笔收汇或进口金额小于报关金额 超过等值5000美元（含5000美元） ，应当 办理差额核销报告手续。实行批次核销的， 可以按核销单每笔平均计算出口与收汇或 进口差额。
核销单存根、发票、 出
报关单备案
口
企
业
3 海关在核销单上盖 “验讫章”
5 递交全套结汇单据、 核销单办理托收、议付
8 凭结汇水单或收 帐通知办理核销手 续
7 结汇水单（或收帐通 知）、核销单（加盖 “已核销”章）
海关
受托行
6原币核 销单划转
解付行
1.出口收汇核销业务流程：
• 第一步：出口单位取得商务部或其授权单位批准 的进出口经营权；
• 第五步：进口单位在有关货物报关后一个月 内到外汇局办理进口核销报审手续。
2.进口单位在办理到货报审手续时， 须对应提供什么单据？
• 1、进口付汇核销单（如核销单上的结算方式为" 货到付款"，则报关单号栏不得为空）；
• 2、进口付汇备案表（如核销单付汇原因为"正常 付汇"，企业可不提供该单据）；
• 上述单据的内容必须清晰、完整、准确、 真实。
3.企业在办理哪些付汇或开立信用 证业务时，须事前向其所在地外汇
局办理备案手续？
• 进口付汇备案是外汇管理局依据有关法规 要求企业在办理规定监督范围内付汇或开 立信用证前向外汇局核销部门登记，外汇 局凭以跟踪核销的事前备案业务。
出口收汇核销单据课件
汇管理部门对出口企业贸易项下的外汇收入情况
进行监督检查的一项制度。它通过建立对企业出
口、报关、收汇整个全过程实行跟踪的监测系统， 以出口收汇核销单主线，对每一笔出口货物凭出
口货物报关单进行跟踪监督，以结汇水单/收帐通
知出口收汇核销联逐笔核对注销，从而保证出口
货款收回或按规定使用。实行出口收汇核销制度，
出口收汇核销单据课件
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出口收汇核销单据课件
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出口收汇核销专用联
核销申报号码：3250727N002
收汇凭证
2005 年 7 月 27 日
附
单位名称
南京环宇工艺品有限公司
帐号
4561200019
件
金额（小写）
张
金额（大写）
美元叁万伍千陆佰贰拾元整
USD35620.00
出
业务参考号
2FC
国外扣费
4、出口单位登陆电子口岸出口收汇系统进行
网上申领出口收汇核销单。
出口收汇核销单据课件
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5、出口单位在网上申领3个工作日后可 凭操作员IC卡、核销员证、出口合同 （首次申领时提供）到注册所在地外汇 局申领纸质出口收汇核销单。纸质核销 单正式使用前应加盖单位名称及组织机 构代码章，在骑缝处加盖单位公章。
出口收汇核销单据课件
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核销单申请
出口收汇核销单据课件
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核销单申请
出口收汇核销单据课件
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口岸备案
出口收汇核销单据课件
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口岸备案
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口岸备案
出口收汇核销单据课件
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批量备案
出口收汇核销单据课件
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批量备案
结汇单证分类汇总
结汇单证分类结汇单证是进出口贸易中必不可少的重要单证。
出口货物装运之后，出口方应按合同或信用证要求(目前绝大多数出口业务是通过信用证方式结算的)，正确缮制各种单证，并在信用证规定的有效时间内，送交银行议付和结汇，从而完成一笔有效的出口任务。
所谓结汇单证是指在国际贸易结算中，为解决货币收付问题所使用的各种单据及证明。
由于目前我国在出口业务中基本上是采用跟单信用证这一支付方式，因此这里主要介绍跟单信用证业务中受益人需向银行提供的常见单据及证明。
结汇单证大致可分为两类：(1)基本单证：商业发票、运输单据、保险单。
(2)附属单证：海关发票、领事发票、产地证、出口许可证、航行证明、装箱单、重量单、装船通知、寄单寄样证明、商检证等等。
--------------------------------------------------------------------------------结汇单证：发票发票(Invoice)通常指的是商业发票(commercial Invoice)它是在货物装出时卖方开立的载有货物名称、数量、价格等内容的价目清单，作为买卖双方交接货物和结算货款的主要单证，也是进出口报关完税必不可少的单证之一。
各进出口公司的商业发票没有统一的格式，但主要项目基本相同，主要包括：发票编号、开制日期、合同号码、收货人名称、运输标志、商品的名称、规格、数量、包装、单价、总值和支付方式等内容。
发票的作用如下：1. 发票是交易的合法证明文件，是货运2. 发票是买卖双方办理报关、纳税的计算依据。
3. 在信用证不要求提供汇票的情况，发票代替汇票作为付款依据。
4. 发票是出口人缮制其他出口单据的依据。
总而言之，发票的主要作用是供进口商凭以收货、记账、支付贷款和作为报关纳税的依据。
--------------------------------------------------------------------------------结汇单证：保险单保险单(1nsuranCeP011cy)是保险公司对被保险人的承保证明，也是双方之间权利和义务的契约。
财务的2024年终工作总结范文（3篇）
财务的2024年终工作总结范文时光匆匆流去，转眼在财务部工作已经有四个年头了。
回首这四年来的工作，的确是让我深有感触以下是我今年的工作总结。
一、尽职尽责地完成了本职岗位工作负责会计档案的整理入库保管工作，工会账务的会计记账工作以及中行个贷会计核算及部分银行对账工作。
从这些工作中使我学到金融机构作账的一些初步且全面的知识。
工会会计核算从原来的手工记账升级到现有的一个专门软件记账，节约了很多时间。
从我记账的每一笔分录到每个月科目汇总表的编制和每个季度的资产负债表编制，每发生一笔业务有借必有贷，借贷必相等。
哪些需要记入费用成本，哪些需要记收入都有专门设置的科目。
工会会计核算中使我对工会财务有了充分认识。
二、个贷业务方面我主要负责合同的录入及计算打印中行个人还款的催收通知单，我利用业务休息时间总结了这方面的笔记和计算过程，达到了事半功倍的效果。
从总部开始实施的iso质量认证体系无纸化办公的要求中，使我越发的对工作认真对待与重视了。
凡事都应该认真对待且要有原则，尤其是对于一个学会计专业的人来说，更要用心去认真细心体会一件事情，这样才能达到事半功倍的效果。
因为从这种小事中就很能培养与看出一个人对工作的认真程度与耐心。
这几年的工作中，确实让我对事物的看法有了新的认识且认真对待每件事情，也大大培养增加了我的耐心和责任心。
承担了月底与银行的对账，回收资金拿回单及其移交登记与办事处的收文，债权处置单的复印、移交、登记、上划资金及其复印传真给总部和及每月付费的转账支票、电汇、收据及业务费用申请表的复印登记、对账单的打印工作。
跟数字打交道的工作真的是不能有一分一毫的错误。
这就时刻要我绷紧头脑，不得半点马虎，企业账的每笔金额与银行对账单每笔金额的核对都要逐笔打钩作记号。
三、学习方面学习是陪伴人一生的事。
财务的2024年终工作总结范文（二）一、费用的规范管理严格按照内部费用的规范管理制度对费用进行控制，如小车费用，差旅费、业务招待费根据不同的职务进行定额补助，填制费用单据时查看发票是否齐全是否有效以及其他费用是否合理，分门别类的核算到每个部门，为方便下年做财务预算时核定每个部门的各种费用打下基础更能清楚的了解每个部门所发生的每一笔费用。
个人及对公经常项目收汇PPT课件
定。
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• 同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5 个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总 额内结汇；或者同一个人的5个以上直系亲 属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇 划转至该个人外汇储蓄账户。
• 直系亲属：父母、子女、配偶
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• 其他通过多人次、多频次规避限额管理的个人分 拆结售汇行为。 主要包括业务：
• 房地产开发企业的经常项目外汇账户不得保留境 外个人境外汇入的购房款。
13Leabharlann • 境外个人转让所购境内商品房取得的人民 币资金，经商品房所在地外汇局审核确认 以下文件后，方可购汇汇出： （一）购汇申请书； （二）商品房转让合同； （三）房屋权属转让的完税证明文件。
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（三）代理
• 个人委托其直系亲属代为办理年度总额内 的购汇、结汇，应分别提供委托人和受托 人的有效身份证件、委托人的授权书、直 系亲属关系证明；
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• 服务贸易收汇必须提供相应的合同、发票 等，我行进行真实性审核后为企业办理收 结汇。
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二、对公企业收汇
• 企业汇入汇款必须区分经常项目和资本项 目款项，经常项目下还要区分货物贸易和 服务贸易，据此来判断企业需要提供何种 真实性审核材料。
• 企业汇入汇款材料的审核原则是审核资金 来源，即企业的这笔收入款项是从何处而 来。
• 货物贸易收汇必须经过联网核查后方可为 企业办理结汇手续。
• 办理相关个人业务人数达到4人，有明显分拆行为 的；
• 7日天内4次提取外币现钞； • 与延伸直系亲属频繁办理业务（延伸直系亲属即
某人直系亲属的直系亲属）； • 其他我行认为有分拆嫌疑的行为。
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• 对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够 确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。
会计从业财经法规2
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会计从业财经法规2
•第三节 银行结算账户
（2）银行的管理 这里的银行是指开户银行。
①负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理。 ②应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的 审查和管理。银行结算账户管理档案的保管期限为银行 结算账户撤销后10年。 ③应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度。
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会计从业财经法规2
•第三节 银行结算账户
3 . 银行结算账户的变更 银行结算账户的变更是指存款人名称、单位
法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资 料发生的变更。应于5个工作日内向开户银行提 出银行结算账户的申请，银行接到变更申请后， 在两个工作日内，将文件报送中国人民银行当地 分支行核准。
2 . 不得从本单位的现金收人中直接支付， 即不得“坐支”现金。
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会计从业财经法规2
•第二节 现金管理
四、建立健全现金核算与内部控制 1 . 单位负责人对本单位货币资金内部控制的建立健 全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。 2 . 岗位分工及授权批准：主要注意：
（1）单位应当建立货币资金业务的岗位责任制。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、 费用、债权债务账目的登记工作。单位不得由一人办 理货币资金业务的全过程。
罚款；对于经营 元 的 罚 款 ； 对 知 银 行 的 ，元 以 上 3 万 元 以 下
性的存款人，给 于经营性的存 给 予 警 告 的罚款；构成犯罪
予警告并处以1 款人，给予警 并 处 以 的，移交司法机关
万元以上3万元 告并处以5000 1000 元 的 依法追究刑事责任。
以下的罚款
元 以 上 3 万 元 罚款。
国际贸易-结汇单据
第七章结汇单证第二节商业发票发票（INVOICE）是进出口贸易结算中使用的最主要的单据之一，我国进出口贸易中使用的发票主要有：Ø商业发票（COMMERCIAL INVOICE）Ø海关发票（CUSTOMS INVOICE）Ø形式发票(PROFORMA INVOICE）Ø领事发票（CONSULAR INVOICE）Ø厂商发票(MANUFACTURER’S INVOICE)一、商业发票的作用核对卖方履约情况是否符合合同规定进、出口商收付货款和记帐的凭证进口商通关纳税的依据在不使用汇票的交易中，可替代汇票作为付款依据三、商业发票的内容四、发票的缮制1.海关发票的作用Ø进口商凭以报关、海关估价完税的凭证。
Ø供进口国海关核定货物原产地，以采取不同的国别政策。
Ø供进口国海关掌握进口商品在出口国市场的价格情况，以确定是否征收反倾销税。
Ø供进口国海关作为统计的依据。
其第三节包装单据n装箱单，是货运单据中一项重要单据，也是商业发票的一种补充，主要显示货物的包装、毛重、净重以及尺码方面的情况，除散装货物外，多为必不可少的单据。
n进口地海关验货、商检机构或公证行检验以及进口商分销及使用货物均以此为依据。
票必须具备以下8个项目：（BILL OF EXCHANGE，DRAFT）字样；）须有小写与大写的货币名称和金额；n（3）必须有出票日期和地点；n（4）必须有适当的文句表明为无条件的支付的命令；n（5）必须有付款期限；n（6）必须有收款人的名称和地址；n（7）必须有付款人的名称和地址；n（8）必须出票人的名称和负责人的签字或印章。
n除以上8个必要项目外，汇票上还可以加注其他项目，如信用证支付方式下，汇票还应写明出票根据（DRAWN UNDER）、信用证号码、开证日期及发票号码、合约号码和商品数量等。
（2）小写金额（AMOUNT IN FIGURES）n此栏填写小写的金额，由货币名称缩写及阿拉的数字组成。
企业出口收汇、退税及国际结算实务操作
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国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户 管理有关问题的通知
一．本通知所称境外机构是指在境外（含港澳台）合法注册成立的机构。所 称境内银行应当依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务资格。
二．境外机构应按照本通知规定，开立、使用外汇账户，办理外汇收支业务， 并遵守国家有关法律、法规的规定。
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四、外汇局应按《试点办法》相关规定对试点企业境外账户 收支实施管理，并按企业主体建立业务台账。
五、试点企业存放境外出口收入的年度总额不得超过其上年 度出口收入总额的一定比例。该比例由试点分局按照《试点 办法》相关规定，根据企业实际情况确定和调整。
六、外汇局根据试点企业报告信息，为试点企业办理出口收 汇核销、进口付汇核销（或进口付汇总量核查）等相关外汇 管理手续。试点企业完成出口收汇核销后，按规定正常办理 出口退税。
三、非银行金融机构和企业为境外企业逐笔提供融资性（发行 债券除外）和非融资性对外担保，符合规定的，由担保人所 在地分局逐笔审批。
四、境内机构为境外机构发行债券（包括商业票据）提供的对 外担保，由担保人所在地分局审批。
五、证券公司基金管理公司申请不涉及调整经营范围的《证券 业务外汇经营许可证》的更换，由所在地分局负责审批。
（五）创新融资方式，通过并购贷款、房地产信托投资基金、 股权投资基金和规范发展民间融资等多种形式，拓宽企业 融资管道。
（六）改进外汇管理，大力推动贸易投资便利化。适当提高 企业预收货款结汇比例，方便企业特别是中小企业贸易融 资，提高外汇资金使用效率，支持外贸发展。
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九个政策
（七）加快金融服务现代化，全面提高金融服务水平。进 一步丰富支付工具体系，扩大国库直接支付涉农、救灾 补贴等政府性补助基金范围，优化出口退税流程，继续 推动中小企业和农村信用体系建设。
【大学课件】结算方式 汇付、托收、信用证
ppt课件
8
•
⑥背书是否准确、连续。
•
票汇业务流程如图5—3所示。
汇款人
③银行汇票
收款人
① 票 汇 申 请 书
② 银 行 汇 票
④
银
⑤
行
解
汇
付
票
书
汇出行
⑥付讫通知
汇入行
图5-3 票汇业务流程图
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•
三、三种汇款方式的比较
表5—1
三种汇款方式各自的特点
项 目
方式
银行占用 客户资金
成 本
速度
•
3.代收行审查托收指示并向付款人提示
•
4.付款人付款
•
(1)即期D/P。 (2)远期D/A。 (3)远期D/P。
•
5.代收行向付款人交出单据
•
6.代收行向托收行发收妥通知
•
7.结汇
ppt课件
25
•
四、跟单托收的利弊分析
•
(1)总的来讲是对出口方不利而对进口方有利
•
3.信用证与托收相结合。
•
4.托收与保函相结合。
ppt课件
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国际贸易结算方式 －跟单信用证
第一节 跟单信用证的含义
第二节 跟单信用证的内容及关系人
第三节 跟单信用证的种类
第四节 跟单信用证的业务流程
第五节 信用证的修改和撤销
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第一节 跟单信用证的含义
•
一、跟单信用证的定义
• 是一种由银行保证付款的结算方式。
• 3.双方在不同的银行开立账户。
• 4.若双方所在国家订有支付协定，并有清 算账户的，则应按支付协定办理，或由汇出行 贷记,或由汇入行借记。
票据结算知识点表格
1.单位存款账户的分类与管理规定:
2.银行结算制度的法律责任:
3票据的基本当事人：出票人，收款人，付款人。
4.票据特征：
5.票据记载事项：
6.票据的背书：
7.票据的提示承兑期与提示付款期:
8.附条件的票据行为与法律效力:
9.票据权利：
票据持票人向票据债务人的付款请求权和追索权
10.票据权利的取得：
11.票据权利的实效：
票据权利时效是指票据权利在时效期间内不行使，即引起票据权利丧失。
票据权利时效划分为2年、6个月、3个月。
票据权利在下列期限内不行使而消灭
12.汇票、本票、支票相关项目比较。
国际结算票据汇总共60页
2、要冒一次险!整个生命就是一场冒险。走得最远的人，常是愿意 去做，并愿意去冒险的人。“稳妥”之船，从未能从岸边走远。-戴尔．卡耐基。
梦 境
3、人生就像一杯没有加糖的咖啡，喝起来是苦涩的，回味起来却有 久久不会退去的余香。
国际结算票据汇总4、守业的最好办法就是不断的发展。 5、当爱不能完美，我宁愿选择无悔，不管来生多么美丽，我不愿失 去今生对你的记忆，我不求天长地久的美景，我只要生生世世的轮 回里有你。
44、卓越的人一大优点是：在不利与艰 难的遭遇里百折不饶。——贝多芬
45、从任何源泉吸 收都不可耻。——阿卜·日·法拉兹
42、只有在人群中间，才能认识自 己。——德国
43、重复别人所说的话，只需要教育； 而要挑战别人所说的话，则需要头脑。—— 玛丽·佩蒂博恩·普尔