财务制度-用款审批流程

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财务管理制度和审批流程

财务管理制度和审批流程财务管理制度和审批流程1. 简介财务管理制度是企业内部建立的一套规章制度，用于规范财务管理的流程和方法，确保财务活动的合规性、准确性和及时性。

审批流程是指根据财务管理制度，对财务活动中的各类申请和报销进行审核和批准的过程。

本文档将详细介绍财务管理制度和审批流程的主要内容和流程。

2. 财务管理制度财务管理制度包括以下几个方面的内容：2.1 财务管理目标财务管理的目标是保障企业财务安全、提高财务效率和质量。

具体包括财务监督、资金管理、预算管理、成本管理、会计核算等。

2.2 财务管理职责财务管理的职责主要包括财务规划、筹资、投资、资金运营、风险管理和财务报告等。

财务部门需明确各个岗位的职责，确保各项财务活动的顺利进行。

2.3 财务操作流程财务操作流程是指在财务活动中各个环节的操作流程，包括报销、支付、收入、退款等。

财务部门应制定详细的操作规程，明确各个环节的责任和权限，保证财务操作的准确、及时和合规。

2.4 财务审计与内部控制财务审计和内部控制是确保财务活动的合规性和可信度的重要环节。

财务部门应定期进行财务审计，并建立健全的内部控制制度，以防范财务风险和错误。

3. 审批流程审批流程是财务管理中的重要环节，用于对各类财务活动申请和报销进行审核和批准。

以下是一个常见的财务审批流程示例：3.1 申请环节申请环节是指员工向财务部门提出财务相关事项的申请，如费用报销、资金预算、资产采购等。

员工需要填写相应的申请表格，附上相关的证明材料，并将申请提交给财务部门。

3.2 审核环节审核环节是指财务部门对申请进行审核，包括检查申请的合规性、真实性和完整性。

如果申请不符合财务管理制度的规定，财务部门可以要求员工进行修改或申请被驳回。

如果申请符合要求，财务部门会将申请转交给相应部门进行批准。

3.3 批准环节批准环节是指各个部门对财务申请进行批准的过程。

不同部门会根据申请的性质和金额等进行相应的审批，例如资金预算需要由高层领导批准，费用报销则可以由所属部门主管批准。

借款和费用报销及审批程序制度(14页)

借款和费用报销及审批程序制度
一、制度目的
本制度旨在规范公司内部借款和费用报销的程序，加强财务管理，确保资金使
用的合理性和透明性，提高公司财务管理效率。

二、借款程序
1.员工如需借款，应填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、还款
方式等内容，经部门主管审批后提交财务部门。

2.财务部门收到借款申请后，审查申请内容是否符合规定，确认后安排
发放借款，并记录在册。

3.借款人在规定的还款期限内按照约定方式还款。

三、费用报销程序
1.员工发生公司相关费用后，应当及时填写《费用报销单》，附上相关
费用凭证，报部门主管审批。

2.部门主管审批通过后，费用报销单提交财务部门审核。

3.财务部门审核费用报销单内容的真实性，并核对费用凭证。

4.财务部门确认无误后，将费用报销金额打入员工指定的账户。

四、审批程序
1.所有借款和费用报销必须按照规定程序进行审批，未经审批不得发放
或报销。

2.审批流程需确保部门主管和财务部门的双重审批，确保资金使用的合
规性和安全性。

五、制度执行
1.公司全体员工应当遵守借款和费用报销制度，不得擅自挪用公司资金。

2.财务部门应当加强对借款和费用报销程序的监督和管理，确保执行的
规范性和准确性。

3.违反借款和费用报销程序的行为将受到相应的处罚，严重者将追究法
律责任。

结语
本制度旨在保障公司资金的安全和合理使用，加强财务管理，希望全体员工共
同遵守，共同维护公司的经济利益和声誉。

以上为借款和费用报销及审批程序制度，如有任何疑问或建议，请及时与财务部门联系。

财务制度借款报销流程

财务制度借款报销流程
摘要
为了规范公司的财务管理制度、加强对财务活动的监督，本文将介绍借款报销
的流程。

借款流程
1.首先，员工需要填写借款申请表，包括借款金额、日期、用途等信息，
并提交给主管审批。

2.主管审批后，将借款申请表交给财务处理。

3.财务会计确认借款金额和日期是否与申请表一致，如果一致，则将借
款金额打入员工指定的银行账户。

4.借款人需在规定时间内提交“借款凭证”，即银行流水记录或支票等原
件。

报销流程
1.员工需要填写报销申请表，包括报销金额、日期、发票等信息，并提
交给主管审批。

2.主管审批后，将报销申请表交给财务处理。

3.财务会计确认报销金额和日期是否与申请表一致，并检查发票是否符
合规定的报销政策和流程。

4.如果发票符合要求，财务会计将报销金额打入员工指定的银行账户。

5.员工需在规定时间内提交“报销凭证”，即发票原件和报销单。

注意事项
1.员工在填写申请表时应注意填写正确的信息，如借款金额、用途、报
销金额、日期等。

2.主管在审批借款和报销时应认真审核申请表，确保信息的准确性和合
法性。

3.员工在提交“借款凭证”和“报销凭证”时应注意保留好原件，并严格按
照规定时间内提交，以免耽误处理流程。

4.财务会计应审核申请表和凭证时要严格按照财务政策规定，并及时处
理审批流程，确保公司财务的正常运转。

结论
通过详细介绍公司借款报销流程，希望能够让公司所有员工都能清楚了解和掌
握该流程，并严格按照规定流程进行，确保公司财务管理的规范化和良好的运转。

财务管理制度-资金使用审批流程图

（二）购买办公用品流程图
项目名称
说明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）
2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。源自4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、公司领导审批
领导审批
6、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）
（三）其它办公费用审批程序
项目名称
说明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、公司领导审批
领导审批
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（四）差旅费、招待费审批流程
项目名称
说明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、公司领导审批
领导审批
4、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
一、资金管理总体流程图
①
②
③
二、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报公司。

财务审批制度及流程

财务审批制度及流程一、引言。

财务审批制度是企业内部管理的重要组成部分，是确保财务决策合规、高效的重要保障。

建立健全的财务审批制度，不仅能够规范企业财务管理行为，还能够提高财务决策的科学性和准确性，保障企业财务风险的可控性，提升整体运营效率。

二、制度内容。

1.审批权限的设定。

根据企业规模、组织结构和财务管理需要，明确不同层级、部门和岗位的审批权限，确保审批流程清晰明确，避免权责不明、审批混乱的情况发生。

2.审批流程的规定。

制定明确的审批流程，包括申请、审批、备案等环节，确保每一笔财务支出都能够经过规范的程序，杜绝违规支出和滥用财权的情况发生。

3.审批条件的设定。

明确不同支出项目的审批条件和标准，包括金额、性质、紧急程度等，确保审批过程中能够合理、科学地进行决策，避免因主观因素导致的不当支出。

4.审批文书的规范。

规范审批文书的格式和内容，明确审批意见、审批结果、审批人签字等要素，确保审批流程的可追溯性和可审计性，保障审批决策的合规性和透明度。

5.审批责任的明确。

明确各级审批人员的责任和义务，包括审批时限、审批标准、审批结果等，确保审批人员能够依法依规行使审批权，杜绝滥用职权和违规行为。

三、财务审批流程。

1.申请环节。

财务支出的申请人应当按照规定的格式和要求填写申请表格，明确支出事由、金额、用途、紧急程度等信息，并附上相关的证明材料。

2.审批环节。

申请表格经过申请人所在部门负责人审批后，再提交至财务部门进行财务审批。

财务部门根据审批权限和条件进行审批决策，并在审批文书上签字盖章。

3.备案环节。

经过财务部门审批的支出申请，应当及时进行备案登记，并留存相关的审批文书和证明材料，以备日后审计和查验。

四、财务审批制度的意义。

建立健全的财务审批制度，对企业具有重要的意义。

首先，能够规范财务管理行为，提高财务决策的科学性和准确性；其次，能够保障企业财务风险的可控性，防范财务风险的发生；最后，能够提升企业整体运营效率，提高企业的经济效益和社会效益。

用款申批制度

用款审批报销流程第一条用款必须有计划。

有关计划经公司总经理审批后报综合管理部备案，经财务人员综合平衡后按有关程序安排资金。

第二条用款审批手续：用款部门填写《资金使用审批表》（附表一），经主管副总经理签字后报总经理审批，财务人员按单付款。

第三条所有涉及资金往来经济合同应交综合管理部存档一份，做为收付款凭证的附件。

第四条借用现金时，先填写《借款单》（附表二），经主管副总经理同意，由总经理审批后办理借款。

第五条工资性支出由综合管理部专人制表，总经理审批后，财务人员发放。

第六条购置固定资产用款必须经总经理批准。

第七条购买日常办公用品，由综合管理部填写《办公用品申购表》（附表三），报总经理批准后执行。

第八条费用报销审批手续：1、报销票据由经办人员签字，财务人员审核票据，经主管副总经理签字后报总经理审批，审批后交出纳人员付款。

2、资金支出无论金额大小应由总经理审批。

3、报销一律凭有效发票。

发票（定额发票除外）上应注明时间、付款单位、项目、金额（大小写必须相符）、收款单位印章等内容，涂改的发票无效。

4、招待费发生前应填写《业务招待费申请单》（附表四）经主管副总经理签字后报总经理审批，方可发生此项费用。

5、因特殊原因无法取得正式发票的，应说明原因，由至少两人证明并经总经理审批后方可办理报销手续。

6、报销时应当注明经手人、日期、用途、支付方式等。

7、票据必须分门别类地粘贴，并在《报销凭证粘贴单》（附表五）上分门别类的填写内容和金额。

根据用款性质，填写的主要项目有：办公费、差旅费、水电费、邮电费、车辆费、修理费、业务招待费、工资、福利费、物料消耗、运输费、包装费、保险费等。

8、无论是领用支票还是借用现金都应当在业务完结后三天内办理有关报销手续。

如因特殊情况不能及时结算，应当向财务人员说明原因，财务人员根据情况可允许适当延长报销期，但最长不得跨月。

若跨月，经办人员应当写出书面情况说明，经总经理同意，挂帐一个月后仍不能了结，将根据情况进行处罚。

财务管理制度和审批流程

9.12、财务上对于交来的各种内部罚款，有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款，都得一笔不漏地扣除归户，如发现遗漏由记帐人赔偿。
9.13、成本考核会计，每月必须及时做好成本考核，数据要合理、准确。
9.14、工地废钢筋收入及其他收入，一律交项目财务入帐。各口主要负责人不准以任何借口用转帐支票套取现金，一经发现罚责任人1000元并追究相应法律责任。
项目经理的费用开支不允许自批自报。
②材料款。供应方填写借据----材料部负责人预审----分管副经理审核----项目经理审批----送财务部取款（或办理转款手续）。
③劳务费。施工队负责人填写借据---预算员审签---项目总工程师预审----项目经理审批---送财务部取款（或办理转款手续）。
3、对于因特殊情况需给职工支付的个人借款由项目经理直接审批后送交财务部办理。
9.5、辅助会计或出纳要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。
9.6、项目部所有票据均由项目经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。
9.7、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保项目正常运转。
费用报销流程：
业务经手人填写报销单据---部室负责人预审----财务部审查---分管副经理（或项目总工程师）审核---项目经理审批----材料会计（统计）验收----保管签字---部室负责人预审---财务部审查---分管副
经理审核---项目经理审批----送财务部取款（或办理转款手续）入账。
财务管理制度和审批流程
一、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。
二、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000元罚款，严重者开除。

财务制度及审批流程

财务制度及审批流程财务制度及审批流程1. 综述2. 财务制度2.1 财务管理制度财务管理制度是企业内部对财务管理活动进行规范的一系列制度。

包括但不限于以下几个方面：财务管理权限分配：明确各级管理人员的财务权限范围，避免财务管理的混乱和滥用。

财务报表编制与审计：规定了财务报表的编制方法和审核程序，确保财务报表的准确性和真实性。

财务会计核算制度：明确了会计核算的规则和方法，并规定了相应的会计处理程序。

2.2 财务管理制度的执行财务管理制度的执行是指企业将财务管理制度具体付诸实施的过程。

在执行过程中，需要注意以下几个方面：制度的宣贯：将制度内容进行宣传和培训，确保全员了解制度要求。

制度的监督检查：建立相应的监督检查机制，对财务管理制度的执行进行检查和评估，发现问题及时纠正。

3. 审批流程3.1 费用报销审批流程费用报销审批流程是指企业内部对员工报销费用进行审核和批准的一套流程。

以下是一般的费用报销审批流程：员工填写费用报销单，并附上相关的票据和单据。

部门经理审核费用报销单，并确认费用是否符合公司政策和规定。

财务部审核费用报销单，并核对相关票据和单据的真实性。

领导审批费用报销单，并最终决定是否批准报销。

3.2 采购审批流程采购审批流程是指企业内部对采购活动进行审核和批准的一套流程。

以下是一般的采购审批流程：员工填写采购申请单，并明确所需采购品类和数量。

部门经理审核采购申请单，并确认采购是否符合公司需求和预算。

采购部门审核采购申请单，并评估供应商的信誉和价格优势。

领导审批采购申请单，并最终决定是否批准采购。

4.财务制度及审批流程是企业财务管理工作的重要组成部分，它能够有效地管理财务风险，提高财务管理水平，保障企业的财务安全。

企业应根据自身需求和特点，制定相应的财务制度和审批流程，并确保其执行和监督检查的有效性。

只有这样，企业的财务管理工作才能够更加规范、高效、透明。

用款审批流程

用款审批制度
一、业务开支、物品采购
1、因业务工作需要，部门主管填写《采购用款申请单》经部门经理签字，交行政办采购负责人询价后报财务经理审核、总经理批示。

2、根据发票及《总仓验收单》填制《支出凭单》，经部门负责人签字、财务经理审核、总经理签批后交出纳报销。

3、单笔开支超出10万元的，填写《资金使用审批单》，经总经理签审报集团公司审批。

二、费用报销
1、根据费用支出需要，由部门经理办理借款手续填写《借款单》。

2、财务部根据财务经理和总经理签批的《借款单》支付现金或开具支票。

3、费用支出后，根据内容填写《支出凭单》，经部门经理、财务经理、总经理签批后交财务报销冲账。

4、费用单笔超出1万元以上的，填写《资金使用审批单》，经总经理签审，报集团公司审批。

三、固定资产购置
1、部门填写《固定资产采购申请》交财务经理、总经理审批。

2、采购完成后，办理入库手续，根据发票填写《支出凭单》经财务经理、总经理签审后到财务部报账。

3、使用人填写《固定资产领用表》到总仓办理领用手续。

4、购置单笔超出1万元以上的，填写《资金使用审批单》，经总经理签审，报集团公司审批。

签署人：。

财务制度及审批流程

财务制度及审批流程财务制度及审批流程本文档旨在制定财务制度及审批流程，以确保财务管理工作有效、规范、透明。

以下是具体内容：一、财务制度1. 财务目标：明确公司财务目标，包括盈利、资产增值、现金流管理等方面的目标，并定期评估和调整。

2. 财务角色与责任：明确财务部门及相关岗位的职责，并建立相应的绩效评估体系。

3. 预算管理：制定年度预算计划，规划公司各项经济活动，并进行监督、控制和调整。

4. 财务核算：建立完善的财务核算制度，包括会计政策、会计准则、帐务处理流程等。

5. 资产管理：制定资产采购、处置以及折旧、摊销等管理规定，确保资产的安全和有效利用。

6. 费用管理：规范费用报销、审批和控制流程，提高费用管理的效率和透明度。

7. 合规要求：确保财务管理与相关法律法规相符，明确内外部审计的义务与程序。

二、财务审批流程1. 支出类审批流程a. 采购需求提出：部门向采购部门提出采购需求，明确物品、数量、金额等信息。

b. 采购审批：采购部门根据公司采购政策，评估采购需求的合理性，并进行审批。

c. 合同签订：与供应商签订正式合同，确保合同的合法性和完整性。

d. 费用报销：采购完成后，部门向财务部门提交费用报销申请。

e. 财务审核：财务部门审核费用报销申请的合规性与准确性。

f. 支付审批：财务总监或者相关负责人审核并批准支付申请。

g. 付款处理：财务部门进行付款操作，并保存相关交易记录。

2. 收入类审批流程a. 销售定单：销售部门根据客户需求与财务目标制定销售计划，并与客户签订销售定单。

b. 合同签订：与客户签订正式合同，明确交货条件、付款方式等。

c. 发货与服务：根据合同约定，提供产品或者服务，并记录相关信息。

d. 发票开具：财务部门根据交货或者服务情况开具相应发票。

e. 收款申请：财务部门根据发票情况，向客户发送收款通知并申请收款。

f. 财务审核：财务部门审核收款申请的合规性与准确性。

g. 收款处理：财务部门进行收款操作，并保存相关交易记录。

财务管理制度及审批流程

财务管理制度及审批流程财务管理制度是指公司规定的财务管理标准和程序，以保障企业的财务和财产安全，加强经费管控，使企业在经济危机中更加有力。

财务审批流程是公司内部对经费支出实施授权和管理的程序，以确保所有支出的合法性、合规性和合理性，防止经费滥用和浪费，同时提高决策效率和审批效率。

一、财务管理制度1. 费用报销制度：该制度规定了公司的费用报销标准、范围和程序，明确了各类费用的报销方式，同时规定了审批程序和责任人，以保证每一笔费用的合理性和合规性。

2. 款项管理制度：该制度规定了公司对资金收付的管理程序和流程，包括付款、收款和资金划拨，以确保资金的安全和流动性。

3. 资产管理制度：该制度规定了公司对固定资产和流动资产的管理、使用、维护和处置程序，以确保公司资产的安全和价值。

4. 税务管理制度：该制度规定了公司依法纳税的管理程序和流程，实现合法减税，同时防范风险。

5. 预算管理制度：该制度规定了公司制定年度预算的程序、方式、指标和审核流程，以明确预算编制的科学性、可行性和有效性。

6. 财务报表制度：该制度规定了公司的会计报表编制和审核程序、财务报表内容和格式，以保证财务报表的准确性和可信度。

二、财务审批流程财务审批流程是公司对经费支出实施授权和管理的程序，包括经费支出申请、审批、付款和监督等。

1. 经费支出申请：公司员工需要根据具体用途提交经费支出申请，申请材料应包含用途、金额、预算等相关信息。

2. 经费支出审核：公司领导或者财务部门审核申请材料，确认费用的合理性、合规性和合法性，并签署批准意见。

3. 经费支出付款：公司财务部门根据审核结果，办理相关付款手续，并记录相关账务和资料。

4. 监督和评估：公司领导或财务部门对经费支出的情况进行监督和评估，及时发现并纠正问题，提高经费使用效率和控制风险。

以上是财务管理制度及审批流程的基本内容，公司应根据实际情况进行补充和完善，确保其科学性、规范性和可行性，以避免经费管理上的失误和风险。

财务制度及审批流程

财务制度及审批流程财务制度及审批流程1、综述本文档旨在规定公司财务制度及相关流程，以确保资金管理的合规性和有效性。

该制度适用于公司所有部门和员工，并应严格遵守。

2、财务组织结构2.1 财务部门2.1.1 财务部门负责公司财务管理、报表编制和财务分析等工作，直接向公司高层报告。

2.1.2 财务部门应配备足够数量的财务人员，并根据工作需要设立不同的职位和责任。

各财务人员应经过专业培训，并严格执行相关制度。

2.2 财务主管2.2.1 财务主管负责财务部门的日常管理和监督，并协助公司高层制定财务战略和目标。

2.2.2 财务主管应具备较高的财务专业知识和管理能力，能够及时解决财务方面的问题，并提出合理的建议。

3、财务流程3.1 预算编制和控制3.1.1 每年初，公司应制定年度预算，并设立预算编制小组负责编制和审批。

3.1.2 各部门应按照要求提交详细的预算计划，并在预算控制范围内进行运营。

3.2 采购管理3.2.1 所有采购活动必须符合公司采购政策的规定，严禁违规行为。

3.2.2 采购人员应根据需要制定采购计划，并与供应商进行合理的谈判和评估。

3.3 资金管理3.3.1 公司所有款项必须通过银行账户进行收付，严禁私自动用公款。

3.3.2 财务部门应建立健全的资金管理制度，确保资金流动的安全和高效。

4、审批流程4.1 财务审批权限4.1.1 不同金额的财务支出需要不同层级的批准。

详细的审批权限表请参见附件1：4.1.2 财务审批权限可根据需要进行调整，但应经过公司高层批准并记录在案。

4.2 报销审批流程4.2.1 员工申请报销前，应按照规定填写报销单，并附上相关的发票和凭证。

4.2.2 报销单必须经过部门负责人审批，再由财务部门审核批准支付。

5、附件附件1：审批权限表6、法律名词及注释6.1 财务审批权限：指财务支出或批准金额的层级管理，旨在确保公司财务决策的合规性和监督。

6.2 报销单：员工申请报销时，填写的一种文件，用于记录报销内容和金额，并作为审批和支付的依据。

财务制度及审批流程

财务制度及审批流程一、财务制度的意义财务制度是指一个组织或企业在进行财务管理过程中所遵循的一套规则和程序。

财务制度的建立和执行对于组织和企业的财务管理具有重要意义，能够确保财务活动的合规性、透明度和规范化，维护财务权益和风险控制。

二、财务制度的要素1. 会计制度：确定会计核算的基本原则、方法和程序，确保财务信息的真实、准确和完整。

2. 预算制度：制定预算目标、预算方案和预算执行评价标准，通过预算编制和执行控制来保证财务活动的合理性和目标的实现。

3. 成本制度：确定成本核算的参考基准、计算方法和成本分配规则，提供正确的成本信息支持决策和费用管理。

4. 财务报告制度：规定财务报告的内容、形式和发布程序，确保报告的准确性和及时性。

三、财务审批流程财务审批是指对财务事项进行评审、核准和监督的过程。

一个完善的财务审批流程可以确保财务活动的合规和风险控制，提高审批效率和准确性。

以下为一般财务审批流程的简要说明：1. 提交申请：员工或部门向财务部门提交申请，并提供相应的申请材料和支持文件。

申请内容可以包括报销、付款、借款、采购等。

2. 审核并初审：财务部门对申请进行初步审核，核实申请的准确性和合理性。

初审包括验收材料、预算适应性检查、审查过程中的问题和风险点。

3. 主管审批：财务主管对初审通过的申请进行复核和审批。

他/她要确保申请符合财务制度和相关政策，并对风险因素进行评估。

4. 部门审批：如果申请涉及多个部门或项目，需要由相关部门的主管进行审批。

他们会评估申请对本部门或项目的影响，并确保申请合理。

5. 财务审批：经过初审、主管审批和部门审批后，申请被提交给财务主管进行审批。

财务主管会对申请进行全面审核，包括预算适应性、风险控制等。

6. 财务经理审批：财务经理对财务审批的决策进行最终批准。

他/她会综合考虑申请的合规性、财务状况和公司战略等因素，作出审批决策。

7. 确认付款：如果申请通过审批，财务部门会进行支付操作，并通知申请人和相关部门。

项目财务管理制度及审批流程

一、总则为了加强工程项目财务管理，确保资金使用合规、高效，防范财务风险，特制定本制度及审批流程。

二、财务管理制度1. 财务组织架构（1）项目部设立财务部，负责项目财务管理工作。

（2）财务部设会计、出纳各一名，并明确岗位职责。

2. 财务收支管理（1）编制财务收支计划，严格执行预算管理。

（2）加强合同管理，确保合同条款中的财务条款得到有效执行。

（3）加强应收账款管理，及时催收款项，降低坏账风险。

3. 费用报销管理（1）员工报销需提供合法、有效、完整的原始凭证。

（2）报销审批流程：部门负责人审批、分管领导审批、财务部长审批。

4. 会计核算与报表（1）按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。

（2）定期编制财务报表，及时向管理层提供财务分析报告。

三、审批流程1. 费用报销审批流程（1）员工填写报销单，附上原始凭证。

（2）部门负责人审核报销单及原始凭证，签署意见。

（3）分管领导审核，签署意见。

（4）财务部长审核，签署意见。

（5）审批通过后，财务人员办理报销手续。

2. 付款审批流程（1）经办人填写付款申请单，附上合同、发票等原始凭证。

（2）部门负责人审核，签署意见。

（3）分管领导审核，签署意见。

（4）财务部长审核，签署意见。

（5）审批通过后，财务人员办理付款手续。

3. 财务预算调整审批流程（1）部门负责人提出预算调整申请，附上相关资料。

（2）分管领导审核，签署意见。

（3）财务部长审核，签署意见。

（4）审批通过后，财务部根据审批意见调整预算。

四、附则1. 本制度及审批流程适用于公司所有工程项目。

2. 本制度及审批流程由财务部负责解释。

3. 本制度及审批流程自发布之日起实施。

五、监督与考核1. 财务部对财务管理制度及审批流程的执行情况进行监督。

2. 财务部定期对财务管理制度及审批流程的执行情况进行考核，对违规行为进行处罚。

3. 项目部对财务管理制度及审批流程的执行情况进行反馈，提出改进意见。

财务管理制度审批流程

一、总则1. 为加强企业财务管理，规范资金使用，保障企业财产安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

2. 本制度适用于企业内部所有涉及资金收支的部门和人员。

二、审批流程1. 预算编制与审批（1）各部门根据年度经营计划和业务需求，编制年度预算，报财务部审核。

（2）财务部对各部门预算进行汇总、分析，形成企业年度预算草案。

（3）企业领导班子对预算草案进行讨论、审议，形成最终预算。

（4）财务部根据最终预算，编制月度、季度和年度财务计划。

2. 费用报销审批（1）报销人提交费用报销单，附相关票据和证明材料。

（2）部门经理对报销单进行初步审核，确保费用合规、合理。

（3）财务部对报销单进行审核，包括费用标准、票据合规性等。

（4）涉及大额费用或特殊事项的，需经分管领导审批。

（5）财务部根据审批意见，办理报销手续。

3. 资金支付审批（1）涉及资金支付的申请，需提供相关合同、协议等文件。

（2）部门经理对资金支付申请进行初步审核。

（3）财务部对资金支付申请进行审核，包括合同合规性、资金使用合理性等。

（4）涉及大额资金支付或特殊事项的，需经分管领导审批。

（5）财务部根据审批意见，办理资金支付手续。

4. 重大资金决策审批（1）涉及重大资金决策的项目，需由企业领导班子进行讨论、审议。

（2）财务部对项目进行财务分析，提供决策依据。

（3）企业领导班子根据财务分析结果，进行决策。

（4）财务部根据决策结果，办理资金支付手续。

三、监督与责任1. 财务部负责对企业财务管理制度执行情况进行监督，确保制度落实到位。

2. 各部门负责人对本部门财务管理制度执行情况进行监督，确保资金使用合规、合理。

3. 对违反财务管理制度的行为，依法依规进行处理。

四、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由财务部负责解释。

3. 本制度如有未尽事宜，可根据实际情况进行修订。

财务管理制度及审批流程

财务管理制度及审批流程财务管理是每个企业必不可少的管理环节，有效的财务管理制度和审批流程能够保障企业财务的合规性和高效性。

本文将就财务管理制度及审批流程进行详细的介绍和讨论。

一、财务管理制度1.1 财务管理目标财务管理的核心目标是确保企业资金的合理利用和运营的稳健性，保障企业的发展和持续经营。

为此，企业需要建立健全的财务管理制度，包括资金预算、成本控制、税务合规、财务报告等方面的规定和流程。

1.2 财务管理责任在财务管理制度中，需要明确各个岗位的责任和权限，确保财务管理工作的高效性和透明性。

财务总监、财务经理、会计人员等都应当承担起各自的职责，密切配合，共同推动企业财务管理工作的顺利进行。

1.3 财务管理流程财务管理流程是财务管理制度的重要组成部分，包括资金申请、资金审批、成本核算、财务报告等环节。

各个环节的流程要清晰明了，确保每一步都按照规定完成，避免出现财务管理上的漏洞和问题。

二、审批流程2.1 费用报销审批流程费用报销是企业日常经营中常见的事项，需要建立明确的审批流程，避免因为个人原因或者审批失误导致财务风险。

通常费用报销需要经过填写报销单、主管审批、财务审批等环节，确保每一笔费用都有合规的审批流程。

2.2 合同签订审批流程合同签订是企业与外部合作伙伴达成协议的重要环节，需要建立严谨的审批流程，确保合同的合规性和风险的可控性。

审批流程一般包括起草合同、法务审查、主管审批、签订等环节，每一步都必须经过严格的审批程序。

2.3 资金支付审批流程资金支付是企业运营中必不可少的环节，需要建立规范的审批流程，避免因为资金支付失误或者滥用而导致企业财务风险。

资金支付审批流程包括资金申请、资金审批、支付操作等环节，每一步都必须按照规定程序进行，确保资金使用的合规性。

三、总结建立健全的财务管理制度及审批流程是企业财务管理工作的基础，只有通过规范化的制度和流程，才能确保企业财务管理的高效性和合规性。

各个部门和岗位都应当积极配合，严格执行财务管理制度和审批流程，共同维护企业的财务稳健和发展。

财务费用报销制度及审批流程

财务费用报销制度及审批流程财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。

第一部分:关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批:经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程一般报销流程)经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付(特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。

2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。

可修改编辑精选资料3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如形成经济损失。

由出纳及相关人员承担连带责任。

三、报销、审批及审批的责任经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任实时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。

财务管理制度资金使用审批流程图

申请环节：明确申请条件、申请材料和申请流程
审批环节：按照审批权限和审批流程进行审批，确保审批过程规范、透明
资金使用环节：明确资金使用范围、使用方式和资金监管要求
报销环节：规范报销流程，确保报销资料真实、完整、有效
监督环节：建立监督机制，对资金使用过程进行全程监督，确保资金安全
执行与监督环节适用范围及对象
适用范围：适用于公司各部门及下属子公司
监督方式：采用定期检查与不定期抽查相结合的方式
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适用对象：公司各部门负责人、下属子公司负责人及财务人员
监督内容：包括资金使用情况、审批流程执行情况等
执行与监督环节流程框架及内容
● 流程框架：从上到下依次为资金使用申请、审批、执行、监督、反馈 ● 内容： - 资金使用申请：申请人按照公司规定提交申请材料，包括资金用途、金额、时间等 - 审批：
• 申请部门上级审批
● 审核申请目的和用途的合理性 ● 审核申请表格和证明材料的完整性财务部门审核
• 财务部门审核
● 核实资金使用申请的金额和预算 ● 审核相关证明材料的真实性和有效性总经理审批
• 总经理审批
● 审批资金使用申请的最终方案 ● 签署审批意见资金使用申请通过，进入支付环节
• 资金使用申请通过，进入支付环节
添加副标题
财务管理制度资金使用审批流程图
汇报人：
目录
CONTENTS
01 财务管理制度概述
02 资金使用审批流程概述
03 资金使用申请环节
04 资金使用审批环节
05 资金使用执行与监督环节06 资金使用审批流源自图详细说明财务管理制度概述

财务管理制度规范审批程序

第一章总则第一条为加强公司财务管理，确保财务工作的规范性和合规性，保障公司资产的安全和有效利用，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及财务收支的审批程序，包括但不限于资金支出、报销、采购、投资等。

第三条本制度旨在规范审批流程，提高审批效率，确保财务决策的科学性和合理性。

第二章审批原则第四条审批原则：合法、合规、合理、高效。

第五条合法：所有财务支出必须符合国家法律法规和公司规章制度。

第六条合规：所有财务活动必须符合公司内部控制制度。

第七条合理：财务支出应本着经济、实用、节约的原则。

第八条高效：审批流程应简洁明了，确保财务事项及时得到处理。

第三章审批程序第九条审批权限：（一）一般性支出：由部门负责人审批，报财务部门备案。

（二）大额支出：由部门负责人审批，报分管领导审批，再报总经理审批。

（三）重要支出：由部门负责人审批，报总经理审批，再报董事会审批。

第十条审批流程：（一）提出申请：各部门根据实际需要，填写《财务审批单》，明确支出事项、金额、用途等。

（二）部门负责人审批：部门负责人对申请事项进行审核，签署意见。

（三）分管领导审批：分管领导对申请事项进行审核，签署意见。

（四）总经理审批：总经理对申请事项进行审核，签署意见。

（五）董事会审批：重要支出事项报董事会审批。

（六）财务部门备案：审批通过后，财务部门对审批单进行备案。

第十一条审批时限：（一）一般性支出：3个工作日内完成审批。

（二）大额支出：5个工作日内完成审批。

（三）重要支出：10个工作日内完成审批。

第四章附则第十二条本制度由公司财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起实施，原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。

第十四条本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责解释和修订。