居民个人境外投资资金如何合法出境(下)
境外资金入境审批流程
境外资金入境审批流程境外资金入境审批是指外国投资者将资金引入中国境内的程序。
在中国，外国投资者引入资金需要经过一系列的审批程序，以确保资金的合法性和合规性。
下面将介绍境外资金入境审批的流程及相关注意事项。
首先，外国投资者需要向中国国家发展和改革委员会或其授权的地方发展和改革委员会提交《外商投资企业批准证书》申请。
申请材料包括《外商投资企业批准证书》申请表、投资者身份证明、投资意向书、投资者资信状况证明等。
申请材料需要真实、完整、准确地反映投资者的身份和资金状况。
其次，外国投资者需要在中国境内开设外商投资企业银行账户，并将资金汇入该账户。
外国投资者应当向中国境内银行提交资金汇入申请，银行将根据相关规定进行资金监管和核查。
外国投资者应当如实提供资金来源证明和资金用途说明，确保资金的合法来源和合规用途。
接着，外国投资者需要向中国国家外汇管理局申请外汇登记。
外国投资者应当提交外汇登记申请表及相关材料，包括投资项目批准文件、外商投资企业批准证书、银行资金汇入证明等。
外汇管理局将对资金的外汇登记进行审查，确保资金的合法性和合规性。
最后，外国投资者需要在中国税务局办理税务登记和申报手续。
外国投资者应当向税务局提交《税务登记申请表》及相关材料，包括外商投资企业批准证书、银行资金汇入证明、外汇登记证明等。
税务局将对外国投资者的税务登记进行核查，确保纳税义务的履行和税款的合规申报。
需要注意的是，外国投资者在境外资金入境审批流程中应当遵守中国的法律法规，如实提供相关资料和信息，配合有关部门的审查和监管。
同时，外国投资者应当保留好审批流程中的各类证明文件和材料，以备日后的备查和核查。
总之，境外资金入境审批是外国投资者在中国进行投资活动的重要程序。
外国投资者应当了解和遵守相关的审批流程和规定，确保资金的合法性和合规性，为投资活动的顺利开展提供保障。
希望本文对外国投资者在中国境外资金入境审批流程有所帮助。
个人资产转移境外的规定
证明人及联系方式
16.工作
经历
起止时间
工作单位及担任职务
年收入
证明人及联系方式
17.申请人有无犯罪记录、是否涉及正在进行的刑事、民事诉讼有,请详细说明：18.近亲属及其来自主要社会关系与本人关系
姓名
工作单位及担任职务
联系方式
2、建立询证制度;对涉及国家公职人员包括国有企业领导人及其近亲属,申请金额超过100万元人民币的申请,外汇局在审核过程中可向相应级别的监察部门省级含以上进行询证；对大额可疑或涉嫌非法转移财产的申请,外汇局在审核过程中要询证相应级别的公安、司法部门;以上部门在收到外汇局询证函后10个工作日内给予书面答复;
7.国籍：
8.曾有何国籍：
9.取得哪国永久居留权：
10.移民前户口所在地：省市市县
11.现工作单位：
工作单位详细地址：
联系电话：传真：电子邮件：
12.持何种证件：证件号码：
发证机关：证件有效期至：年月日
13.现住所详细地址
联系电话：传真：电子邮件：
14.何时移居境外：年月日
15.教育背景中学起
起止时间
4偶然所得包括合法的福利彩票、体育彩票收入等及其他财产或收入需提交真实交易记录证明;
6、有关税收证明或完税凭证按照税务总局有关规定提交；
7、委托他人办理的还需提供委托代理协议和代理人身份证明;
此款所指的代理人身份证明,若代理人为境内居民,是指居民身份证或其他有效身份证明；若代理人为外国公民或定居国外的中国籍公民,需提交中国驻外使领馆认证或出具的代理人身份证明;
“继承转移”是指外国公民,或取得香港特别行政区、澳门特别行政区永久居留权居民,或台湾地区居民将依法继承的境内遗产变现,通过外汇指定银行购汇和汇出境外的行为;
个人境外投资规定
个人境外投资规定
个人境外投资是指个人将其国内资金投向境外市场，包括购买外国证券、参与国际金融市场、购买不动产和设立境外公司等形式。
在中国，对个人境外投资进行了一系列的规定。
首先，个人境外投资必须遵守国家的法律法规。
个人在进行境外投资之前，需要了解并遵守目的国的相关法律法规及投资要求，并确保自己的投资行为合法合规。
其次，个人境外投资还需要履行外汇管理手续。
根据中国的外汇管理政策，个人境外投资需要进行外汇资金的兑换和报备等手续。
个人在进行境外投资时，需要持有合法的外汇资产，通过银行等授权机构进行兑换，并按照规定的程序进行报备。
此外，个人境外投资还需遵守目的国的税收政策。
一般来说，个人在进行境外投资时，需要按照目的国的税收规定进行纳税。
同时，个人还需要了解目的国的税收协定，以避免重复征税或遭受不公平的税收待遇。
此外，个人境外投资还需要关注关于投资回报的维护。
由于不同国家的法律环境和经济状况不同，个人境外投资可能面临不同的风险。
因此，个人在进行境外投资时，需要对目的地国家的政治、经济和金融形势进行充分的调查和分析，以降低投资风险并保护自己的权益。
最后，个人境外投资还需要履行相关信息报告的义务。
根据中
国的有关规定，个人境外投资需要及时更新个人资料和境外投资情况，并按照规定的时间和方式向中国有关机构报告。
综上所述，个人境外投资规定围绕合法合规、外汇管理、税收政策和投资回报维护等方面展开，以保护个人投资者的利益，促进境外投资的健康发展。
个人在进行境外投资时，应当严格遵守相关规定和要求，并关注目的国的法律法规及经济环境，以确保投资的安全和收益。
境外直接投资ODI与资金出境实操要点及核心注意事项西政资本版
境外直接投资ODI与资金出境实操要点及核心注意事项西政资本版境外直接投资（Outward Direct Investment，ODI）是指居民投资者将资金或其他资源用于在境外建立企业、参股境外企业或购买境外企业股权的行为。
ODI是国际投资的一种形式，对于企业来说，有助于拓展市场、获取资源、提升竞争力等。
在进行境外直接投资和资金出境操作时，需要注意以下要点和核心注意事项：1.合规性审查：在进行ODI前，应进行合规性审查，确保投资项目合法、符合相关法规和政策，并排除潜在的法律风险。
2.项目选择与尽职调查：选择符合公司发展战略的投资项目，并进行充分的尽职调查，包括市场调研、财务审查、法律风险评估等。
3.国别风险评估：对于投资目标国家的政治风险、经济环境、法律法规等进行评估，避免因国别风险导致投资失败或损失。
4.资本金结汇与出口核查：根据相关规定，需要向外汇管理部门申请资本金结汇，同时确保符合出口核查政策，避免违反资本项目管理的规定。
5.合同签订与知识产权保护：在与境外投资方进行合作时，应签订合适的合同，并注意保护知识产权，避免技术流失和知识产权纠纷。
6.税务规划与合规：根据目标国家的税收政策，合理规划税务结构，确保投资项目在税务上符合相关合规要求，避免发生税务争议。
7.外汇管制与汇款手续：根据外汇管理部门的规定，完成资金出境审批和汇款手续，确保按照规定合法、正常地将资金汇出境外。
8.监控与风险管理：对已经进行的投资项目进行监控和风险管理，确保项目的可持续发展和回报。
9.遵守当地法律法规和商业道德：投资者应遵守投资所在国家的法律法规和商业道德，维护投资者的声誉和利益。
10.持续学习和调整策略：由于国际环境的变化，投资者需要持续学习和关注国际形势，及时调整投资策略和决策。
境外投资法境外投资项目的法律规范
境外投资法境外投资项目的法律规范境外投资项目的法律规范随着经济全球化的快速发展，境外投资成为了许多企业和个人希望拓展市场、获取发展机会的重要手段。
然而，境外投资涉及的法律规范众多且错综复杂，了解和遵守这些规范对于投资者来说至关重要。
本文将详细介绍境外投资项目所需遵守的法律规范，帮助投资者更好地了解并合规进行境外投资。
1. 法律体系概述在境外投资中，掌握目标国家/地区的法律体系是首要任务。
每个国家/地区都有自己独特的法律制度，包括宪法、民法、商法、劳动法等各个领域的法律规定。
投资者应详细了解目标国家/地区的法律框架，包括决策机构、法律权威、法律层级等信息。
2. 投资准入和审批程序不同国家/地区对于境外投资的准入和审批程序有着不同的要求。
一些国家/地区实行开放的投资环境，对境外投资提供便利；而另一些国家/地区对投资实行限制，需要投资者遵守一系列的准入条件并逐级审批。
投资者应仔细研究目标国家/地区的投资准入政策，并按照要求提交相应的申请文件。
3. 外汇管理和汇兑规定境外投资通常涉及到跨国资金流动，因此外汇管理和汇兑规定也是投资者需注意的重要方面。
目标国家/地区的外汇管理政策、汇率制度、境外汇款手续等都需要投资者掌握清楚。
另外，投资者还需了解是否存在外汇管制、资本流动限制等特殊情况。
4. 投资合同与知识产权保护在境外投资项目中，投资合同的签订是保障各方权益的关键。
投资者应与合作伙伴充分协商，确保合同条款明确、公平，并符合目标国家/地区的法律要求。
此外，对于涉及到知识产权的投资项目，投资者还需重视知识产权的保护，以及与目标国家/地区的相关法律规定相匹配。
5. 劳动法合规境外投资涉及到的劳动法合规问题也不容忽视。
投资者需了解目标国家/地区的劳动法规定，确保员工权益的保护，并按要求履行雇佣合同、支付工资福利、落实员工劳动保护等义务。
6. 税务规定与税收合规不同国家/地区的税务政策和税收规定也是境外投资中需要重视的方面。
境内居民外汇存款汇出境外的规定-
境内居民外汇存款汇出境外的规定
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 境内居民外汇存款汇出境外的规定
（经中国人民银行批准，国家外汇管理局
一九九六年五月十三日发布）
第一条为便利境内居民外汇存款汇出境外，特制定本规定。
第二条本规定所称外汇户，系指由境外或港、澳、台地区汇入外汇转存款；本规定所称外钞户，系指境内居民持有的外币现钞存款。
第三条境内居民外汇户存款，存款人可以汇出境外。
第四条境内居民外钞户存款可以按照下列规定汇出境外：
１、对持有批准双程出入境或单程出境签证护照离境的个人，允许汇出或携出；
２、购买药品、仪器、书刊者凭信件或者发票汇出外汇。
自费留学的报名费、学费、生活费可以凭学校通知汇出外汇。
３、如存款人在境外的直系亲属发生特殊情况（重病、死亡、意外灾难）可以凭境外公证部门的有效证明，或者我驻外使、领馆的证明，或者病人所在地（单位）的申请报告或者医院出具的处方汇出外汇。
第五条外钞户汇出汇款在二千美元以内的，由存款银行按照上述规定审核，二千美元以上，五千美元以下的需经国家外汇管理局当地分局审核，五千美元以上的报国家外汇管理局审核。
第六条本规定自１９９６年７月１日起施行。
以前规定与本规定相抵触的，以本规定为准。
——结束——。
境外投资管理办法
境外投资管理办法境外投资管理办法1. 引言境外投资是指投资者在境外进行的直接投资、证券投资、债权投资等行为。
为了规范和管理境外投资行为，维护国家金融安全和经济稳定，我国制定了《境外投资管理办法》。
2. 管理主体《境外投资管理办法》适用于境内居民个人、企事业单位和金融机构的境外投资活动管理。
其中，境内居民个人应当按照相关法律和规定，办理外汇登记和外汇支付手续。
3. 投资范围境外投资的范围包括直接投资、证券投资和债权投资。
3.1 直接投资直接投资是指投资者通过购买境外企业股权、购买境外不动产或者从事境外企业合资、合作等方式进行的投资。
境内居民个人进行直接投资的，应当遵守有关外汇管理的规定。
3.2 证券投资证券投资是指投资者通过境外证券市场购买和交易股票、债券、基金等证券品种。
境内居民个人及金融机构从事境外证券投资的，应当按照相关法律和规定，申请并取得相应的证券投资资格。
3.3 债权投资债权投资是指投资者通过购买境外发行的债券、债务工具和参与境外债权融资等方式进行的投资。
境内居民个人及金融机构进行境外债权投资的，应当在境内外汇管理部门办理相关手续。
4. 资金管理境外投资的资金以外币形式出境，投资者需按照监管部门的要求进行资金申报和外汇支付手续。
，境内居民个人进行境外投资的，应当在资金进出账户时，依法履行外汇管理手续。
5. 投资风险评估投资者在境外投资前应当进行充分的风险评估，了解投资项目的相关情况，包括投资回报预期、市场风险以及政策风险等。
投资者应当根据自身的风险承受能力和投资目标，合理选择境外投资项目。
6. 信息报告和备案境内居民个人、企事业单位和金融机构进行境外投资后，应当按照规定的时间和要求，向相关监管部门进行信息报告和备案。
报告和备案内容应包括投资项目的基本情况、投资金额、预计收益等。
7. 处罚措施《境外投资管理办法》对违反规定的行为进行了相应的处罚措施。
违反管理办法规定的，将受到警告、罚款等行政处罚。
境外投资外汇管理办法
境外投资外汇管理办法概述境外投资是指境内居民或机构将资金投资于境外金融市场或实体经济的行为。
境外投资外汇管理办法是为了规范和管理境外投资活动，促进合理、有序、稳定的境外投资，维护金融市场秩序和国家经济安全而制定的一系列法规和政策。
一、境外投资外汇管理的目的和原则境外投资外汇管理的目的是为了保护境内居民和机构的合法权益，促进境外投资业务的发展和便利，同时防范境内资金非法流出和金融风险。
管理境外投资的原则包括依法管理、统筹推进、风险可控、信息互通、市场主导等。
二、境外投资外汇管理的主体境外投资外汇管理的主体是指从事境外投资活动的居民个人、非金融机构和金融机构。
居民个人指的是具有境内常住户籍的中国公民，非金融机构包括企事业单位、社会团体、事业法人等，金融机构包括银行、证券公司、保险公司等金融机构。
三、境外投资外汇管理的核心内容境外投资外汇管理的核心内容主要包括以下几个方面：1. 投资额度和投资范围境外投资额度是指境内居民和机构在一定时期内可用于境外投资的额度限制。
投资额度的核准和分配根据国家政策和市场需求进行，可以根据境外投资的紧迫性、战略性和回报预期等因素进行合理的分配。
投资范围包括股权投资、债权投资、直接投资、间接投资等。
2. 外汇交易和结算境外投资需要进行外汇交易和结算，个人和机构在境外投资活动中可以通过银行等金融机构进行外汇买卖和结算。
外汇交易和结算应符合国际贸易和外汇管理的相关规定，确保资金的安全和合规。
3. 资金监管和风险防范境外投资外汇管理需要进行资金监管和风险防范，包括建立健全资金监管制度、加强风险评估和监测、完善风险防范措施等。
同时，对于涉及敏感行业、敏感国家和地区的境外投资，应进行严格审查和监管，确保国家安全和金融稳定。
4. 信息披露和报告境外投资外汇管理需要加强信息披露和报告工作，包括要求投资主体及时向有关部门报告境外投资的情况、资金流向、投资收益等信息，保障投资活动的透明度和可追溯性。
个人资金出境的合法及非法路径详解 -v2
个人资金出境的合法路径“个人资金出境”是指中国公民将资金转移到境外的行为。
根据现有规定及实践情况，个人资金转移的合法路径主要有个人购汇、个人财产对外转移、境内卡境外提现、通过特殊目的公司（SPV）返程投资、QDII投资、内保外贷等六种路径。
一、个人购汇个人购汇是指国家对境内个人购汇实行年度总额管理，允许个人每年度可兑换5万美元等值的外汇。
在现行法律制度下，个人购汇主要用于经常项目和个别资本项目。
因私旅游、境外留学、公务及商务出国、探亲、境外就医、货物贸易、购买非投资类保险以及咨询服务等属于经常项目。
经常项目可在便利化额度内购汇，若超出便利化额度的，提供真实有效的凭证可以在银行直接购汇。
如留学，凭境外学校录取通知书、学费证明等可以购汇。
资本项目下，个人对外投资只能通过特定的渠道，如QDII。
不得利用经常项目从事资本项下的交易，如海外购房和投资。
通过个人购汇的方式实现资金出境，优点是合法安全，缺点是可用额度较小，难以实现大额用汇的需求。
自2017年6月8日起，外管局及银行加强了对个人购汇信息申报的管理，个人需填写《个人购汇申请书》，同时银行也加强了对个人购汇的真实性和合规性审查。
二、个人财产对外转移个人财产对外转移包括移民财产转移和继承财产转移。
移民财产转移是指从中国内地移居外国，或者赴香港、澳门特别行政区及台湾地区定居的自然人（以下简称“移民”），将其取得移民身份前在中国境内拥有的合法财产变现，通过指定银行购汇并汇出境外的行为。
继承财产转移是指外国公民或香港、澳门特别行政区及台湾地区居民将依法在中国境内继承的遗产变现，通过指定银行购汇并汇出境外的行为。
个人财产对外转移的要点及流程见下图：通过个人财产对外转移的方式实现资金出境，优点是合法安全，手续逐渐简便，如取消了财产证明的公证要求、通过审批可一次汇出；缺点是程序复杂，申请材料准备时间久，牵涉部门多，无法实现资金的及时出境。
此外，若申请主体涉及国家公职人员（包括国有企业负责人）及其近亲属、申请金额超过等值人民币100万元的申请，外管局会根据需要向公安部、外交部等相关部门进行询证。
境外直接投资(ODI)与资金出境实操要点及核心注意事项
境外直接投资（ODI）与资金出境实操要点及核心注意事项文章前言2016年12月6日，外汇局发布了《发展改革委等四部门就当前对外投资形势下中国相关部门将加强对外投资监管答记者问》，外汇局和人民银行调整资金出境监管工作流程，资金出境的监管风险升级。
根据2017年1月26日，外汇局发布的《国家外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知》（汇发[2017]3号）文件，资金出境要加强真实合规性审查。
在目前的监管态势下，资金出境的难度加大。
2017年8月18日，国务院发布《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号），对境外投资方向提出了指导意见，并明确将境外投资项目分成了鼓励开展、限制开展和禁止开展三类情况，通过“鼓励发展+负面清单”模式引导和规范企业境外投资方向。
明确将境外投资分为鼓励、限制和禁止三类。
其中，以下三类情况属于限制开展的境外投资，需须经境外投资主管部门核准：1.赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资。
2.房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资。
3.在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。
在外管局层面，外管局亦对资金出境及跨境事项下发内部文件，要求严格监管资金出境，防止资金外逃。
2017年1月18日，深圳外管局召开深圳市外汇及跨境工作会议，再次强调政策监管要求。
目前，对于购付汇金额大的企业亦会被事先要求到外管局约谈。
国家外汇管理局秉持打击虚假对外投资不手软的态度。
“对于部分个人通过分拆方式，利用他人的年度用汇额度进行资金的违规跨境流动。
对涉及此种违规行为的个人，外汇局会将其列入‘关注名单’，取消其之后两年内的便利化购汇额度，情节严重的还将移交外汇检查部门进行立案处罚”。
此外，根据汇发[2017]3号文件的要求，不但要加强境外直接投资（ODI）真实性、合规性审核，对于外商投资企业分红方式实现资金出境亦要加强真实性审查。
境内自然人的境外投资问题
境内自然人的境外投资问题The document was finally revised on 2021近几年，伴随着经济发展的全球化以及境外投资成本的降低，境内越来越多的企业到境外投资，作为境内自然人是否可以到境外投资呢？关于境内主体到境外投资，主要涉及到发改委、商务部和外汇管理局的相关规定。
详细规定如下：1、《境外投资项目核准暂行管理办法》（中华人民共和国国家发展和改革委员令第21号）第二条规定，本办法适用于中华人民共和国境内各类法人，及其通过在境外控股的企业或机构，在境外进行的投资（含新建、购并、参股、增资、再投资）项目的核准。
第二十六条规定，自然人和其他组织在境外进行的投资项目的核准，参照本办法执行。
这两条规定表明，境外投资的合格主体是境内各类法人、自然人和其他组织。
《境外投资项目核准暂行管理办法》第四条规定，国家对境外投资资源开发类和大额用汇项目实行核准管理。
第五条规定，中方投资额3000万美元以下的资源开发类和中方投资用汇额1000万美元以下的其他项目，由各省、自治区、直辖市及计划单列市和新疆生产建设兵团等省级发展改革部门核准，项目核准权不得下放。
第六条规定，中央管理企业投资的中方投资额3000万美元以下的资源开发类境外投资项目和中方投资用汇额1000万美元以下的其他境外投资项目，由其自主决策并在决策后将相关文件报国家发展改革委备案。
第七条规定，前往台湾地区投资的项目和前往未建交国家投资的项目，不分限额，由国家发展改革委核准或经国家发展改革委审核后报国务院核准。
即境内合格主体到境外投资的大额用汇项目由国家发改委核准，其他境外投资项目由省级发展改革部门核准，中央管理企业境外投资的非大额项目自主决策后报国家发改委备案。
上述规定表明，境内自然人到境外投资，属于《境外投资项目核准暂行管理办法》规定的合格主体，投资主体到境外投资无论用汇额大小都必须经过国家发改委或者省级发展改革部门核准。
2、《境外投资管理办法》（商务部令2009年第5号）第二条规定，本办法所称境外投资，是指在我国依法设立的企业通过新设、并购等方式在境外设立非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。
个人资本项目跨境支出渠道及监管措施
《中国外资》 2021年5月（上）第9期82■ 文/陈立芳个人资本项目跨境支出渠道及监管措施随着我国不断扩大金融领域对外开放，推进资本项目可兑换进程，个人资本项目开放是大势所趋。
剖析当前个人资本项目监管现状、个人资本项目跨境支出渠道及境外购房现状，提出应对个人资本项目跨境支出的监管措施及建议，具有显著的现实意义。
研 究ESEARCH对于开放型经济体制而言，资本项目实现可兑换是关键所在，有利于促进人民币国际化进程，鼓励更多的企业“走出去”，并促使我国经济快速转型。
随着我国不断扩大金融领域对外开放，推进资本项目可兑换进程，个人资本项目开放成为了必然发展趋势。
当前，对于我国个人跨境资本交易现状而言，可兑换程度较低，部分个人资本项目尚未实现可兑换，但随着国内居民个人财富增长，个人投资者为满足多样化的跨境投资及风险管理需求，个人资本项目资金通过各种隐形渠道汇出，对跨境资金流动和国际收支平衡都产生了重要影响。
当下，我国已经迈入新的发展格局，正在积极贯彻执行新的发展理念，就要牢牢守住不发生系统性金融风险的底线，改革并完善与更高水平开放型经济体制相适应的个人资本项目管理体制机制，疏通个人资金流动合法通道，提升个人用汇便利度，对引导个人依法合规开展业务，现实意义比较显著。
个人资本项目监管现状1.个人跨境资本交易可兑换的程度低对于个人跨境资本交易而言，可分为完全不可兑换项目和部分可兑换项目。
目前，对于个人资本的管理而言，依然参照2006年、2007年出台的《个人外汇管理办法》以及《个人外汇管理办法实施细则》。
这些文件允许个人可进行跨境资本交易。
随着经济社会的发展，资本项目可兑换改革进程也不断加快。
然而，同其他资本项目交易进行对比，其发展速度较为缓慢，可兑换程度不高。
2.个人跨境资本交易流出严于流入境外个人可按照相关法律法规在境内直接投资，按照实需自用额的理念，结合自身实际情况购买商品房，可采取购入B 股或以合法境外机构投资者为媒介，对国内金融市场进行投资，以担保人的身份开展外保内贷相关业务。
境外投资外汇管理规定
境外投资外汇管理规定
是指中国政府对居民个人或中国企业在境外进行投资、融资活动的外汇管理政策和规定。
这些规定主要包括外汇管理、外汇账户管理、外汇交易和结汇支付等方面的规定，旨在规范和管理境外投资外汇流动。
根据当前的外汇管理体制，中国居民个人和企业需要在中国外汇管理部门审批和登记境外投资项目，并按照规定的程序和条件将资金转移至境外投资目的地。
同时，境外投资者还需要履行相关报告和申报制度，及时向外汇管理部门报告投资情况，接受监管和监督。
此外，境外投资外汇管理规定还包括外汇交易流程和结汇支付限制。
境外投资者在进行外汇交易时需要遵守中国外汇管理部门的相关规定，如购汇、兑换外币、资金汇出等。
同时，境外投资者在结汇支付时也需要符合相关规定，如按规定的手续和条件将投资收益或本金汇回中国。
总的来说，境外投资外汇管理规定旨在维护国家的金融安全和稳定，保护境外投资者的合法权益，同时促进境外投资的开展。
但需要注意的是，外汇管理规定是动态变化的，境外投资者在进行境外投资前应及时了解最新的相关规定。
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境外投资汇款管理办法
境外投资汇款管理办法引言境外投资是指中国居民依法将资金转移至境外进行投资活动。
为了规范境外投资汇款行为，保护中国居民的合法权益，我国制定了境外投资汇款管理办法。
本文将介绍境外投资汇款的相关政策和操作程序。
一、境外投资汇款的基本原则合法合规：境外投资汇款必须符合中国法律法规和监管规定。
申请审批：境外投资者必须向相关部门申请审批，并取得相应的投资汇款许可证。
外汇管理：境外投资汇款必须符合国家外汇管理政策，履行相关的外汇汇款手续。
审核监管：投资人和资金机构之间的境外投资汇款必须经过严格的审核和监管。
二、境外投资汇款的申请和审批流程境外投资汇款的申请和审批流程如下：提交申请：投资人向相关部门提交境外投资汇款申请，包括投资计划书、境外投资金融机构证明等材料。
审核审批：相关部门对申请材料进行审核，并根据相关法规和政策进行审批。
发放投资许可证：经审核通过后，相关部门会发放投资许可证给投资人作为合法境外投资的凭证。
外汇手续：投资人根据投资许可证办理相应的外汇汇款手续，包括开设境外投资专用账户、办理外汇汇款手续等。
汇款完成：完成外汇汇款手续后，投资人可以将资金汇款至境外投资账户。
三、境外投资汇款的限制和监管为了防止非法资金流出和维护经济安全，境外投资汇款有一定的限制和监管措施：投资额度限制：投资人每年的境外投资汇款额度受到限制，超过额度需要申请特殊审批。
行业限制：某些行业和领域对境外投资汇款有严格的限制，投资人需要遵循相关行业政策。
监管机构审核：境外投资汇款需要经过相关监管机构的审核和监管，确保合规性和安全性。
资金来源审查：相关部门会对投资人的资金来源进行审查，确保资金来源合法合规。
人可以减免境外投资收入的重复征税。
四、境外投资汇款的风险和防范措施境外投资汇款存在一定的风险，投资人需要采取相应的防范措施：风险评估：投资人在选择境外投资项目时，需要进行充分的风险评估和尽职调查，降低投资风险。
合同约定：投资人和境外投资方在合同中明确投资条件、权益保护等事项，确保投资合法合规。
个人境外资产申报与合规管理
个人境外资产申报与合规管理随着经济全球化和国际交往的日益频繁，越来越多的个人拥有境外资产。
然而，由于不同国家对于个人境外资产的申报和管理规定不同，许多人对于如何正确申报和管理自己的境外资产存在疑惑。
本文将通过介绍境外资产的定义、申报和合规管理的要求，帮助个人更好地了解并遵守相关规定。
一、境外资产的定义个人境外资产是指个人在境外拥有的各种形式的资产，包括但不限于银行存款、证券投资、房地产、股权等。
根据中国的相关规定，个人境外资产的范围较为广泛，凡是由个人在境外拥有并能够支配、使用和受益的资产都属于境外资产，无论其形式和金额大小。
二、境外资产的申报义务根据我国相关法律法规的规定，个人在境外拥有的资产需要按照规定的时限申报给税务机关。
个人境外资产的申报是一个重要的义务，也是对个人财产透明度的要求。
通过申报，政府能够更好地监管和管理个人境外资产，保障经济的稳定发展和税收的公平分配。
个人境外资产的申报时限一般为每年的3月31日前，逾期未申报或者虚假申报的个人将面临相应的处罚和法律责任。
因此，个人在拥有境外资产时，务必要认真履行申报义务，避免因此而引发不必要的法律风险。
三、境外资产的合规管理除了申报义务外，个人还需要对境外资产进行合规管理。
首先，个人应该进行充分的了解和规划，了解自己所拥有的境外资产的性质和金额，制定相应的管理方案。
其次，个人应该及时了解并遵守所在国家或地区的金融和税务规定，确保自己的境外资产操作符合法律法规的要求。
此外，个人还应密切关注相关政策和法律的更新和变化，并及时进行调整和合规。
为了帮助个人更好地实施境外资产的合规管理，一些金融机构和专业机构提供相关的咨询服务和工具。
个人可以通过咨询专业人士，获取合规管理的建议和指导。
同时，一些金融科技公司也提供相应的软件和平台，帮助个人更便捷地管理自己的境外资产，及时了解资产状况和合规情况。
总结：个人境外资产的申报和合规管理是一个需要重视的问题。
个人应该主动了解和遵守相关的法律法规要求，准确申报自己所拥有的境外资产，并进行合规管理。
境外投资外汇管理规定
境外投资外汇管理规定是指中国政府对居民个人和企事业单位从中国境内将资金转移至境外进行投资活动的管理办法。
这些规定的目的是保护国家的金融安全，维护国内外汇市场的稳定运行。
下面将详细介绍境外投资外汇管理规定的相关内容。
一、基本原则境外投资外汇管理规定遵循以下基本原则：1.合法合规原则：境外投资应符合国家相关法律法规，遵循规范的投资程序和手续。
2.稳定原则：境外投资应确保国内外汇市场的稳定和健康发展。
3.风险可控原则：境外投资应该注重风险管理，做到风险可控和风险合理分担。
4.透明度原则：境外投资应进行透明报告和信息公示，维护投资者的知情权和信任度。
二、境外投资主体境外投资主体包括居民个人和企事业单位。
居民个人境外投资主要是指个人出国留学、购买境外物业、投资境外市场等。
企事业单位境外投资主要是指企业和机构的境外投资活动。
三、境外投资人资格认定境外投资人资格认定是指根据相关法律法规和管理规定，对境外投资人的资格进行认定和核实。
境外投资人需满足一定的条件和要求，并通过相关的程序获得资格认定。
四、境外投资的汇率管理境外投资涉及到资金的汇出和汇入，所以需要对外汇的汇率进行管理。
中国政府对外汇的汇率进行管理主要有两种方式：1.固定汇率制度：即将人民币与其他货币的汇率固定在一定的比例上，不允许自由浮动。
2.浮动汇率制度：即人民币与其他货币的汇率允许在一定的范围内自由浮动，由市场供求关系决定。
在境外投资中，选择适合的汇率制度对投资人来说非常重要，关系到投资的成本和收益。
五、外汇资金的可用性和限制境外投资涉及到资金的转移和使用，所以需要对外汇资金的可用性和限制进行管理。
中国政府对外汇资金的可用性和限制主要包括以下方面：1.外汇交易额度的限制：对境外投资的外汇交易额度进行限制，以控制外汇市场的供求关系。
2.外汇资金的来源和去向的限制：对外汇资金的来源和去向进行限制，要求资金来源合法和去向合规。
3.外汇资金的转移和使用的合规性审查：对外汇资金的转移和使用进行合规性审查，包括资金用途的合理性和合规性。
居民个人境外投资资金如何合法出境(下)
1常见个人境外投资结构合规和开户问题1.1 境外银行不允许开立账户的结构1.1(1) 中外自然人单纯设立离岸公司 -- 无法开户，不合规除中国个人获得外汇局37号文批文的境外特殊目的公司之外是不合规的，即使你设了公司，目前由于对离岸免税公司税务信息数据交换和国际反洗钱监管的原因，银行不予开户。
1.1(2) 在香港设公司 -- 可开户，仍不合规可解决银行开户问题（因为银行认为香港公司是实体公司，不是离岸公司，可以有监管渠道）。
但是从法律上仍然不合规，因为它还是中国个人去完成了境外直接投资，我们国家目前没有开放的领域。
1.2 境外银行允许开立账户的结构1.2(1) 境内企业到境外投资不同层级的公司 -- 有批文，合规如果这个投资行为经过了发改委、商务部、外管局（银行）的审批或备案，有政府机构的批文，境外银行给予开户。
1.2(2）离岸设立特殊目的公司 -- 有批文，合规第二种是常见的VIE结构（也有WALK SLOW两步走结构），像百度、腾讯、阿里这样的红筹结构，这是唯一一块中国人境外直接投资开放的绿地，需要同时满足四个基本条件，境外公司为特殊目的公司且获得银行（外汇局授权下方银行审批）37号文的备案批文之后，其境外设立的BVI公司、CAYMAN公司、HK公司银行才可以给予开户。
2.1 个人或公司股东若是人大代表或者政要人物，开户时银行会很审查严格，很警惕。
2.2 个人或者公司股东及其持股企业与受限制国家（缅甸、古巴、伊朗、朝鲜、苏丹、叙利亚、克里米亚、塞瓦斯托波尔）有生意往来。
开户很难。
比如有一个矿产企业，拟在香港上市，他们国内需要履行的所有境外投资批文都已办理齐全，但是境外银行给他们境外公司开户的过程中，在该公司网站上搜索到一篇“中朝人民友谊万古长青”的宣传报道，银行据此认为该公司与被制裁的国家有交易而拒绝了境外公司的开户申请。
所以大家要注意如果你公司涉及军事交易或者跟受制裁的国家有交易，你们境外公司很难开户。
个人外汇及跨境业务办理规定
个人外汇及跨境业务办理规定附件1：一、个人结售汇限额规定根据国家外汇管理局现行政策，对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额目前分别为每人每年等值5万美元。
个人年度总额内的结汇和购汇，凭本人有效身份证件办理；超过年度总额的，经常项目项下凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料办理。
个人资本项目下的结汇、售汇按照《个人外汇管理办法实施细则》中“资本项目个人外汇管理”有关规定办理。
二、个人跨境汇款限额规定（一）境内个人外汇汇出境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，按以下规定办理：1.外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。
2.手持外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。
（二）境外个人外汇汇出境外个人经常项目外汇汇出境外，按以下规定在银行办理：1.外汇储蓄账户内外汇汇出，凭本人有效身份证件办理。
2.手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，还应提供经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。
（三）跨境人民币汇款个人跨境人民币汇款，按以下规定办理：1.持香港居民身份证件的个人经由清算行汇入内地银行，且以汇款人为收款人的汇款，每一汇款人每天汇入的最高限额由50000元人民币提高至80000元人民币。
如同一汇款人同一天从香港汇入的人民币金额超过80000元的，内地银行应将相应的人民币款项原路退回香港汇出行，不得为收款人办理解付。
2.持澳门合法居留证件的个人经由清算行汇入且以汇款人为收款人的汇款，每人每天从澳门汇入的最高限额为50000元人民币。
涉及海外资金的法律规定(3篇)
第1篇一、引言随着全球化进程的不断深入，海外资金流动日益频繁，这不仅为我国经济发展注入了新的活力，也带来了新的挑战。
为了规范海外资金流动，保障金融安全，我国制定了一系列法律法规。
本文将从我国海外资金流动的法律规定及监管措施两方面进行阐述。
一、海外资金流动的法律规定1.外汇管理法《中华人民共和国外汇管理条例》（以下简称《外汇管理条例》）是我国外汇管理的基本法规，旨在加强外汇管理，促进外汇收支平衡，维护国际收支平衡。
根据《外汇管理条例》，我国对海外资金流动实行以下规定：（1）境内机构和个人进行外汇收支，应当遵守国家外汇管理规定，依法办理外汇登记、外汇核销等手续。
（2）境内机构和个人从境外调回外汇，应当依法办理结汇手续。
（3）境内机构和个人向境外支付外汇，应当依法办理购汇手续。
（4）境外机构和个人向境内支付外汇，应当依法办理支付手续。
2.反洗钱法《中华人民共和国反洗钱法》是我国反洗钱的基本法律，旨在预防和打击洗钱活动，维护金融秩序。
根据《反洗钱法》，我国对海外资金流动实行以下规定：（1）金融机构和其他机构在办理外汇业务时，应当遵守反洗钱规定，加强客户身份识别，防止洗钱活动。
（2）金融机构和其他机构在办理外汇业务时，应当建立客户身份识别制度，对客户进行持续关注，防止洗钱活动。
（3）金融机构和其他机构在办理外汇业务时，应当配合反洗钱调查，及时报告可疑交易。
3.税收法律制度我国税收法律制度对海外资金流动也作出了一系列规定，主要包括：（1）境外所得税收抵免：我国税法规定，居民企业来源于境外的所得，在境外已缴纳的所得税税款，可以按照规定抵免。
（2）跨境税收征管：我国税法规定，税务机关有权对跨境交易进行税收征管，包括对境外所得、境外投资等。
（3）国际税收协定：我国与多个国家签订了国际税收协定，对海外资金流动的税收问题作出规定。
二、海外资金流动的监管措施1.外汇管理部门的监管我国外汇管理部门负责对海外资金流动进行监管，主要措施包括：（1）建立健全外汇管理制度，加强对外汇收支的审核和管理。
个人资产转移境外的规定
个人资产转移境外的规定转移个人资产境外是指个人将自己的财产或者其他价值转移到境外。
在国际间的经济交往日益紧密的今天，个人资产的转移境外成为了一个越来越常见的行为。
然而，每个国家都有其自己的规定和限制，个人在进行境外资产转移时，必须遵守各国的相关法律法规。
本文将就个人资产转移境外的规定进行详细介绍。
1. 国家外汇管理局的规定在中国，个人资产转移境外需要遵守国家外汇管理局的相关规定。
根据《个人外汇管理办法》，居民个人可以合法地将一定额度的个人资产转移到境外。
根据个人不同的用途，个人可以选择不同的外汇管理方式。
例如，如果个人需要将资产用于个人商业旅行或者个人因私旅游，可以使用购汇方式进行资金转移；如果个人需要支付境外教育费用或者资产投资境外证券市场，可以使用汇款方式进行资金转移。
然而，无论是购汇还是汇款，都需要遵守国家外汇管理局对于个人外汇管理的规定，如个人每年购汇限额，个人需要提供相关文件等。
2. 财政部的规定除了国家外汇管理局的规定，个人资产转移境外还需要考虑财政部的相关规定。
财政部对于个人资产转移境外征税有一定的规定。
根据《个人所得税法》和《非居民个人所得税法》，个人转移境外的资产可能会被视为个人所得，需要按照相应的税率缴纳个人所得税。
个人在进行资产转移境外时，必须了解相关的税法规定，及时进行税务申报和缴纳税款。
3. 跨境资金流动管制个人资产转移境外还需要考虑各国的跨境资金流动管制。
不同国家对于资本流动有不同的限制和管理机制。
例如，有些国家限制个人将资金转移到境外银行账户，或者对个人持有的外币数额进行限制。
因此，个人在进行资产转移境外时，需了解目标国家的相关规定和限制，以免违反相关法律法规。
4. 反洗钱和反腐败的规定个人资产转移境外还需要遵守反洗钱和反腐败的规定。
很多国家都对于资产转移进行了反洗钱和反腐败的监管。
这些规定意在防止犯罪分子通过资金转移来洗钱或者逃税。
因此，个人在进行资产转移境外时，必须合法合规，避免成为洗钱或者逃税等行为的参与者。
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1常见个人境外投资结构合规和开户问题
1.1 境外银行不允许开立账户的结构
1.1(1) 中外自然人单纯设立离岸公司 -- 无法开户，不合规
除中国个人获得外汇局37号文批文的境外特殊目的公司之外是不合规的，即使你设了公司，目前由于对离岸免税公司税务信息数据交换和国际反洗钱监管的原因，银行不予开户。
1.1(2) 在香港设公司 -- 可开户，仍不合规
可解决银行开户问题（因为银行认为香港公司是实体公司，不是离岸公司，可以有监管渠道）。
但是从法律上仍然不合规，因为它还是中国个人去完成了境外直接投资，我们国家目前没有开放的领域。
1.2 境外银行允许开立账户的结构
1.2(1) 境内企业到境外投资不同层级的公司 -- 有批文，合规
如果这个投资行为经过了发改委、商务部、外管局（银行）的审批或备案，有政府机构的批文，境外银行给予开户。
1.2(2）离岸设立特殊目的公司 -- 有批文，合规
第二种是常见的VIE结构（也有WALK SLOW两步走结构），像百度、腾讯、阿里这样的红筹结构，这是唯一一块中国人境外直接投资开放的绿地，需要同时满足四个基本条件，境外公司为特殊目的公司且获得银行（外汇局授权下方银行审批）37号文的备案批文之后，其境外设立的BVI公司、CAYMAN公司、HK公司银行才可以给予开户。
2.1 个人或公司股东若是人大代表或者政要人物，开户时银行会很审查严格，很警惕。
2.2 个人或者公司股东及其持股企业与受限制国家（缅甸、古巴、伊朗、朝鲜、苏丹、叙利亚、克里米亚、塞瓦斯托波尔）有生意往来。
开户很难。
比如有一个矿产企业，拟在香港上市，他们国内需要履行的所有境外投资
批文都已办理齐全，但是境外银行给他们境外公司开户的过程中，在该公司网站上搜索到一篇“中朝人民友谊万古长青”的宣传报道，银行据此认为该公司与被制裁的国家有交易而拒绝了境外公司的开户申请。
所以大家要注意如果你公司涉及军事交易或者跟受制裁的国家有交易，你
们境外公司很难开户。
2.3 个人或者公司股东及其持股企业、关联企业有负面新闻
2.4 境外公司超过四层的复杂结构
2.5 长期不使用的休眠账户会被银行定期清理关闭账户
3.1 小范围的反逃税联盟
2004年国际联合反避税信息中心(JOINTINTERNATIONAL TAX SHELTER INFORMATION CENTRE，JITSIC)成立，目前JITSIC 共有7个成员国(澳大利亚、加拿大、日本、英国、美国、韩国和中国)以及2个观察员国(法国和德国)。
像美国于2010年3月18日通过了《海外账户税收合规法》，简称“FATCA”，就是美国对于本国税务居民的全球查税制度，一个非常严格并且落实到美国税务居民开户环节的措施，FATCA申报表格分类非常详细，表格中信息披露充分，重点要点全部纳入。
3.2AEOI体系建立对中国人的影响
现在反避税联盟共有131个国家签署，该体系2017年的1月1号开始全面实施，中国政府计划从2018年1月1号开始实施，交换的税务信息是2016年1月1号之后的数据，也就是说从2016年1月1号以后你在全球性的银行账户的信息都是要被银行提交给中国政府税务局的，是逃不掉的，建议尽快把自己的全球个人银行账户做一个全面的清理。
3.3 注意事项
由于中国境内个人除37号文项下的境外特殊目的公司之外，由于中国境内个人目前仍然不被允许进行个人境外直接投资，因此所有以个人做股东境外投资的不合规公司都需要进行合规化处理：由中国个人先在境内设立企业，再通过这家境内企业到境外投资把之前不合规企业的资产和权益尽快合规合法化纳入境内企业名下。
每年境内企业境外投资都需要定期向商务部和外汇局申报年报和对外投资存量权益登记，经过这一系列合规合法处理之后，应对AEOI的对策仅仅是境外公司的合理税务筹划一个问题了。
由于国家发改委和商务部没有出台相关的政策，目前中国境内居民个人境外直接投资不予受理和批准。
QDII2（一般指个人境外投资金融产品）拟在上海、深圳、武汉、温州、重庆、福州等六个城市试点，目前仍然未实质性开放。
唯一的绿地是外汇局37号文规定项下境内居民个人在同时满足四个基本
条件的情况下境外投资特殊目的公司并返程投资外资企业。
还有两类境内居民个人财产对外转移比较特殊，就是移民财产转移和继承
财产转移。
外汇局法条上不要求税单，但不同的地方监管不一样，有的地方要求你对财产的合法性提供证明文件。
这里边就有一些地方要求提供税单作为合法证明，就像刚才我讲到的那对加拿大夫妇，国内收入没有合法纳税，移民加拿大后每月低申报收入，名下房产多处和豪车几辆，每月定期收到国内亲戚汇入个人账户的不菲资金，被加拿大税务局提请中国税务局稽查移民前收入的合法性，最后不能在国内补缴了个人所得税，而且在加拿大的税收需要重新申报并补缴。
通过个人在境内设立一个全资公司，然后该公司经过发改委、商务委、银
行（外汇局）的批准或备案，到境外投资设立公司，境外投资公司有两种常用的解决方案：
第一种，第一层公司设立在BVI，因为2017年以后全球AEOI要实施交换，那么在BVI公司上面做一个信托，这样政府税务查起来就需要花时间核查信托
机构的文件，这里BVI公司是一个做信托的前置工具。
由于政府要求最终目的
公司为实体公司，因此BVI公司下面需要在设立最终目的公司为HK公司。
第二种，也是简易的做法，就是直接将第一层公司和最终目的公司合二为
一个公司设立在香港，为什么不选择设立在新加坡呢？因为按照新加坡法律要求新加坡公司至少有一名董事为新加坡公民、永久居住身份持有人或工作签证身份持有人，这样公司会为额外聘请这样的董事支付每年的报酬，并且每次公司决议签署也需要有这名董事的签字，这名董事会要求每次法律文件的签署额外支付报酬，这样新加坡公司会增加额外人工成本，当然除非公司本来就有一名董事是新加坡公民或永久居住身份或工作签证身份持有人而不需外聘。
境外公司设立资金合法汇入后，如果个人需要购置房产，接下来有两种买法：一种方式是让香港公司作为房东，那么由香港公司直接汇款给房地产公司，不过房产的所有权是香港公司。
还有一种方式是个人持有，尽管只要你拿出合法的用汇说明，可以从香港公司账户把资金汇入你在境外开立的个人账户上，从你个人账户汇款到房地产公司房产就在你个人名下购买完成了，但是考虑到你个人名下您的房产可能出租可能出售，不论出租还是出售的钱又会回到你个人的账户，
2018年以后这些银行账户的信息就要自动交换给中国税务局，你仍然要说清楚你这部分资金是否合法纳税。
因此我们建议如果买房产，能用公司持有的最好不要用个人持有，而且在你的房产要出售时只需要对公司的股权做一个简单的股权转让即可，房屋出租的租金安排公司申报纳税，就完全合规了。