上海建工2020年上半年管理水平报告

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财务费用 研发费用
405,058.34 73,309.29 0
287,676.54
0.96 79,557.11
-
0
275,467.28
0.81 84,871.48
-
0
0.85 -
2、总成本变化情况及原因分析
上海建工2020年上半年成本费用总额为9,985,467.17万元，与2019 年上半年的9,872,593.12万元相比有所增长，增长1.14%。以下项目的变 动使总成本增加：营业成本增加170,372万元，财务费用增加5,314.37万 元，共计增加175,686.38万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值 损失减少122.5万元，销售费用减少4,580.24万元，管理费用减少12,209.25 万元，营业税金及附加减少46,022.83万元，共计减少62,934.82万元。各 项科目变化引起总成本增加112,751.56万元。
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6、财务费用变化情况
2020年上半年财务费用为84,871.48万元，与2019年上半年的 79,557.11万元相比有较大增长，增长6.68%。
二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
上海建工2020年上半年资产总额为25,225,756.35万元，其中流动资 产为20,306,897.61万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占 流动资产的27.65%、24.64%和16.49%。非流动资产为4,918,858.74万元， 主要以长期应收款、固定资产、投资性房地产为主，分别占非流动资产的 50.62%、15.24%和10.08%。
上海建工2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 上海建工2020年上半年成本费用总额为9,985,467.17万元，其中：营 业成本为9,563,715.49万元，占成本总额的95.78%；销售费用为26,091.87 万元，占成本总额的0.26%；管理费用为275,467.28万元，占成本总额的 2.76%；财务费用为84,871.48万元，占成本总额的0.85%；营业税金及附 加为35,321.05万元，占成本总额的0.35%。
项目名称
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
营业收入
7,829,043.7
100.00 10,350,219. 2
100.00 10,414,478. 25
100.00
营业成本
营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
5、管理费用变化及合理性评价
2020年上半年管理费用为275,467.28万元，与2019年上半年的 287,676.54万元相比有所下降，下降4.24%。2020年上半年管理费用占营 业收入的比例为2.65%，与2019年上半年的2.78%相比变化不大。企业经 营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项 目存在过快增长情况。
项目名称 总资产
流动资产 货币资金
资产构成表(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
19,611,739. 36
100.00 22,080,247. 47
100.00 25,225,756. 35
100.00
15,673,597. 64
79.92 17,650,511. 13
21.46
79.94 20,306,897. 61
21.23
80.50 22.26
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4,208,873.4 2
4,688,500.3 7
5,615,222.6 9
存货
8,091,178.9 2
41.26 8,010,379.1 6
0.79 35,321.05 0.30 26,091.87
2.78 275,467.28
0.77 84,871.48
-
0
91.83
0.34 0.25 2.65 0.81
-
3、营业成本控制情况 2020年上半年营业成本为9,563,715.49万元，与2019年上半年的 9,393,343.49万元相比有所增长，增长1.81%。 4、销售费用变化及合理性评价
36.28 5,004,012.6 9
19.84
应收账款
2,003,436.7 2
10.22 2,616,180.4 8
11.85 3,348,110.5 6
13.27
非流动资产
3,938,141.7 2
100.00
7,046,620.1 1
88,298.11 29,829.77
92.20 9,393,343.4 9
1.16 81,343.88 0.39 30,672.11 5.30
95.15 9,563,715.4 9
0.82 35,321.05 0.31 26,091.87 2.91
95.78
0.35 0.26 2.76
项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
7,643,115.6 1
100.00 9,872,593.1 2
100.00 9,985,467.1 7
7,046,620.1 1
88,298.11 29,829.77
405,058.34 73,309.29 0
90.01 9,393,343.4 9
1.13 81,343.88 0.38 30,672.11
5.17 287,676.54
0.94 79,557.11
-
0
90.76 9,563,715.4 9
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2020年上半年销售费用为26,091.87万元，与2019年上半年的 30,672.11万元相比有较大幅度下降，下降14.93%。从销售费用占销售收 入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降情况下营业收 入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的 管理水平显著提高。