最新年度财务报表附注模板

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财务报表附注(单体)-新会计准则(XXXX版)

财务报表附注(单体)-新会计准则(XXXX版)

[适用执行新会计准那么下的单体企业财务报表附注(除上市公司外) (红字提示/蓝字列示)]XXXX财务报表附注2021年度一、公司根本情况××(以下简称公司或本公司)系由××公司、××公司共同投资组建的股份/有限责任公司/国有独资企业[或:中外合资经营企业、外商投资企业、中外合作经营企业,于××年××月××日经浙江省人民政府××资浙府字[××]××号批准证书批准],于××年××月××日在××工商行政管理局登记注册,取得××号企业法人营业执照。

公司注册地:××。

法定代表人:××。

公司注册资本[币种]××万元,其中:××公司出资[币种]××万元,占注册资本的××%;××公司出资[币种]××万元,占注册资本的××%。

[公司成立后股东、注册资本等发生变化的,应简述其变化情况及目前的最新结构]本公司属××行业。

经营范围为:××,主要产品/[提供主要劳务内容]为××。

[公司在报告期内主营业务发生变更的,应予以说明]本公司的母公司为××公司;集团最终母公司为××公司。

[假设有所属分公司及其他内部独立核算非法人单位,应简述其概况]二、财务报表的编制根底本公司以持续经营为根底,根据实际发生的交易和事项,按照?企业会计准那么—根本准那么?和其他各项具体会计准那么的规定进行确认和计量,在此根底上编制财务报表。

财务报表审计报告附注模板

财务报表审计报告附注模板

xxxxxxxxx有限责任公司2021年财务报表附注一、公司全然情形xxxxxxxxx有限责任公司〔以下简称公司〕,于2002年12月20日经xxx工商行政治理局批准成立;?企业法人营业执照?注册号:xxxxxxxxxxxxxxx;居处:xxxxxxxxxxxxx;法定代表人姓名:xxx;注册资本:xxxx万元;实收资本:xxxx万元;公司类型:有限责任公司;经营范围:汽车配件生产销售,中板销售。

〔国家限制和制止的除外;涉及需经法律法规审批的凭许可证经营〕。

二、公司要紧会计政策、会计估量一、会计制度公司执行?企业会计制度?。

二、会计年度公司采纳公历制,即会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、记帐本位币公司以人民币为记帐本位币。

4、记账根底和计价原那么公司以权责发生制为记账根底,以实际本钱为计价原那么。

五、外币业务核算方式外币业务发生时按当期期初的市场汇率折合为人民币记账,期末将外币账户余额按期末外汇市场汇价中间价折合人民币进展调整,汇兑损益计入财务费用。

六、现金等价物确实定标准现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为金额现金且价值变更风险很小的投资。

7、短时间投资核算方式短时间投资按取得时的投资本钱入账,期末按本钱与市价孰低计价,并按投资整体计提跌价预备。

持有期间所取得的现金股利或利息,除取得时已计入应收工程的外,以实际收到时作为投资本钱的收回,冲减短时间投资的账面价值。

处置短时间投资时,所实现的损益计入当期损益。

八、应收款项坏账损失核算方式坏账确实认标准为:因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项;或因债务人超期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。

坏账的核算方式:公司对坏账预备采纳备抵法。

九、存货核算方式A、公司存货要紧包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。

原材料入库按实际本钱计价,出库采纳移动加权平均法。

产成品入库按实际本钱计价,出库采纳加权平均法。

会计报表附注模板

会计报表附注模板

会计报表附注模板一、公司基本情况1. 公司名称:_______(全称)2. 公司地址:_______(详细地址)3. 成立日期:_______4. 法定代表人:_______5. 注册资本:_______万元6. 主营业务:_______7. 股票代码(如有):_______8. 联系方式:_______(电话、传真、邮箱等)二、会计政策及会计估计变更1. 会计政策变更情况:本期是否发生会计政策变更:_______(是/否)如有变更,请说明变更内容及原因:_______ 2. 会计估计变更情况:本期是否发生会计估计变更:_______(是/否)如有变更,请说明变更内容及原因:_______三、税项1. 主要税种及税率:_______2. 税收优惠政策:_______3. 本期税收缴纳情况:_______四、合并财务报表范围1. 本期合并财务报表范围:_______2. 本期新增/减少合并报表范围的公司:_______如有新增或减少,请说明原因:_______五、重要事项1. 资产负债表日后事项:_______2. 对公司财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项:_______六、财务报表主要项目注释1. 货币资金:_______(1)库存现金:_______(2)银行存款:_______(3)其他货币资金:_______2. 应收款项:_______(1)应收账款:_______(2)应收票据:_______(3)预付款项:_______(4)其他应收款:_______3. 存货:_______(1)原材料:_______(2)在产品:_______(3)库存商品:_______(4)周转材料:_______4. 长期股权投资:_______(1)对联营企业的投资:_______(2)对合营企业的投资:_______5. 固定资产:_______(1)固定资产原值:_______(2)累计折旧:_______(3)固定资产减值准备:_______6. 应付款项:_______(1)应付账款:_______(2)应付票据:_______(3)预收款项:_______(4)其他应付款:_______7. 股东权益:_______(1)实收资本(或股本):_______(2)资本公积:_______(3)盈余公积:_______(4)未分配利润:_______八、或有事项和承诺事项1. 或有事项:本期是否发生或有事项:_______(是/否)如有,请说明事项的性质、涉及金额以及对财务状况的可能影响:_______2. 承诺事项:本期是否存在重大承诺事项:_______(是/否)如有,请说明承诺事项的内容、履行情况及可能对公司财务状况的影响:_______九、资产负债表日后事项1. 资产负债表日后,公司是否发生重大事项:_______(是/否)如有,请说明事项的性质、内容及对公司财务状况的影响:_______十、关联方关系及其交易1. 关联方关系:请列举公司关联方名单及与公司的关系:_______2. 关联交易:本期是否发生关联交易:_______(是/否)如有,请说明交易的性质、金额及对财务状况的影响:_______十一、利润分配情况1. 本期实现的净利润:_______万元2. 按照公司章程规定,提取的盈余公积:_______万元3. 分配的现金股利:_______万元4. 未分配利润:_______万元十二、财务指标分析1. 偿债能力指标:(1)资产负债率:_______%(2)流动比率:_______(3)速动比率:_______2. 运营能力指标:(1)存货周转率:_______次(2)应收账款周转率:_______次3. 盈利能力指标:(1)营业收入:_______万元(2)净利润率:_______%(3)净资产收益率:_______%十三、重大风险提示1. 行业风险:_______2. 市场风险:_______3. 财务风险:_______4. 其他需特别关注的风险:_______十四、非经常性损益项目1. 非经常性损益项目及金额:本期公司发生的非经常性损益项目包括:_______(如非流动资产处置损益、政府补助、投资收益等)各项目金额分别为:_______万元2. 非经常性损益对公司财务状况的影响:请简要说明非经常性损益对公司净利润和经营成果的影响:_______十五、员工及薪酬情况1. 员工人数及结构:截至报告期末,公司员工总数为:_______人其中,管理人员:_______人,技术人员:_______人,生产人员:_______人,销售人员:_______人2. 薪酬政策:请简要介绍公司薪酬政策及福利制度:_______3. 员工培训与发展:本期公司在员工培训及职业发展方面的投入和成果:_______十六、环境保护与可持续发展1. 环境保护措施:请说明公司在环境保护方面采取的措施及取得的成效:_______2. 节能减排情况:本期公司节能减排的具体情况:_______3. 可持续发展策略:请概述公司未来在可持续发展方面的规划和目标:_______十七、重大诉讼、仲裁事项1. 重大诉讼、仲裁事项:本期是否发生重大诉讼、仲裁事项:_______(是/否)如有,请说明事项的进展情况及可能对公司的影响:_______十八、其他需要说明的事项1. 其他重要信息:请在此处披露公司认为对投资者决策有重大影响的其他信息:_______2. 报告披露的保证:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

最新执行《企业会计制度》公司财务报表附注(表格版)模板

最新执行《企业会计制度》公司财务报表附注(表格版)模板

执行《企业会计制度》公司财务报表附注(表格版)模板公司财务报表附注2009年度金额单位:人民币元一、公司基本情况公司(以下简称公司或本公司)系由×××、×××投资设立,于年月日在工商行政管理局登记注册,取得注册号为的《企业法人营业执照》。

现有注册资本元。

公司(以下简称公司或本公司)系经批准,由投资设立的外商独资/中外合资/中外合作经营企业/港澳台投资企业,于年月日在工商行政管理局登记注册,取得注册号为的《企业(法人)营业执照》,投资总额元,注册资本元。

经营期年。

于年月投产/营业。

本公司经营范围:。

二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(一) 会计准则和会计制度执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

(二) 会计年度会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 记账本位币采用人民币为记账本位币。

(四) 记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。

(五) 外币业务核算方法对发生的外币业务,采用当月1日/当日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账。

对各种外币账户的外币期末余额,按期末市场汇价(中间价)进行调整,发生的差额,与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的,计入有关固定资产的购建成本;与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用,属于生产经营期间的计入当期财务费用。

(六) 外币财务报表的折算方法1.资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价(中间价)折算为人民币金额;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按照发生时的市场汇价(中间价)折算为人民币金额;“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。

折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额,作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。

2.利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目,按报告期市场平均汇价/报表决算日的市场汇价(中间价)折算为人民币金额;利润分配表中“净利润”项目,按折算后利润表该项目的数额列示;“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示;“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。

3-通用财务报表附注模板

3-通用财务报表附注模板

XX有限公司财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、企业的基本情况(一)企业注册地、组织形式和总部地址。

(二)企业的业务性质和主要经营活动。

如企业所处的行业、所提供的主要产品或服务、客户的性质、销售策略、监管环境的性质等。

(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日,或者以签字人及其签字日期为准。

二、重要会计政策和会计估计【公司应制定与实际生产经营特点相适应的具体会计政策,并充分披露报告期内采用的重要会计政策和会计估计。

公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计,应在本节开始部分对相关事项进行提示。

】(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

【企业对持续经营评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的,企业应当在附注中披露导致持续营能力产生重大怀疑的影响因素以及企业拟采取的改善措施。

企业过去有多年亏损记录等情况的,需要描述目前和预期未来的获利能力、债务清偿计划、替代融资的潜在来源等评价企业的持续经营能力。

】【企业正式决定或被迫在当期或将在下一个会计期间进行清算或停止营业的,则表明以持续经营为基础编制财务报表不再合理。

在这种情况下,企业应当采用其他基础编制财务报表,并在附注中声明财务报表未以持续经营为基础编制的事实、披露未以持续经营为基础编制的原因和财务报表的编制基础。

】(二)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司201X年12月31日的财务状况、201X年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(三)会计期间及营业周期本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

以一年 12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

财务报表附注模板

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期末余额
金额
跌价准备
15,132,497.98
29,012,606.25
44,145,104.23
期初余额 390,617.54 29,027,482.46 713,323.45 30,131,423.45
期初余额 24,325,648.97 时间
期初余额 43264208.16
时间
期初余额 4821653.63 时间
1,379,890.75 1,753,553.41
本期应交 3,666,502.16
478,015.54 5,702,745.11
本期已交 3,570,306.11 475,068.48 7,082,635.86
期末余额
期初余额
投资金额 30,000,000.00
期末余额
出资比例 100% 期初余额
金额 18,543,902.30 15,594,219.24
621,305.93 1,218,608.33
期末余额 42,818,348.18
金额 12,293,882.62 15,350,000.00 1,233,276.86 5,000,000.00
期末余额 5,682,478.21
金额 2,779,828.41 501,027.76 1,000,000.00
金额
17、盈余公积
项目 金额
36,000,000.00
期末余额 0.00
18、未分配利润 项目
上年年末余额 加:年初未分配利润调整数
其中:执行《企业会计制度》追溯调整 重大会计差错 其他调整因素
本年年初余额 本年增加数 其中:本年净利润转入
其他增加 本年减少数 其中:本年提取盈余公积数

财务报告附注模板

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财务报告附注模板(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。

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最新财务报表模板(全)

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最新财务报表模板(全)一、资产负债表模板1. 资产部分(1)流动资产:现金及现金等价物、应收账款、存货、预付账款等;(2)非流动资产:长期投资、固定资产、无形资产、递延所得税资产等。

2. 负债及所有者权益部分(1)流动负债:短期借款、应付账款、预收账款、应付职工薪酬等;(2)非流动负债:长期借款、长期应付款、递延所得税负债等;(3)所有者权益:实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

二、利润表模板1. 营业收入:主营业务收入、其他业务收入;2. 营业成本:主营业务成本、其他业务成本;3. 营业利润:营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用;4. 利润总额:营业利润 + 投资收益 + 营业外收入营业外支出;5. 净利润:利润总额所得税费用。

三、现金流量表模板1. 经营活动产生的现金流量:(1)销售商品、提供劳务收到的现金;(2)购买商品、接受劳务支付的现金;(3)支付给职工以及为职工支付的现金;(4)支付的各项税费;(5)经营活动产生的现金流量净额。

2. 投资活动产生的现金流量:(1)收回投资收到的现金;(2)取得投资收益收到的现金;(3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额;(4)投资支付的现金;(5)投资活动产生的现金流量净额。

3. 筹资活动产生的现金流量:(1)吸收投资收到的现金;(2)取得借款收到的现金;(3)偿还债务支付的现金;(4)分配股利、利润或偿付利息支付的现金;(5)筹资活动产生的现金流量净额。

四、附注模板1. 主要会计政策(1)会计准则:本报表遵循的是《企业会计准则》;(2)会计年度:采用公历年度,即每年的1月1日至12月31日;(3)货币资金:采用人民币为记账本位币;(4)计价和分摊:存货采用先进先出法,固定资产采用年限平均法计提折旧。

2. 重大会计估计变更(1)坏账准备的计提比例;(2)固定资产折旧年限及残值率的调整;(3)无形资产摊销年限的调整。

(完整)年度财务报表附注

(完整)年度财务报表附注

年度财务报表附注一、企业概况有限公司,成立于**年**月**日,统一社会信用代码/注册号*********,公司类型为有限责任公司。

公司注册资本为人民币**万元,实收资本为**万元.公司法定代表人为***,财务负责人为**。

公司位于**********。

本公司主要经营范围:*****************二、企业执行的主要会计政策(一)会计制度:执行《企业会计制度》及其有关补充规定。

(二)会计年度:公历1月1日至12月31日.(三)记账本位币:人民币.(四)记账基础和计价原则:以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。

(五)坏账核算方法:采用直接转销法.(六)存货核算方法:1、商品计价标准和方法按实际成本法核算,发出采用:加权平均法。

2、低值易耗品标准:使用期限在*年以上,单位价值在***元以上***元以下的有形资产确定为低值易耗品。

3、低值易耗品摊销方法:一次摊销。

(七)固定资产计价和折旧方法:1、入账标准:使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他生产经营有关的设备、器具、工具等和单位价值在***以上且使用年限超过*年的不属于生产经营主要设备的物品。

2、计价:按实际成本计价入账。

3、固定资产分类及折旧:采用直线法计提折旧,固定资产类别、折旧年限、年折旧率、净残值(八)(九)所得税的会计处理方法:采用应付税款法。

(十)税项及附加费1、所得税:适用所得税率25%,征收方式为核定征收,税务机关核定应税所得税率为收入的**,企业所得税即为收入的**。

2、流转税及附加城建税 7%教育费附加 3%地方教育费附加 2%(十一)会计政策变更、会计估计变更、重大前期差错更正及其他事项调整的说明三、会计报表主要项目注释(金额单位:人民币:元)12、应收账款3、4、5678、期末余额****元,主要债务人:9上述股东的出资,已由*******于**年**月**日出具*****验资报告验证。

最详细的年度财务报表附注模板

最详细的年度财务报表附注模板

*******有限公司20xx年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位以人民币元表示)一、公司基本情况湖南省*******有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经******核准,由*******投资设立的******有限责任公司。

公司成立于*****年****月****日;企业法人营业执照注册号:******;注册资金:人民币******元。

公司注册地址位于******;公司法定代表人:*******。

经营范围:*********。

二、财务报表编制基础三、重要会计政策和会计估计的说明1、会计制度2、会计年度3、记账基础和计价原则4、记账本位币和外币换算5、现金等价物的确定标准6、坏账核算方法7、存货核算方法8、长期股权投资9、固定资产核算方法10、在建工程核算方法11、收入确认原则12、企业所得税的会计处理方法四、主要税(费)项1、企业所得税2、营业税3、增值税4、个人所得税5、城市维护建设税6、教育费附加五、重要会计政策和会计估计变更的说明,以及重大会计差错更正的说明六、财务报表重要项目注释1. 货币资金项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金银行存款其他货币资金合计应收票据分类种类期末数期初数银行承兑汇票合计(1)应收账款账龄分析:账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例(%)1年以内1至2年2至3年3年以上合计(3) 应收账款金额前五名单位情况单位名称金额年限占应收账款总额的比例(%)一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内合计--(1)其他应收款账龄分析账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例(%)1年以内1至2年2至3年3年以上合计100.00(2) 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

(3) 期末其他应收款中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项******元。

(4)其他应收款金额前五名单位情况单位名称金额年限占其他应收款总额的比例(%)一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内合计--5. 预付款项(1) 预付款项按账龄列示账龄期末数期初数金额比例(%) 金额比例(%) 1年以内1至2年2至3年3年以上合计(2) 预付款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额时间未结算原因单位名称与本公司关系金额 时间 未结算原因合计--(3) 期末预付账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

财务报表附注模板完整

财务报表附注模板完整

财务报表附注模板完整以下是格式错误的修改:财务报表附注模板(优质文档,可直接使用,可编辑,欢迎下载)一、基本情况:本公司成立于年月日,在XXX核准登记并取得注册号为的企业法人营业执照。

注册资本为万元,法定代表人为,住所为,公司类型为有限责任公司,经营范围为。

二、不符合会计核算前提的说明:本公司不存在不符合会计核算的前提。

三、主要会计政策、会计估计的说明:一)公司目前执行的会计制度:本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。

二)会计年度:本公司自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

三)记账基础和计价原则:本公司采用借贷记账法,以权责发生制为记账基础,资产于取得时按实际成本入账。

其后,如果发生减值,则计提相应的减值准备。

四)记账本位币:本公司以人民币作为记账本位币。

五)应收账款核算方法:坏账损失的核算方法为。

六)存货核算方法:存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用核算确定其实际成本;低值易耗品采用摊销法。

七)固定资产计价及其折旧政策:1、固定资产标准:使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工具、器具、仪器等。

不属于经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用年限超过2年以上的非经营主要设备,也列作固定资产。

2、固定资产分类:房产、机器设备、电子仪器。

3、固定资产的计价:固定资产按其成本作为入账价值。

4、固定资产折旧采用直线法,残值率为5%。

固定资产的预计经济使用年限、预计净残值率和折旧率如下:固定资产类别预计使用年限残值率(%)年折旧率(%)房产 20 5 4.75机器设备 10 5 9.50电子仪器 5 5 19.005、固定资产减值准备的确认标准和计提方法:本公司未计提固定资产减值准备。

八)收入确认方法:本公司的营业收入的确认原则如下:1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2、企业没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;3、与交易相关的经济利益能够流入企业;4、相关的收入和成本能够可靠的计量。

年度审计报告及附注模板

年度审计报告及附注模板

审计报告鄂XX审字(2023)XXX号XX公司全体股东:我们审计了后附的XX公司(以下简称贵公司)财务报表,涉及2023年12月31日的资产负债表,2023年度的利润表和钞票流量表以及财务报表附注。

(一)管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是XX公司管理层的责任,这种责任涉及:(1)按照小公司会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

(二)注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则规定我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实行审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断,涉及对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还涉及评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充足、适当的,为发表审计意见提供了基础。

(三)审计意见我们认为,XX公司财务报表在所有重大方面按照小公司会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和钞票流量。

附件:1、2023年12月31日资产负债表2、2023年度利润表3、2023年度钞票流量表4、2023年度财务报表附注5、审计机构营业执照复印件6、审计机构执业证书复印件7、注册会计师执业资格证复印件XXX会计师事务有限公司中国注册会计师:中国注册会计师:中国武汉二○一七年六月二十一日财务报表附注(2023年12月31日)(一)公司的基本情况XX公司(以下简称“公司”)系经武汉市东西湖区工商行政管理局批准登记,于2023年01月05日成立,领取了XXX号营业执照。

年度财务报表附注(合并)-模板

年度财务报表附注(合并)-模板

XX公司20XX年度(合并)财务报表附注一、企业的基本情况简要说明企业的基本情况,包括注册日期、注册地址、注册资本、企业性质、行业性质、法定代表人、历史沿革、实际从事的主要生产与经营业务等。

二、财务报表的编制基础以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计制度》、《铁路运输企业会计核算办法》及其他相关会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制本财务报表。

三、遵循企业会计制度的声明本公司尚未执行新的《企业会计准则》。

本财务报表的编制符合《企业会计制度》及其他相关会计准则的要求,真实、完整、公允地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计的说明1.执行的会计制度本公司及纳入合并范围的子公司执行《企业会计制度》及其他补充规定。

2.会计期间采用公历制,即自公历1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币采用人民币为记账本位币。

4.记账基础和计价原则(计量属性)本公司会计核算以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。

资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

5.外币业务的核算方法及折算方法(1)外币业务的折算及汇兑损益的处理本公司以人民币为记账本位币,对发生的涉及外币的经济业务,采用发生当时的中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记账,月末按中国人民银行公布的市场汇价折合本位币进行调整。

发生的差额,与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的,计入有关固定资产的购建成本;其他情况产生的汇兑损益,在筹建期间的计入长期待摊费用,属于生产经营期间的计入当期财务费用。

(2)外币报表折算所有资产、负债项目均按财务报表决算日的市场汇率折算为人民币,所有者权益项目除“未分配利润”项目外均按发生时的市场汇率折算为人民币,“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示,折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。

最新财务报表模板(全)

最新财务报表模板(全)

最新财务报表模板(全)一、资产负债表资产负债表是反映企业在一定日期财务状况的报表,分为资产、负债和所有者权益三个部分。

1. 资产流动资产:包括现金、银行存款、应收账款、存货等。

非流动资产:包括固定资产、无形资产、长期投资等。

2. 负债流动负债:包括短期借款、应付账款、预收账款等。

非流动负债:包括长期借款、应付债券、长期应付款等。

3. 所有者权益实收资本:包括股东投入的资本。

资本公积:包括股本溢价、其他资本公积等。

盈余公积:包括法定盈余公积、任意盈余公积等。

未分配利润:包括历年累积的未分配利润。

二、利润表利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表,分为营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业利润、利润总额和净利润等部分。

三、现金流量表现金流量表是反映企业在一定会计期间现金及现金等价物流入和流出的报表,分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。

四、所有者权益变动表所有者权益变动表是反映企业在一定会计期间所有者权益变动情况的报表,包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目的期初余额、本期变动金额和期末余额。

五、附注附注是对财务报表的补充说明,包括对报表项目的详细解释、会计政策和会计估计的说明、或有事项和承诺事项的说明等。

请确保提供的信息真实有效,以免影响财务报表的准确性。

请根据会计准则和公司内部管理规定编制财务报表。

最新财务报表模板(全)一、资产负债表资产负债表是反映企业在一定日期财务状况的报表,分为资产、负债和所有者权益三个部分。

1. 资产流动资产:包括现金、银行存款、应收账款、存货等。

这些资产可以在一年内变现或耗用,用于企业的日常经营活动。

非流动资产:包括固定资产、无形资产、长期投资等。

这些资产的使用寿命超过一年,通常用于企业的长期经营活动。

2. 负债流动负债:包括短期借款、应付账款、预收账款等。

这些负债需要在一年内偿还,用于企业的短期资金周转。

非流动负债:包括长期借款、应付债券、长期应付款等。

年度财务报表附注模板

年度财务报表附注模板

湖南省*******2021年度财务报表附注(除特别说明外,金额以人民币元表示)一、公司根本情况湖南省*******〔以下简称“本公司〞或“公司〞〕系经******核准,由*******投资设立的******有限责任公司。

公司成立于*****年****月****日;企业法人营业执照注册号:******;注册资金:人民币******元。

公司注册地址位于******;公司法定代表人:*******。

经营范围:*********。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期过失(一) 财务报表的编制根底公司以持续经营为根底,根据实际发生的交易和事项,按照?企业会计准那么—根本准那么?和其他各项会计准那么的规定进行确认和计量,在此根底上编制财务报表。

(二) 遵循企业会计准那么的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准那么的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

(三) 会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。

同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资本钱,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。

本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积缺乏冲减的,调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律效劳费等,于发生时计入当期损益。

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年度财务报表附注模板湖南省*******有限公司2011年度财务报表附注(除特别说明外,金额以人民币元表示)一、公司基本情况湖南省*******有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经******核准,由*******投资设立的******有限责任公司。

公司成立于*****年****月****日;企业法人营业执照注册号:******;注册资金:人民币******元。

公司注册地址位于******;公司法定代表人:*******。

经营范围:*********。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(一) 财务报表的编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

(二) 遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

(三) 会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。

同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。

本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当递减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵消;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

2. 非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。

通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本(不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。

本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当期损益(营业外收入)。

在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。

(六) 现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物;权益性投资不作为现金等价物。

(七) 外币业务和外币报表折算1. 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,将外币金额折算为记账本外币金额;收到投资者以外币投入的资本,采用交易日即期汇率折算。

在资产负债表日,视下列情况进行处理:(1) 外币货币性项目:采用资产负债表日即期汇率折算。

因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入财务费用。

(2) 以历史成本计量的外币非货币性项目:按交易发生日的即期汇率折算,在资产负债表日不改变其记账本位币金额。

(3) 以公允价值计量的外币非货币性项目:按公允价值确定日的即期汇率折算。

折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。

如属于可供出售外币非货币性项目,形成的汇兑差额,计入资本公积。

2. 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

外币报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

(八) 金融工具金融工具的分类、确认依据和计量方法(1) 金融工具的分类:金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

包括:金额资产、金融负债和权益工具。

本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

(2) 金融工具的确认依据和计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债确认依据:此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债,主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债;直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指企业基于风险管理,战略投资需要等所作的指定。

计量方法:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

处置时,公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资确认依据:指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

计量方法:取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本计量,采用实际利率法(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。

实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资,但下列情况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

③应收款项确认依据:公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

计量方法:持有期间采用实际利率法,按摊余成本计量。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产确认依据:指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。

计量方法:取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。

资产负债表日将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

(九) 应收款项年末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。

原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。

本公司将因债务人破产、死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;或者因债务人逾期未履行偿债义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账。

坏账损失的核算方法及坏账准备的计提方法:本公司坏账核算采用备抵法。

对期末应收款项除关联方不计提坏账准备外,其余根据债务单位的财务状况、现金流量等情况按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备。

(十) 存货1. 存货的分类存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。

2. 发出存货的计价方法(1) 存货发出时按加权平均法计价。

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