市自来水公司财务管理制度
自来水公司的财务管理制度
第一章总则第一条为规范自来水公司的财务管理工作，提高财务管理水平，确保公司财务活动的合法合规，保障公司资产的安全完整，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于自来水公司及其所属子公司、分支机构等所有财务活动。
第三条自来水公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规、财务会计制度及公司内部规章制度。
（二）真实性：财务信息真实、准确、完整。
（三）及时性：财务信息及时、全面地反映公司财务状况。
（四）安全性：确保公司资产的安全、完整。
（五）效益性：提高财务管理效率，降低财务成本。
第二章财务管理组织架构及职责第四条自来水公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施公司财务管理制度，确保财务活动合法合规。
（二）编制公司财务报表，定期向公司管理层报告财务状况。
（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用。
（四）负责公司成本控制，降低成本，提高效益。
（五）负责公司税收筹划，确保公司合法合规纳税。
（六）负责公司财务预算管理，编制和执行财务预算。
第三章财务核算与报告第六条财务核算（一）根据国家财务会计制度及公司内部规章制度，建立健全财务核算体系。
（二）严格按照会计准则进行会计核算，确保财务信息的真实性、准确性。
（三）定期进行账务核对，确保账账、账实相符。
第七条财务报告（一）编制月度、季度、年度财务报表，及时向公司管理层报告财务状况。
（二）财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况。
（三）财务报告应遵循国家财务会计制度及公司内部规章制度。
第四章资金管理第八条资金管理（一）建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理使用。
（二）加强资金预算管理，严格执行资金预算。
（三）加强资金收支管理，确保资金收支平衡。
（四）加强对外投资管理，确保投资收益。
第五章成本控制第九条成本控制（一）建立健全成本管理制度，明确成本控制目标。
（二）加强成本核算，提高成本控制水平。
（三）加强成本分析，发现问题，及时采取措施。
自来水公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理，规范财务工作，提高经济效益，保障公司健康稳定发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司全体员工，包括但不限于财务管理、会计核算、资金管理、成本控制、税务管理等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本。
（五）风险控制原则：防范财务风险，确保公司财产安全。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）制定、修订和实施公司财务管理制度。
（二）组织编制公司财务报表，如实反映公司财务状况。
（三）监督、指导各部门执行财务制度。
（四）负责公司资金筹措、使用和管理。
（五）负责公司成本核算和控制。
（六）负责公司税务筹划和申报。
（七）参与公司重大经营决策。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：（一）设立专门的资金管理部门，负责公司资金收支管理。
（二）严格按照国家规定，实行收支两条线管理。
（三）加强资金使用审批，确保资金安全。
（四）定期对资金使用情况进行检查，发现问题及时纠正。
（五）建立健全内部审计制度，加强对资金使用情况的审计。
第四章成本管理第七条公司成本管理应遵循以下规定：（一）建立健全成本核算体系，明确成本核算范围。
（二）加强成本预算管理，合理编制成本预算。
（三）严格控制成本支出，降低成本费用。
（四）加强成本分析，提高成本控制效果。
（五）定期对成本进行审计，确保成本核算的准确性。
第五章财务报告与审计第八条公司财务报告应遵循以下规定：（一）按照国家规定编制财务报表，真实、准确地反映公司财务状况。
（二）及时报送财务报表，确保报表的时效性。
（三）加强财务报告审核，确保报告的准确性。
第九条公司审计应遵循以下规定：（一）建立健全审计制度，明确审计范围和内容。
供水公司财务管理制度
第一章总则第一条为了加强供水公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于供水公司所有财务活动，包括但不限于资金收支、成本核算、财务报告、资产管理等方面。
第三条公司财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映财务状况和经营成果；（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本；（五）保密性原则：保守公司财务秘密。
第二章资金管理第四条公司资金管理应当实行集中管理、分级负责的原则。
第五条公司设立财务部，负责公司资金的管理和监督工作。
第六条公司资金收支应当严格执行预算管理，按照预算执行。
第七条公司资金收支应当实行“收支两条线”，确保资金安全。
第八条公司对外支付应当严格按照审批程序进行，不得超范围、超标准支付。
第九条公司应收账款、预付款等应及时催收、清偿，降低坏账风险。
第三章成本核算第十条公司成本核算应当遵循成本效益原则，真实、准确反映成本状况。
第十一条公司设立成本核算中心，负责公司成本核算工作。
第十二条公司成本核算应当根据实际情况，合理确定成本核算范围和标准。
第十三条公司成本核算应当定期进行，确保成本数据的真实性、准确性和及时性。
第四章财务报告第十四条公司财务报告应当真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十五条公司财务报告应当按照国家规定的格式和内容编制，定期向公司董事会、监事会和股东会报告。
第十六条公司财务报告的编制和审核应当由财务部门负责，确保报告的真实性和准确性。
第五章资产管理第十七条公司资产管理应当遵循效益原则，确保资产保值增值。
第十八条公司设立资产管理部门，负责公司资产的管理和监督工作。
第十九条公司资产购置、处置、出租等应当严格按照审批程序进行，确保资产安全。
自来水公司财务管理制度
自来水公司财务管理制度随着社会的不断发展，财务管理在各个领域都起到了至关重要的作用，而自来水公司作为供水服务的重要单位，其财务管理制度的完善和执行对于公司的发展和运营至关重要。
下面将详细介绍自来水公司财务管理制度的内容和重要性。
一、财务管理制度的内容1.基本原则（1）透明度原则：财务管理要求公开、透明，确保财务信息的真实可信；（2）规范性原则：财务管理要遵循相关法规和规范，确保合法合规；（3）效益原则：财务管理要以公司效益为核心，优化资源配置，提高盈利能力。
2.组织架构（1）设立财务部门，由财务总监负责；（2）财务部门下分设会计、审计、成本、税务等细分部门，能够协调完成各项财务工作。
3.财务流程（1）会计凭证的录入：根据相关发生事件，将会计凭证录入到财务系统中；（2）财务记账：根据会计准则和政策规定，对凭证进行记账处理；（3）账务核算：核对每日、每月、每年的账务信息，确保准确性；（4）编制财务报表：按照会计准则编制财务报表，及时反映公司的财务状况和经营成果；（6）外部审计：由独立的审计机构对公司的财务报表进行审计，确保合规性。
4.预算管理（1）编制年度预算：根据公司发展规划和市场需求，制定年度预算计划；（2）分配预算：将年度预算分解到各个层次的部门和项目，确保资源合理配置；（3）执行预算：各个部门按照预算计划执行，做到收支平衡；（4）预算管理分析：对预算执行情况进行定期分析，发现问题及时调整。
5.内部控制（1）资产保护：确保公司财产和资金安全，建立并实施防范措施，加强风险管理；（2）授权与限制：明确财务决策的授权范围，确保财务决策合理、科学、准确；（3）审核与监督：建立内部审计机构，对财务流程和执行情况进行审核和监督；（4）信息沟通：建立沟通机制，促进财务部门与其他部门之间的信息共享和交流。
二、财务管理制度的重要性1.规范经营行为：财务管理制度能够明确各项财务工作的流程和标准，避免了财务管理过程中的混乱和不规范现象。
自来水公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强自来水公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于自来水公司全体员工，包括各部门、子公司、分支机构等。
第三条自来水公司财务管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财经政策；2. 坚持勤俭节约，合理使用资金；3. 实行预算管理，确保资金合理分配；4. 加强内部控制，防范财务风险；5. 严格财务审批，确保财务纪律。
第二章财务组织机构及职责第四条自来水公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：1. 组织编制公司财务计划，执行国家财经政策；2. 组织编制公司年度财务报告，按时上报；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；4. 负责公司成本核算，控制成本费用；5. 负责公司内部控制体系建设，防范财务风险；6. 指导、监督各部门、子公司、分支机构财务管理工作。
第五条各部门、子公司、分支机构应设立财务负责人，负责本单位的财务管理工作。
财务负责人应具备以下条件：1. 具有会计从业资格证书；2. 具有良好的职业道德和业务能力；3. 熟悉国家财经政策，了解公司业务；4. 具有较强的组织协调能力和沟通能力。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：1. 依法合规，确保资金安全；2. 合理调度，提高资金使用效益；3. 加强监控，防范财务风险。
第七条公司资金来源包括：1. 财政拨款；2. 银行贷款；3. 自有资金；4. 其他合法资金。
第八条公司资金支出按以下程序审批：1. 部门、子公司、分支机构提出资金使用计划；2. 财务部门审核，提出意见；3. 公司领导审批；4. 财务部门执行。
第四章成本管理第九条公司成本管理遵循以下原则：1. 坚持成本效益原则，降低成本；2. 严格执行成本费用预算，控制成本支出；3. 加强成本核算，提高成本管理水平。
供水公司收费财务管理制度
第一章总则第一条为规范供水公司收费财务管理工作，确保收费的合法、合规、高效，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有收费业务，包括水费收缴、预收水费、违约金收取等。
第三条公司收费财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法收费，公开透明；（二）收支两条线，专款专用；（三）严谨规范，确保资金安全；（四）高效服务，提高客户满意度。
第二章收费管理第四条收费项目及标准1. 水费：按照国家规定的价格标准执行，具体收费标准由公司制定，并报相关部门审批。
2. 预收水费：根据用户需求，可收取一定期限的预收水费。
3. 违约金：用户未按时缴纳水费，按照规定收取违约金。
第五条收费流程1. 用户申请用水，签订供水合同；2. 用户缴纳水费，公司开具收费凭证；3. 财务部门对收费凭证进行审核，确认无误后办理收费手续；4. 收费凭证存档，并定期进行汇总、统计。
第三章资金管理第六条收费资金管理实行收支两条线，专款专用。
1. 收费资金应及时入账，不得挪用；2. 财务部门对收费资金进行日常管理，确保资金安全；3. 定期对收费资金进行盘点，确保账实相符。
第七条收费资金使用1. 按照公司年度财务预算和实际需要，合理安排资金使用；2. 严格执行资金审批制度，确保资金使用合法、合规；3. 定期对资金使用情况进行检查，确保资金使用效益。
第四章财务报告第八条财务部门应定期编制收费财务报告，包括收费收入、支出、结余等情况。
1. 收费收入：按月编制收费收入报表，包括水费收入、预收水费收入、违约金收入等；2. 收费支出：按月编制收费支出报表，包括日常维护、设备更新、人员工资等；3. 收费结余：按月编制收费结余报表，反映收费资金的结余情况。
第五章财务监督第九条公司内部审计部门负责对收费财务管理工作进行监督，确保本制度的贯彻执行。
1. 定期对收费财务管理工作进行检查，发现问题及时纠正；2. 对收费财务管理工作中的违规行为，按规定进行处理。
供水公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强供水公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务管理、审计、成本控制、资金管理等相关部门和岗位。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格执行国家有关财务、税收、会计等方面的法律法规。
2. 精益管理原则：优化资源配置，提高资金使用效益。
3. 公平公正原则：确保财务活动公开、透明，维护公司及各方利益。
4. 保密原则：严格保守公司财务信息，防止泄露。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、审计监督等工作。
第五条财务部的主要职责：1. 编制和执行财务计划，控制成本，提高经济效益。
2. 组织实施会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。
3. 加强资金管理，确保资金安全、合理使用。
4. 审计监督，对财务活动进行审查，防范财务风险。
5. 参与公司重大决策，提供财务分析和建议。
第六条公司各部门应积极配合财务部开展财务管理工作，共同维护公司财务秩序。
第三章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。
2. 合理性原则：合理配置资金，提高资金使用效益。
3. 流动性原则：保持资金流动性，满足公司经营需求。
第八条公司资金收支实行预算管理，各部门应按照预算执行资金收支。
第九条公司资金支付实行审批制度，严格按照审批权限和程序进行。
第四章成本管理第十条公司成本管理遵循以下原则：1. 依法合规原则：严格执行国家有关成本管理的法律法规。
2. 目标管理原则：明确成本控制目标，分解到各部门和岗位。
3. 绩效考核原则：将成本控制与绩效考核相结合。
第十一条公司成本核算按照国家会计制度执行，各部门应积极配合财务部做好成本核算工作。
第五章内部控制第十二条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、有效。
自来水财务制度
自来水财务制度一、总则为规范自来水公司的财务管理，提高财务运作效率，保证财务安全和合规经营，特制定本制度。
二、综合规定1、自来水公司应建立健全财务制度，完善财务管理体系，明确责任分工，确保资金来源合法、资金使用合规。
2、自来水公司应建立健全内部控制制度，完善内部控制体系，建立健全财务风险管理制度，确保财务活动合规、风险可控。
3、自来水公司应建立健全财务报告制度，明确报告程序和要求，确保会计资料真实可靠、报告及时准确。
4、自来水公司应加强内部审计工作，发挥内部审计在财务管理中的监督作用，及时发现问题，提出改进建议。
5、自来水公司应建立健全财务预算制度，合理编制预算方案，确保预算资金合理、使用高效。
6、自来水公司应建立健全资金管理制度，确保资金融通畅通、合规运作。
7、自来水公司应建立健全税收管理制度，履行纳税义务，维护纳税人合法权益，确保税收合法、规范缴纳。
8、自来水公司应维护财务公开透明，及时向各方公示财务信息，接受监督。
9、自来水公司应加强员工财务意识培训，提高员工财务管理能力，整合财务资源，实现财务目标。
三、各项细则1、财务管理责任制度（1）自来水公司财务管理属于公司管理层负责。
公司领导成员对公司财务负有最终责任。
（2）公司领导成员应制定公司财务管理细则及相应制度文件，并明确财务管理职责和权限。
（3）公司领导成员应确定财务管理内部监督责任，建立健全内部监督和审计制度。
2、财务预算制度（1）自来水公司应根据公司实际情况，制定公司年度财务预算。
预算编制要求合理、标准化。
（2）公司各部门应根据公司年度财务预算，制定部门年度预算。
预算编制要求科学、合理。
（3）公司应规定预算执行程序，对预算执行情况定期进行检查和监控。
3、资金管理制度（1）自来水公司应建立合理的资金管理制度，确保资金融通顺畅、资金使用合理。
（2）公司需要资金时，应根据资金需求，及时制定资金筹措计划，并根据公司实际情况，选择适当的资金筹措方式。
供水公司财务制度
供水公司财务制度第一章总则为规范公司财务管理，提高公司财务运作效率，保证公司经济效益和财务安全，制定本制度。
第二章财务管理原则1. 合法合规：公司财务管理必须遵守国家有关法律法规和公司内部规章制度。
2. 收支平衡：公司财务应当保持收支平衡，确保资金合理使用。
3. 严格审计：公司内部财务审计应当严格，确保财务数据真实可靠。
4. 资金安全：对公司资金进行有效管理，防止资金挪用和流失。
第三章财务管理机构公司设立财务部门，由财务总监负责全面财务工作，具体分工如下：1. 财务总监：负责公司财务管理及决策，指导财务部门各项工作。
2. 财务主管：负责公司日常财务管理，监督财务人员的操作。
3. 财务人员：负责具体的财务操作和数据记录，保证财务数据的准确性和及时性。
第四章财务管理制度1. 财务预算：公司每年制定财务预算，明确收入来源和支出计划，确保资金使用合理。
2. 财务核算：公司每月进行财务核算，记录公司的收入和支出情况，及时发现问题。
3. 财务报表：公司每季度编制财务报表，明确公司的财务状况和经营情况，为决策提供依据。
4. 资金管理：公司设立专门的资金管理部门，负责公司的资金使用和监督。
5. 财务审计：公司每年进行财务审计，确保财务数据的真实性和准确性。
第五章资金管理1. 资金汇总：公司所有的资金将汇总至公司指定的账户，由财务部门管理。
2. 资金支付：所有的资金支付必须经过合法程序，确保支付的合理性和合规性。
3. 资金收入：公司所有的资金收入将及时入账，由财务部门管理和记录。
4. 资金监管：公司建立资金监管制度，保证资金的安全和稳定。
第六章财务风险管理1. 风险评估：公司每年进行财务风险评估，确定存在的风险并采取相应措施。
2. 风险防范：公司建立健全的风险防范机制，提前发现并解决潜在风险。
3. 风险控制：对重大风险进行严格控制，确保公司财务安全。
4. 应急预案：公司建立应急预案，对突发事件进行应对和处理。
第七章财务监督1. 公司设立独立的审计部门，对公司的财务活动进行独立监督。
自来水财务管理制度
一、总则为加强自来水公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、财务管理组织机构及职责1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作，具体职责如下：（1）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；（2）建立健全公司财务管理制度，并组织实施；（3）编制、审核公司财务报表和预算；（4）管理公司资金，确保资金安全、合规、高效使用；（5）负责公司资产、负债、所有者权益的管理；（6）参与公司重大经营决策，提供财务分析和建议；（7）负责公司内部审计和外部审计的协调工作。
2. 公司各部门应积极配合财务部开展财务管理工作，具体职责如下：（1）各部门负责人对本部门财务工作负总责；（2）各部门应按照财务制度要求，及时、准确地向财务部提供相关财务资料；（3）各部门应加强对本部门财务活动的监督，确保财务活动的合规性。
三、财务管理内容1. 资金管理（1）严格执行国家现金管理制度，加强现金收支管理；（2）建立健全资金结算制度，确保资金结算及时、安全；（3）加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账户资金安全；（4）加强对备用金的管理，备用金的使用必须经过审批，并定期进行盘点。
2. 资产管理（1）建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的采购、使用、维修、报废等环节的管理；（2）加强对无形资产的管理，确保无形资产的价值得到有效保护和利用；（3）加强对低值易耗品的管理，定期盘点，防止丢失和浪费。
3. 负债管理（1）建立健全负债管理制度，确保负债合规、合理；（2）加强对贷款、融资等负债的管理，合理确定负债规模和期限；（3）加强对应付账款、应付款项的管理，确保及时偿还债务。
4. 成本费用管理（1）建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的核算、分析和控制；（2）加强对生产成本、管理费用、销售费用等成本费用的管理，提高成本费用效益；（3）加强对预算执行情况的监督，确保预算目标的实现。
自来水行业财务管理制度
自来水行业财务管理制度一、总则为规范自来水行业的财务管理工作，提高经济效益和财务运营水平，保障企业的稳健发展，制定本制度。
二、财务组织机构1.设立财务部门，下设总账、成本、税务、财务管理等职能部门。
2.财务部门的主要职责是制定公司的财务政策和制度、做好财务信息记录和报告、控制资金预算和成本支出等。
3.设立内部审计部门，独立于业务部门，负责对企业全面进行会计核算、资金管理、内部控制等方面的审计工作。
4.财务部门的职能和责任应当明确，各部门之间应当建立有效的信息共享机制，确保财务管理工作的有效开展。
三、会计核算1.编制会计政策和会计制度，确保会计处理的准确性和合规性。
2.按照国家相关法律法规和会计准则，建立全面的会计核算制度，包括资产、负债、成本、损益等方面。
3.加强成本核算，建立健全的成本管理制度，确保成本的准确核算和控制。
4.建立资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，做到全面、真实、准确、及时。
5.在会计核算方面，应当加强对重要会计科目的监控，确保资金安全和财务合规。
6.建立财务数据备份和存档制度，确保财务数据的安全性和完整性。
四、税务管理1.财务部门应当建立健全的税务管理制度，严格遵守国家相关税法和税收政策。
2.及时履行纳税义务，确保缴纳的税款的准确性和及时性。
3.加强税务风险防控，建立健全的税收查询和风险评估机制。
4.遵守税收政策，合理规避税收风险，确保企业合法享受税收优惠政策。
5.对企业的跨区域税收事务进行合规管理，确保符合各地税收政策和税制安排。
五、资金管理1.建立健全的资金管理制度，加强对资金流动和使用的监控和控制。
2.加强资金预算和计划编制，确保资金使用的合理性和有效性。
3.建立资金流动监控机制，对资金流入和流出进行及时监控，提前做好资金调配和使用安排。
4.加强对资金用途的审查，确保资金使用的合法性和合规性。
5.建立健全的资金风险评估和防范机制，确保资金安全和稳健。
6.加强银行账户管理，确保账户资金的安全和有效管理。
市自来水公司财务管理制度
市自来水公司财务管理制度市自来水公司财务管理制度一、流动资金管理1、现金：现金管理人员应按照国家《财务制度》和《财务准则》的要求输现金结算业务。
每日终了应当盘存现金余额。
现金结存额不得超过500元，财产清查发现的现金短缺或溢余，应当计入当期损益，如为现金短缺属于应由责任人赔偿的部份，应由责任人赔偿。
2、银行存款：企业应当遵照国家《财务制度》和《财务准则》的规定核算企业存入银行的各种存款。
企业“分行存款日记帐”应定期与“银行对帐单”核对，月度终了，小企业银行存款帐面余额与银行对帐单余额之间如有差额，必须逐步查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。
3、应收帐款：应由收款是企业因销售商品、产品提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
企业应当定期或至少每年年度终了，对应收帐款进行全面检查，并合理计提坏帐准备。
企业对于不能收回的应收帐款应当查明原因，对确实无法收回的应当报方管部门批准，在坏帐损失科目核销。
坏帐损失科目无余额时，应当在“管理费用——坏帐损失”科目核销。
4、其他应收款：企业其他应收款科目是指企业拨出的备用金、应收的各种赔款、罚款，应向职工收取的各种垫付款项等。
其他应收款应按不同的债务人设置明细帐进行明细核算。
企业应随时催收其他应收款项，保证国家财产的安全。
5、材料：企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、燃料、包装物等。
材料成本价格由买件、运杂费、运输中的合理损耗，购入材料负担的税金等组成。
本企业发出材料的实际成本采用加权平均法。
企业的各种材料应当在每季二十五号进行定期清查盘点。
盘盈的各种材料，接材料的市价或同类，冲减当期管理费用。
盘亏或毁损的材料在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，属于自然灾害造成的，计入当期营业外支出，属于其他情况的计入当期管理费用。
6、低值易耗品：低值易耗品是指标作为固定资产的各种用量物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在经营过程中的周转使用的包装容器等。
自来水公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强自来水公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计制度，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于自来水公司及其下属各单位、各部门的财务管理工作。
第三条自来水公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法治企原则：严格遵守国家法律法规，执行财务会计制度。
（二）公开透明原则：财务信息真实、准确、完整，公开透明。
（三）勤俭节约原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
（四）权责明确原则：明确各部门、各岗位的财务责任。
第二章财务管理职责第四条公司财务部是公司财务管理的职能部门，负责以下工作：（一）制定公司财务管理制度，组织实施并监督执行。
（二）编制公司年度财务预算，组织执行并监督实施。
（三）负责公司资金筹集、运用和支付管理。
（四）负责公司成本费用核算、分析及控制。
（五）负责公司资产、负债、权益的核算、分析及控制。
（六）负责公司税务筹划、申报及缴纳。
（七）负责公司财务报表编制、审核及报送。
（八）负责公司财务档案管理。
第五条公司各部门、各岗位的财务职责：（一）各部门负责人对本部门财务工作负总责。
（二）各岗位人员按照职责分工，认真执行财务制度，确保财务工作顺利进行。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）合理筹集资金，确保公司生产经营活动资金需求。
（二）加强资金使用管理，提高资金使用效益。
（三）确保资金安全，防范财务风险。
第七条公司资金筹集：（一）公司资金筹集应优先采用内部资金。
（二）外部资金筹集应遵循国家法律法规，选择合适的融资渠道。
第八条公司资金使用：（一）合理确定资金使用计划，确保资金合理配置。
（二）加强资金使用监督，防止资金浪费和流失。
第四章成本费用管理第九条公司成本费用管理遵循以下原则：（一）合理确定成本费用标准，加强成本费用控制。
（二）降低成本费用，提高经济效益。
第十条公司成本费用核算：（一）建立健全成本费用核算体系，确保成本费用核算准确。
供水公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强供水公司的财务管理工作，确保公司财务活动的规范性和合法性，提高资金使用效率，促进公司健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于供水公司全体员工，包括各部门、子公司和分支机构。
第三条供水公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家有关财务法律法规和政策；2. 规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为；3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低成本；4. 透明性原则：财务信息真实、准确、完整，公开透明。
第二章财务管理职责第四条公司财务部是公司财务管理的职能部门，负责制定和实施本制度，并对公司财务活动进行监督管理。
第五条财务部的主要职责包括：1. 负责编制公司年度财务预算，经批准后组织实施；2. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；4. 负责公司成本费用控制，提高资金使用效率；5. 负责公司税务筹划，合理规避税收风险；6. 负责公司财务档案管理，确保财务信息完整、准确。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 资金筹集：按照国家有关法律法规，通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金；2. 资金支付：按照批准的预算和合同约定支付资金，严禁挪用、侵占公司资金；3. 资金使用：严格按照预算和用途使用资金，确保资金使用效益；4. 资金监督：财务部对资金使用情况进行监督，确保资金使用合规、合理。
第四章成本费用管理第七条公司成本费用管理应遵循以下规定：1. 成本费用预算：根据公司经营目标和实际情况，编制成本费用预算，经批准后组织实施；2. 成本费用控制：各部门应按照预算和规定控制成本费用，提高资金使用效率；3. 成本费用核算：财务部对成本费用进行核算，分析成本费用构成，找出成本费用控制的重点；4. 成本费用考核：将成本费用控制纳入部门考核体系，奖优罚劣。
第五章财务报表第八条公司财务报表应按照国家有关法律法规和会计准则的要求编制，确保报表的真实、准确、完整。
自来水行业财务管理制度
第一章总则第一条为规范自来水公司的财务管理工作，提高财务管理水平，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务管理等方面。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假。
（三）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息的时效性。
（四）效益性原则：提高财务管理效率，降低成本，实现公司经济效益最大化。
第二章会计核算与监督第四条公司会计核算应以权责发生制为基础，采用借贷记账法。
第五条公司财务部门应建立健全会计核算体系，对各项财务业务进行及时、准确的核算。
第六条公司财务部门应定期进行财务报表编制和分析，向公司管理层提供财务报告。
第七条公司财务部门应加强对会计凭证、账簿、报表等财务资料的保管，确保其完整、安全。
第八条公司内部审计部门应定期对财务部门的工作进行审计，确保财务活动合规、合法。
第三章资金管理第九条公司资金管理应遵循以下原则：（一）安全性原则：确保公司资金安全，防止资金损失。
（二）流动性原则：保证公司资金正常周转，满足生产经营需要。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第十条公司财务部门应建立健全资金管理制度，明确资金管理流程。
第十一条公司财务部门应加强对银行账户的管理，确保资金收支合法、合规。
第十二条公司财务部门应定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
第四章成本控制第十三条公司成本控制应遵循以下原则：（一）目标性原则：明确成本控制目标，制定成本控制措施。
（二）全面性原则：覆盖公司生产经营各个环节，实现全面成本控制。
（三）节约性原则：降低生产成本，提高资源利用效率。
第十四条公司财务部门应建立健全成本核算体系，对各项成本进行分类、归集、核算。
供水公司收费财务管理制度
第一章总则第一条为加强供水公司收费财务管理，规范收费行为，保障供水企业合法权益，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于供水公司所有收费业务，包括居民用水、非居民用水、特种用水等。
第三条本制度遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保收费工作的公正、公平、合理。
第二章收费管理第四条收费依据供水公司收费应依据国家及地方有关法律法规、供水价格管理实施细则和供水合同等文件进行。
第五条收费标准供水公司收费标准应严格执行国家及地方规定的供水价格，并根据市场情况、成本变化等因素适时调整。
第六条收费方式供水公司收费方式包括现金、转账、网上支付等，具体方式由公司根据实际情况确定。
第七条收费核算供水公司应建立健全收费核算制度，对收费收入进行及时、准确、完整的核算。
第八条收费报表供水公司应定期编制收费报表，包括收费收入报表、收费明细报表等，并按规定报送相关部门。
第三章财务管理第九条资金管理供水公司应建立健全资金管理制度，确保收费资金的安全、合规使用。
第十条成本控制供水公司应加强成本控制，降低供水成本，提高经济效益。
第十一条风险防范供水公司应加强收费风险管理，防范收费风险，确保收费工作的顺利进行。
第四章监督与检查第十二条内部审计供水公司应定期进行内部审计，对收费财务管理工作进行监督检查。
第十三条外部审计供水公司应接受外部审计，确保收费财务管理的合规性。
第五章奖励与处罚第十四条奖励对在收费财务管理工作中表现突出的个人和部门，给予奖励。
第十五条处罚对违反本制度的行为，视情节轻重，给予警告、罚款、降职等处罚。
第六章附则第十六条本制度由供水公司财务部负责解释。
第十七条本制度自发布之日起施行。
本制度未尽事宜，按国家及地方有关法律法规执行。
自来水行业财务管理制度
第一章总则第一条为了规范自来水行业的财务管理，加强财务管理人员的职责，提高财务管理水平，保障自来水企业的经济效益，根据《中华人民共和国会计法》和国家有关财务管理的法律法规，结合自来水行业的特点，制定本制度。
第二条本制度适用于自来水企业的各级财务部门和财务管理人员。
第三条自来水企业财务管理应当遵循以下原则：（一）依法治企，合规经营；（二）权责分明，责任到人；（三）勤俭节约，提高效益；（四）公平公正，公开透明。
第二章财务管理体制第四条自来水企业实行集中统一管理的财务管理体制，各级财务部门按照职责分工，负责本单位的财务管理工作。
第五条财务管理体制应当明确各级财务部门的职责、权限和责任，确保财务管理的规范性和有效性。
第六条自来水企业应当建立健全财务管理制度，包括预算管理、收入管理、支出管理、成本管理、资产管理、财务报告管理等。
第三章财务管理职责第七条财务部门的主要职责：（一）编制和执行财务预算；（二）组织实施财务核算；（三）加强成本控制，提高经济效益；（四）进行财务分析，为决策提供依据；（五）负责财务报告的编制和披露；（六）管理企业财务档案。
第八条财务人员的主要职责：（一）遵守国家法律法规和财务管理制度；（二）按照财务制度进行会计核算；（三）及时、准确、完整地记录企业经济业务；（四）保守企业商业秘密；（五）参加财务培训，提高业务水平。
第四章财务预算管理第九条自来水企业应当编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、成本预算等。
第十条财务预算应当根据企业发展战略、业务计划和实际情况编制，确保预算的合理性和可行性。
第十一条财务预算的编制和审批程序如下：（一）财务部门根据业务计划和企业发展战略，编制财务预算草案；（二）报请总经理办公会审议；（三）经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。
第五章财务收入管理第十二条自来水企业的收入主要包括水费收入、附加收入、投资收益等。
第十三条收入管理应当遵循以下原则：（一）合法合规，确保收入的真实性；（二）及时核算，提高收入质量；（三）加强应收账款管理，降低坏账风险。
城市供水企业财务制度汇编
城市供水企业财务制度汇编第一章总则第一条为规范城市供水企业财务管理，提高财务运作效率，保证企业持续健康发展，根据国家相关法律法规和规章制度，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条城市供水企业财务管理遵循财务公开、规范、透明、合法的原则，保证资金安全，合理运用资金，严格按照国家和地方相关财务规章制度执行。
第三条本制度适用于城市供水企业的全体员工，各级领导干部、财务人员、及其他相关人员均须遵守本制度的规定。
第二章财务管理机构第四条城市供水企业设立财务管理部门，负责企业的财务决策、财务规划、财务执行、财务监督和财务风险控制工作。
第五条财务管理部门的主要职责包括：（一）编制企业年度财务预算，并监督执行；（二）负责资金管理，统筹调配企业各项资金；（三）编制企业财务报表，及时向相关职能部门和管理层提供财务信息；（四）负责企业会计核算、统计报表编制，并进行年终结账工作；（五）协助相关职能部门开展财务风险评估和控制工作；（六）承担其他与财务管理相关的工作。
第六条财务管理部门应当建立健全财务管理制度，确保企业财务工作的高效运转和规范管理，做到账务清晰、账实相符。
第三章财务核算第七条城市供水企业应当按照国家有关规定和企业实际情况，建立健全财务核算制度，明确会计核算程序、原则、方法。
第八条城市供水企业应当制定财务核算政策，包括会计政策、账务处理政策、报表编制政策等，确保财务核算的真实性、合规性。
第九条城市供水企业每年应当进行年度财务核算，根据年度财务预算和实际执行情况编制财务报表，以评估企业经营状况和财务风险。
第四章资金管理第十条城市供水企业应当建立健全资金管理制度，包括资金收付、调配、保值等规章制度。
第十一条城市供水企业应当实行集中资金管理制度，设立资金监管账户，实时监控企业各项资金的流入和流出情况。
第十二条城市供水企业应当加强定期资金检查和核对，确保资金的安全和合理使用。
第五章财务监督和审计第十三条城市供水企业应当建立内部财务监督机制，设立内部审计部门或配备专职内部审计人员，对企业的财务活动进行日常监督和检查。
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市自来水公司财务管理制度
市自来水公司财务管理制度
一、流动资金管理
1、现金：
现金管理人员应按照国家《财务制度》和《财务准则》的要求输现金结算业务。
每日终了应当盘存现金余额。
现金结存额不得超过500元，财产清查发现的现金短缺或溢余，应当计入当期损益，如为现金短缺属于应由责任人赔偿的部份，应由责任人赔偿。
2、银行存款：
企业应当遵照国家《财务制度》和《财务准则》的规定核算企业存入银行的各种存款。
企业“分行存款日记帐”应定期与“银行对帐单”核对，月度终了，小企业银行存款帐面余额与银行对帐单余额之间如有差额，必须逐步查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。
3、应收帐款：
应由收款是企业因销售商品、产品提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
企业应当定期或至少每年年度终了，对应收帐款进行全面检查，并合理计提坏帐准备。
企业对于不能收回的应收帐款应当查明原因，对确实无法收回的应当报方管部门批准，在坏帐损失科目核销。
坏帐损失科目无余额时，应当在“管理费用——坏帐损失”科目核销。
4、其他应收款：
企业其他应收款科目是指企业拨出的备用金、应收的各种赔款、罚款，应向职工收取的各种垫付款项等。
其他应收款应按不同的债务人设置明细帐进行明细核算。
企业应随时催收其他应收款项，保证国家财产的安全。
5、材料：
企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、燃料、包装物等。
材料成本价格由买件、运杂费、运输中的合理损耗，购入材料负担的税金等组成。
本企业发出材料的实际成本采用加权平均法。
企业的各种材料应当在每季二十五号进行定期清查盘点。
盘盈的各种材料，接材料的市价或同类，冲减当期管理费用。
盘亏或毁损的材料在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，属于自然灾害造成的，计入当期营业外支出，属于其他情况的计入当期管理费用。
6、低值易耗品：
低值易耗品是指标作为固定资产的各种用量物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在经营过程中的周转使用的包装容器等。
本企业对供值易耗品（500元以下）实行一次摊销。
对500元以上的低值易耗品采用分次摊销。
二、固定资金管理：、
1、固定资产：固定资产指为生产产品提供劳务出租或经营管理而持有的使用年限越过一年，单位价值较高的资产。
固定资产的计价，包括买价进口关税等税金，运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
企业应当设立“固定资产登记薄”和“固定资产卡片”按固定资产类别，使用部门和每项固定资产进行明细核算。
企业采用年限平均法对固定资产提取累计折旧。
企业对自建的固定资产在“在建工程”科目核算，待工程完毕后把握工程实际成本转作固定资产。
企业应在每季的二十五日根据固定资产帐薄和固定资产卡片对固定资产进行清查。
企业于生产经营期间产生的固定资产清理净收益，应计入“营业外收入”盘亏毁损的固定资产，在减去过失人或者保险公司等赔偿和残料价值之后计“营业外支出”科目。
感谢您的阅读！。