【国际结算课件姚海明】第十章国际结算单据
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5、规定承运人的赔偿责任限额 为每件100英镑。
6、规定提起诉讼和仲裁的时间 为1年。
汉
该规则于1992年生效。将《海牙规
堡
则》中偏袒承运人利益的17项免责 条款全部废除。使各方权利义务基
规
本对待。 主要内容是：
则
1、将“活牲畜”和“甲板货”包括
在“货物”范围之内。
的
2、规定承运人的责任期间为“港至
BILL OF LADING
B/L的签发
1. 承运人签字: 承运人公司名称 , as carrier 签字
2. 承运人的代理人签字: 代理人公司名称 签字
as agent for the carrier 承运人公司名称
3. 船长签字: 签字 Master
(无须写明姓名)
4. 船长的代理签字： 代理人公司名称
分析：此例属于“倒签提单”。从 国际货物买卖合同看，列有“装运 日期”的条款为合同要件。因此， 违背“要件”的一方不仅会遭到对 方索赔，甚至可以废除合同。倒签 提单日期就是掩盖了真实的装运日 期，实质上是掩盖了延迟交货的责 任。由于市场价格变化剧烈，延迟 交货可使对方在价格下跌时受到损 失，如果有下手转卖合同，势必造 成买方的违约交货。所以不论从法 律上，还是从利益上，倒签提单都 是不允许的。
证
3、单据是进口商付款的依据
4、单据是进口商提货的依据
5、单据是银行办理贸易结算的 重要依据
6、单据是进出口报关、纳税的 重要凭证
二、 单据 的种
类
（一）按单据的性质分类：资 金单据，商业单据，公务证书。
（二）按单据的作用分类：基 本单据，附属单据。
基本单据主要有三种：商业发 票、运输单据和保险单。跟单 信用证汇票也常被看作基本单 据。
---倒签提单（Ante-dated B/L）。 承运人在提单上签注的货物装 船完毕的日期早于实际装船完 毕的日期的提单。
---预借提单。承运人在货物未装 船或未装完毕时签发的提单。
这两种提单都是带有欺诈性质， 是违法的，货主或银行一旦发 现提单签发日期早于货物装船 日期，有权拒收货物或拒办业
案例分析 倒签提单的后果
主
港”。 3、规定承运人的责任包括延迟交货，
要
取消了海牙规则中的17条免责条款。
内
4、对承运人赔偿责任的限额作了调 整。
容
5、规定提出诉讼和仲裁的时限为2 年。
（四） 提单 的种
类
按照货物是否已装船划分
---已装船提单（Shipped B/L or On Board B/L），是轮船公司 将货物装上指定船舶后签发的 提单。
---备运提单（Received for Shipment B/L），指轮船公司收 到货物，暂代存入码头仓库或 驳船，等待承运船舶抵港时再 行装运所签发的提单。
按照承运方式不同
---直达提单（Direct B/L），指定由 同一船舶将货物直接从启运港运达 目的港的提单。
---转船提单（Tran-shipment B/L）， 从启运港载货的船舶不直接驶往货 物目的港，需在其他港口换船转运 的提单。承运人只对第一运程负责。
案情：我国某公司与瑞士某公司签订出售某农产 品3 500公吨的合同，每公吨CIF鹿特丹24英镑共值 84 000英镑。装船日期为当年12月至次年1月，对 方以不可撤销的即期信用证进行支付。我国某公 司在租船装运时，因原订货船临时损坏，在国外 修理，不能在预定时间到达我国口岸装货，临时 改派香港某公司期租船装运，但又因连日风雪， 迟至2月11日才装运完毕，2月13日开航。这家公 司为了取得符合信用证所规定的装船日期(即200× 年12月1日至次年1月31日)的提单，要求外轮代理 公司按200×年1月31日签发提单，并以此提单向 银行办理议付。货物到达鹿特丹，经买方聘请律 师上船查阅航行日志，查实提单的签发日期是伪 造的，立即凭证向当地法院起诉，并由法院发出 扣船通知。船由外轮公司以30 000英镑提保放行， 我方经4个月谈判，共赔偿20 600英镑，买方才撤 回上诉而结案。
---不记名提单（Blank B/L）， 在收货人一栏内不填写收货人 名称而留空或写“给来人”的提 单。风险较大。
---指示提单（Order B/L），在收 货人栏内只填写凭指示或凭某 人指示字样的提单。可背书转
按提单有无承运人批注划分
---清洁提单（Clean B/L），不 带有明白宣称货物或包装有缺 陷的附加条款或批注的提单。
签字
as agent for 船长姓名 Master
提单 签字 举例
1
Name of agent: China Ocean Shipping Agency
Name of carrier: Jessen shipping Co.
The B/L is signed by an agent for (or “on behalf of”) the carrier when the word “carrier” has not been used on the front of the B/L. Please sign it appropriately in the following signature line.
---联运提单（Through B/L），货物 运输的全程需由不同的运输工具联 运到目的地，由第一程海运海运承 运人收取全程运费后，在起运地签 发的到目的港的全程运输单据。第 一承运人虽然签发全程提单，但他 只对第一运程负责。
按提单收货人抬头的不同划分
---记名提单（Named Consignee B/L），在抬头人栏载明特定的 收货人名称，只能由该特定的 收货人提货，不得转让流通。
按提单的格式不同划分
---简式提单（Short Form B/L）。 仅有正面提单内容和正面条款， 在背面没有记载承运人与托运 人的权利和义务，或仅摘其中 重要条款列出的提单。
---全式提单（Long Form B/L）。
（五） 提单 的基 本内
容
1、有关当事人的内容 2、有关货物的内容 3、有关运输和其他内容 4、有关提单下面契约文句的内
Frank Smith, master
Signatur
第三 节商
业发 票
一、商业发票的含义和 作用
（一）含义
商业发票简称发票，是 卖方在装运货物后开立 的凭以向买方索取货款 的价目清单和总说明。
（二） 作用
1、卖方履约情况的证明文件
按轮船公司经营方式划分
---班轮提单（Liner B/L or Regular Line B/L），货物由班 轮承运人签发的提单。
---租船合约提单（Charter Party B/L）。货主向船东租赁船只， 将货物运往目的地，船东根据 租船合约签发的提单。它不是 独立文件，没有详细的提单条 款，无法明确货主与船东的权 利义务，且必须受租船合约约 束。
（三） 管辖 提单 的国 际公
约
《海牙规则》 《海牙-维斯比规则》 《汉堡规则》
《海牙规则》，全称是《统一 有关提单的若干法律规则的国 际公约》，草案于1921年在荷 兰海牙通过，1924年欧美26个 航运国家通过该公约，1931年 生效。主要内容如下：
1、所称“货物”包括所有商品， 但不包括 活牲畜和甲板货。
China Ocean Shipping Agency As agent for (or “on behalf of”）
Jessen shipping Co Carrier
Signature
提单 签字 举例
2
Name of agent: China Ocean Shipping Agency
Name of Master: Frank Smith
2、船运方的责任期间为“钩至 钩”，即自货物装上船时起至卸 下船时止的一段期间。
3、承运人的职责是在开船前和 开船时，应谨慎使船舶“适航” ，应谨慎地装载、搬运、配载 、保管和卸载所运货物。
4、规定了承运人的17种免责事 项，其中包括承运人对航行或 管理船舶中的过失免责，仅对 管理货物过失负责。
容 5、背面条款
提单格式参考P290
B/L的签发——一般原则
表面注明承运人名称，并由下列人员签字 或以其他方式证实：
——承运人，或其具名代理人代表承运人 签字或证实，或
——船长，或其具名代理人代表船长签字
或证实。
承运人或船长的任何签字或证实，必须表 明“承运人”或“船长”的身份。代理人 代为签字或证实时，也必须表明所代表的 承运人或船长之名称和身份。
国际结算单据
姚海明 苏州大学商学院
第一 节概
述
一、单据的含义与作用
（一）含义
狭义的单据是指商业单据，是 国际贸易和国际结算中直接说 明货物有关情况的商业凭证和 公务证明文据。。
广义的单据还包括资金支付凭 证（金融单据）。
（二）作用
1、单据是出口商履约的证明 2、单据是出口商收取货款的凭
2、作用 海运提单是承运人出具的已装
船的货物收据。
海运提单是承运人和托运人之 间订立运输合约的证据。
海运提单是物权凭证。
海运提单是索赔的依据之一。
（二） 海运 提单 的关 系人
承运人(Carrier) 托运人(Consignor) 收货人(Consignee) 被通知人(Notify Party)
（三）按单据的签发人分类： 出口商自制单据，协作单位签 发的单据，由政府机关、社会 团体签发的单据，由国外有关 单位签发的证明。
三、 合格 单据 的基 本要
求
（一）内容完整正确
1、符合有关法规和常理。
2、符合合同条款规定。
3、符合货物实际。
4、信用证项下的单据符合特定 信用证条款和《UCP600》规定。
or Air Way Bill-AWB) 邮包收据和快邮收据(Postal
Parcel Receipt-PPR, and Courier Receipt) 多式联运单据(Multimodal Transport Document)
海运 提单
（一）海运提单的含义 和作用
1、含义
海运提单，简称提单， 是承运人或其代理人签 发的证明托运的货物已 收到或已装载船上，约 定将该货物运往目的地 交予提单持有人的物权 凭证。
When the B/L is signed by an agent for (or “on behalf of” ) the master, please sign it appropriately in the following signature line.
Fra Baidu bibliotek
China Ocean Shipping Agency As agent for (or “on behalf of”）
（二）制作准确及时
1、制作方法：传统的制作方法 是打字加复写，《ucp600》规 定除了允许复写外，还允许影 印、自动处理或电脑处理。
2、签字盖章。3、及时签单
第二 节运
输单 据
海运提单(Bill of Lading, B/L) 铁路运单(Rail Consignment
Note-RCN,Railway Bill-RWB) 航空运单(Air Consignment Note
---不清洁提单（Unclean B/L）， 带有承运人附加关于货物外表 状况不良或包装不当的批注的 提单，又称瑕疵提单（Foul B/L）。
常见的使运输单据“不清洁”的批 注
Contents leaking Packaging soiled by contents Packaging broken/holed/torn/damaged Goods damaged/scratched Goods chafed（擦坏）/torn/deformed Packaging badly dented Packaging damaged-contents exposed Insufficient packaging x cases short shipped （若干箱短装）
按照提单签发日期与交单日期 之间时间的长短划分，
---正常提单。指在信用证规定的 最迟交单日之前交付银行，且 距签单时间不超过21天的提单。
---过期提单（Stale B/L）。晚于 UCP600规定的提单签发21天内 或信用证规定的最迟交单日才 向银行提交的提单。
按照签单日与装船日的关系， 可分为倒签提单和预借提单。
6、规定提起诉讼和仲裁的时间 为1年。
汉
该规则于1992年生效。将《海牙规
堡
则》中偏袒承运人利益的17项免责 条款全部废除。使各方权利义务基
规
本对待。 主要内容是：
则
1、将“活牲畜”和“甲板货”包括
在“货物”范围之内。
的
2、规定承运人的责任期间为“港至
BILL OF LADING
B/L的签发
1. 承运人签字: 承运人公司名称 , as carrier 签字
2. 承运人的代理人签字: 代理人公司名称 签字
as agent for the carrier 承运人公司名称
3. 船长签字: 签字 Master
(无须写明姓名)
4. 船长的代理签字： 代理人公司名称
分析：此例属于“倒签提单”。从 国际货物买卖合同看，列有“装运 日期”的条款为合同要件。因此， 违背“要件”的一方不仅会遭到对 方索赔，甚至可以废除合同。倒签 提单日期就是掩盖了真实的装运日 期，实质上是掩盖了延迟交货的责 任。由于市场价格变化剧烈，延迟 交货可使对方在价格下跌时受到损 失，如果有下手转卖合同，势必造 成买方的违约交货。所以不论从法 律上，还是从利益上，倒签提单都 是不允许的。
证
3、单据是进口商付款的依据
4、单据是进口商提货的依据
5、单据是银行办理贸易结算的 重要依据
6、单据是进出口报关、纳税的 重要凭证
二、 单据 的种
类
（一）按单据的性质分类：资 金单据，商业单据，公务证书。
（二）按单据的作用分类：基 本单据，附属单据。
基本单据主要有三种：商业发 票、运输单据和保险单。跟单 信用证汇票也常被看作基本单 据。
---倒签提单（Ante-dated B/L）。 承运人在提单上签注的货物装 船完毕的日期早于实际装船完 毕的日期的提单。
---预借提单。承运人在货物未装 船或未装完毕时签发的提单。
这两种提单都是带有欺诈性质， 是违法的，货主或银行一旦发 现提单签发日期早于货物装船 日期，有权拒收货物或拒办业
案例分析 倒签提单的后果
主
港”。 3、规定承运人的责任包括延迟交货，
要
取消了海牙规则中的17条免责条款。
内
4、对承运人赔偿责任的限额作了调 整。
容
5、规定提出诉讼和仲裁的时限为2 年。
（四） 提单 的种
类
按照货物是否已装船划分
---已装船提单（Shipped B/L or On Board B/L），是轮船公司 将货物装上指定船舶后签发的 提单。
---备运提单（Received for Shipment B/L），指轮船公司收 到货物，暂代存入码头仓库或 驳船，等待承运船舶抵港时再 行装运所签发的提单。
按照承运方式不同
---直达提单（Direct B/L），指定由 同一船舶将货物直接从启运港运达 目的港的提单。
---转船提单（Tran-shipment B/L）， 从启运港载货的船舶不直接驶往货 物目的港，需在其他港口换船转运 的提单。承运人只对第一运程负责。
案情：我国某公司与瑞士某公司签订出售某农产 品3 500公吨的合同，每公吨CIF鹿特丹24英镑共值 84 000英镑。装船日期为当年12月至次年1月，对 方以不可撤销的即期信用证进行支付。我国某公 司在租船装运时，因原订货船临时损坏，在国外 修理，不能在预定时间到达我国口岸装货，临时 改派香港某公司期租船装运，但又因连日风雪， 迟至2月11日才装运完毕，2月13日开航。这家公 司为了取得符合信用证所规定的装船日期(即200× 年12月1日至次年1月31日)的提单，要求外轮代理 公司按200×年1月31日签发提单，并以此提单向 银行办理议付。货物到达鹿特丹，经买方聘请律 师上船查阅航行日志，查实提单的签发日期是伪 造的，立即凭证向当地法院起诉，并由法院发出 扣船通知。船由外轮公司以30 000英镑提保放行， 我方经4个月谈判，共赔偿20 600英镑，买方才撤 回上诉而结案。
---不记名提单（Blank B/L）， 在收货人一栏内不填写收货人 名称而留空或写“给来人”的提 单。风险较大。
---指示提单（Order B/L），在收 货人栏内只填写凭指示或凭某 人指示字样的提单。可背书转
按提单有无承运人批注划分
---清洁提单（Clean B/L），不 带有明白宣称货物或包装有缺 陷的附加条款或批注的提单。
签字
as agent for 船长姓名 Master
提单 签字 举例
1
Name of agent: China Ocean Shipping Agency
Name of carrier: Jessen shipping Co.
The B/L is signed by an agent for (or “on behalf of”) the carrier when the word “carrier” has not been used on the front of the B/L. Please sign it appropriately in the following signature line.
---联运提单（Through B/L），货物 运输的全程需由不同的运输工具联 运到目的地，由第一程海运海运承 运人收取全程运费后，在起运地签 发的到目的港的全程运输单据。第 一承运人虽然签发全程提单，但他 只对第一运程负责。
按提单收货人抬头的不同划分
---记名提单（Named Consignee B/L），在抬头人栏载明特定的 收货人名称，只能由该特定的 收货人提货，不得转让流通。
按提单的格式不同划分
---简式提单（Short Form B/L）。 仅有正面提单内容和正面条款， 在背面没有记载承运人与托运 人的权利和义务，或仅摘其中 重要条款列出的提单。
---全式提单（Long Form B/L）。
（五） 提单 的基 本内
容
1、有关当事人的内容 2、有关货物的内容 3、有关运输和其他内容 4、有关提单下面契约文句的内
Frank Smith, master
Signatur
第三 节商
业发 票
一、商业发票的含义和 作用
（一）含义
商业发票简称发票，是 卖方在装运货物后开立 的凭以向买方索取货款 的价目清单和总说明。
（二） 作用
1、卖方履约情况的证明文件
按轮船公司经营方式划分
---班轮提单（Liner B/L or Regular Line B/L），货物由班 轮承运人签发的提单。
---租船合约提单（Charter Party B/L）。货主向船东租赁船只， 将货物运往目的地，船东根据 租船合约签发的提单。它不是 独立文件，没有详细的提单条 款，无法明确货主与船东的权 利义务，且必须受租船合约约 束。
（三） 管辖 提单 的国 际公
约
《海牙规则》 《海牙-维斯比规则》 《汉堡规则》
《海牙规则》，全称是《统一 有关提单的若干法律规则的国 际公约》，草案于1921年在荷 兰海牙通过，1924年欧美26个 航运国家通过该公约，1931年 生效。主要内容如下：
1、所称“货物”包括所有商品， 但不包括 活牲畜和甲板货。
China Ocean Shipping Agency As agent for (or “on behalf of”）
Jessen shipping Co Carrier
Signature
提单 签字 举例
2
Name of agent: China Ocean Shipping Agency
Name of Master: Frank Smith
2、船运方的责任期间为“钩至 钩”，即自货物装上船时起至卸 下船时止的一段期间。
3、承运人的职责是在开船前和 开船时，应谨慎使船舶“适航” ，应谨慎地装载、搬运、配载 、保管和卸载所运货物。
4、规定了承运人的17种免责事 项，其中包括承运人对航行或 管理船舶中的过失免责，仅对 管理货物过失负责。
容 5、背面条款
提单格式参考P290
B/L的签发——一般原则
表面注明承运人名称，并由下列人员签字 或以其他方式证实：
——承运人，或其具名代理人代表承运人 签字或证实，或
——船长，或其具名代理人代表船长签字
或证实。
承运人或船长的任何签字或证实，必须表 明“承运人”或“船长”的身份。代理人 代为签字或证实时，也必须表明所代表的 承运人或船长之名称和身份。
国际结算单据
姚海明 苏州大学商学院
第一 节概
述
一、单据的含义与作用
（一）含义
狭义的单据是指商业单据，是 国际贸易和国际结算中直接说 明货物有关情况的商业凭证和 公务证明文据。。
广义的单据还包括资金支付凭 证（金融单据）。
（二）作用
1、单据是出口商履约的证明 2、单据是出口商收取货款的凭
2、作用 海运提单是承运人出具的已装
船的货物收据。
海运提单是承运人和托运人之 间订立运输合约的证据。
海运提单是物权凭证。
海运提单是索赔的依据之一。
（二） 海运 提单 的关 系人
承运人(Carrier) 托运人(Consignor) 收货人(Consignee) 被通知人(Notify Party)
（三）按单据的签发人分类： 出口商自制单据，协作单位签 发的单据，由政府机关、社会 团体签发的单据，由国外有关 单位签发的证明。
三、 合格 单据 的基 本要
求
（一）内容完整正确
1、符合有关法规和常理。
2、符合合同条款规定。
3、符合货物实际。
4、信用证项下的单据符合特定 信用证条款和《UCP600》规定。
or Air Way Bill-AWB) 邮包收据和快邮收据(Postal
Parcel Receipt-PPR, and Courier Receipt) 多式联运单据(Multimodal Transport Document)
海运 提单
（一）海运提单的含义 和作用
1、含义
海运提单，简称提单， 是承运人或其代理人签 发的证明托运的货物已 收到或已装载船上，约 定将该货物运往目的地 交予提单持有人的物权 凭证。
When the B/L is signed by an agent for (or “on behalf of” ) the master, please sign it appropriately in the following signature line.
Fra Baidu bibliotek
China Ocean Shipping Agency As agent for (or “on behalf of”）
（二）制作准确及时
1、制作方法：传统的制作方法 是打字加复写，《ucp600》规 定除了允许复写外，还允许影 印、自动处理或电脑处理。
2、签字盖章。3、及时签单
第二 节运
输单 据
海运提单(Bill of Lading, B/L) 铁路运单(Rail Consignment
Note-RCN,Railway Bill-RWB) 航空运单(Air Consignment Note
---不清洁提单（Unclean B/L）， 带有承运人附加关于货物外表 状况不良或包装不当的批注的 提单，又称瑕疵提单（Foul B/L）。
常见的使运输单据“不清洁”的批 注
Contents leaking Packaging soiled by contents Packaging broken/holed/torn/damaged Goods damaged/scratched Goods chafed（擦坏）/torn/deformed Packaging badly dented Packaging damaged-contents exposed Insufficient packaging x cases short shipped （若干箱短装）
按照提单签发日期与交单日期 之间时间的长短划分，
---正常提单。指在信用证规定的 最迟交单日之前交付银行，且 距签单时间不超过21天的提单。
---过期提单（Stale B/L）。晚于 UCP600规定的提单签发21天内 或信用证规定的最迟交单日才 向银行提交的提单。
按照签单日与装船日的关系， 可分为倒签提单和预借提单。