(1)SAP货币类型

(1).SAP货币类型

SAP一贯号称其产品国际普遍适用性强,适合各种会计准则和多货币记帐,在货币处理上下足了工夫, SAP预置了多种货币类型,见上图(Tcode:OMX6),常见的货币类型有:

00: 凭证货币,也叫记帐货币,SAP系统中1个凭证有且只能有1个记帐货币。

10: 公司代码货币,即本位币(第1本位币),也叫FI货币,SAP还允许设置另2个附加本位币。30:集团货币,通常是集团所在地国家币种(也可直接设置为如USD这样的硬通货)，通常也作为控制范围货币。

*SAP中集团货币也叫Client货币，Tcode：SCC4中定义client中可设置1个唯一的集团货币。

A0: 财务管理范围货币，或称为预算货币。

B0: 经营范围货币，获利分析货币，该货币通常被设置为总部或母公司所在国货币。(2).公司代码货币和控制范围货币(FI货币和CO货币):

使用多数国内管理软件，通常不大会涉及货币的选择问题，举个实例，假设国内某公司(本位币为RMB，公司代码9000)同时在境外拥有2家子公司,子公司代码B设置香港（本位币为HKD，公司代码9001）,子公司代码C处在美国（本位币为USD，公司代码9005）,使用单机版的国内财务软件，不存在所谓的控制范围货币（CO货币），货币设置毫无悬念，SAP则从组织架构、业务处理和数据存储上就区分出财务和管理模块，对外法定报表和内部管理报表详加考虑，也迎合了大型的跨地域的集团性公司的需求。

SAP的FI和CO模块分别对应到财务会计和成本管理，组织架构上，一个控制范围（CO 基本组织架构）可以包含多个公司代码（FI会计核算最小单元），组织架构上两者发生联系；FI实际过帐时，建立了初级成本要素(成本要素可理解为CO科目)的损益科目将同时自动过帐到CO模块，形成CO实际值，FI和CO业务上发生联系。当然，除此以外，CO还保存有统计、计划和预算数据。

现在，来探讨SAP控制范围货币的设置，通常的做法有2种:

单一控制范围：

一是只设置1个控制范围，控制范围货币设置为RMB,在本例中，将ABC 3个公司代码全部分配到该控制范围。

例1：

现在，公司代码9005（本位币USD）2009/01（当期汇率6.7）和2009/02（当期汇率6.6）分别发生10,000USD差旅费（67000RMB）和10,000 USD差旅费（66000RMB），使用Tcode:S_ALR_87013611默认只能看到控制范围货币RMB金额,SAP允许用户使用货币折算，如2009/03月(当期汇率6.5)需查看2009/01-02的累计发生额，使用货币转换将控制范围货币RMB转换为USD,你只能看到的转换后的USD金额为(66000+67000)/6.5=20,461.54USD,显然这不是所要的结果，因为实际累计发生的差旅费仅为20，000USD。

*如上图，选择菜单环境->选项->一般设置下的“专家方式”，就能对CO金额进行报表显示货币转换,选择一包含整个控制范围各公司代码下的成本中心组就能看汇总的成本分析报表，当然会出现折算差异。

例1就是设置1个控制范围的一大缺点（当然这有解决方法，稍后详细介绍），简单总结1下设置1个控制范围的缺点：

(a).汇率和货币转换引起的各种问题,关于汇率，曾有这么个问题，集中在一起的公司代

码A/B/C对USD/RMB的汇率同一期有不同的要求,SAP的汇率只能针对到凭证类型（OBA7定义凭证类型时已默认识使用平均汇率类型M），很难满足此类要求。

(b).成本中心计划（Tcode:KP06）默认只能使用控制范围货币RMB。

(c).作业类型（Tcode:KP26）及其他计划默认只能使用控制范围货币RMB。

(d).使用默认报表查看成本费用类报表十分不方便。

(e).关闭CO期间(Tcode:OKP1)影响其他公司,同一控制范围的集中服务器都有这个问

题。

(f).CO相关权限控制方面不如分离的多个控制范围灵活。

单一控制范围的优点在于，很容易跨公司代码进行费用分摊，如在珠三角地区，属于在港注册（本位币HKD）却在内地工作的港方人员的人工成本可以分摊到产品上（生产企业在内地注册），如果存在此类业务，就不得不使用单一控制范围，简单总结单一控制范围的优点：

(a).实现同一控制范围下的跨公司代码费用分摊。

(b).虽然在单个公司代码层查看成本分析类报表不方便，但在总部（或母公司）层面查

看各公司的汇总报表相对方便，无需切换控制范围，当然也存在汇率转换问题。

(c).相关增强接口比较容易控制。

多控制范围：

通常根据区域或不同本位币分别设置控制范围，从CO角度，设置的多个控制范围间很难进行业务交互，因为控制范围是成本管理的基本单位，CO的各项业务交易都是基于控制

范围。对照单一控制范围，简单总结一下多控制范围的优缺点：

优点：

（a）.财务本位币和成本控制范围货币完全一致，不会出现汇率转换差异问题。

(b).由于控制范围货币和本位币一致，标准的CO报表直接就可使用。

(c).分离的控制范围权限管理方便，CO期间关闭不会互相影响。

缺点：

(a).集团境外公司的不同币种越多，则建立的控制范围越多。

(b).比如存在一套财务人马处理不同公司的帐务，则需频繁切换控制范围。

(c).无法直接进行不同控制范围下的跨公司代码费用分摊。

（3）.附加本位币和币种数据存储分析

单一还是多控制范围？决定这个问题前研究一下SAP的数据存储，其实很简单，只要看看如下几个表就可：

BKPF/BSEG: 会计凭证主表

BSEG-WRBTR:凭证货币金额/记帐货币金额

BSEG-DMBTR:本位币金额/法定报表金额

BSEG-DMBE2:第2本位币金额

BSEG-DNBE3:第3本位币金额

COBK/COEP:成本凭证主表(成本中心费用实际值,值类型4)

COEP-TW AER:交易货币币别

COEP-WTGBTR:交易货币金额

COEP-OW AER:对象货币(成本对象货币币别)

COEP-WOGBTR:对象货币金额

COEP-WKGBTR:成本控制范围货币金额

例2:

如上图，假设公司代码9005（本位币USD）,属于控制范围9005（控制范围货币RMB）,某成本中心发生两笔费用，1000USD劳务费和1000RMB咨询费，则两笔费用在CO数据（COEP表）如下存储：

1000USD：TW AER交易货币USD, OW AER对象货币USD(即成本中心货币)

WTGBTR交易货币金额1000USD，WOGBTR对象货币1000USD

WKGBTR成本控制范围货币金额6800RMB（汇率6.8）

1000RMB：TWAER交易货币RMB, OW AER对象货币USD(即成本中心货币)

WTGBTR交易货币金额1000RMB，WOGBTR对象货币147.06USD

WKGBTR成本控制范围货币金额1000 RMB

*对象货币意思就是成本对象的货币,通常默认就是公司代码货币,如某成本中心属于某公司代码,成本中心的对象货币就是该公司代码的本位币,同样如果某实际内部订单属于某公司代码,其对象货币也是该公司代码对应的本位币,现在，假设该内部订单做某预算,该预算被多个不同本位币的公司代码耗用,则该订单可以设置另外的对象货币，这种业务应该非常稀少，故几乎可以认为对象货币就是公司代码货币。

GLT0:旧总帐科目汇总表

TSL*：凭证币科目汇总额

HSL*：本位币科目汇总额

KSL*：集团货币科目汇总额（通常设集团货币为第1附加本位币）FAGLFLEXT：新总帐汇总表

TSL*：凭证币科目汇总额

HSL*：本位币科目汇总额