资金安全结算试题

资金结算、安全部分

一、单选题

1. 在票据背面或粘单上记载一定事项，从而将票据转让给他人或者将票据权利授予他人行使的人，是票据当事人中的( A )。

A.背书人

B.被背书人

C.承兑人

D.保证人

2. 下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是(A )。

A. 票据的出票日期使用阿拉伯数字填写

B.中文大写金额数字书写中使用了繁体字

C.阿拉伯小写金额数字前面，填写人民币符号“￥”

D.将6007.10元的金额数，大写成：人民币陆仟零柒元壹角整。

3、票据的出票日期如果是2月20日，按规范填写要求，其中大写

应为（D ）。

A.二月二十日

B.贰月贰拾日

C.零贰月贰拾日

D.零贰月零贰拾日

4、存款人开立存款账户，不需要实行核准制的是（D ）。

A.基本存款账户

B.临时存款账户

C.预算单位开立专用存款账户

D.因注册验资需要开立临时存款账户

5、除特殊规定者外，存款人开立单位银行结算账户，自开立之日起（A）个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。

A.3

B.5

C.10

D.15

6、填写票据金额时，如￥20050.37，其中文大写应写成（D ）。

A.贰万零伍拾元叁角柒分整

B.人民币贰万零零伍拾元零叁角柒分

C.人民币贰万零伍拾元叁角柒分整

D.人民币贰万零伍拾元零叁角柒分

7、银行支票的提示付款期是自出票日起（B）内向付款人提示付款。

A.一个月

B.10天

C.两个月

D.六个月

8、银行本票的提示付款期是自出票日起（C）内向付款人提示付款。

A.10天

B.一个月

C.两个月

D.六个月

9、银行汇票的提示付款期是自出票日起（B ）内向付款人提示付款。

A.10天

B.一个月

C.两个月

D.六个月

10、( D )是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户，是存款人在银行的主要存款账户。

A、一般存款账户

B、临时存款账户

C、专用存款账户

D、基本存款账户

11、银行审核支票付款的依据是支票出票人的（B）

A、约定使用的支付密码

B、预留银行印鉴

C、身份证

D、支票进账单

12、办理银行承兑汇票时，办理承兑的银行应按出票金额的（C）向出票人收取手续费。

A、万分之二

B、万分之三

C、万分之五

D、万分之十

13、某公司签发一张银行承兑汇票，根据《票据法》规定，该公司

签章行为中正确的是（D）

A、出票人签章处使用公司公章和法定代表人签字

B、出票人签章处公司法定代表人盖章

C、出票人签章处公司法定代表人签名加盖章

D、出票人签章处使用公司财务专用章和法定代表人章签章

14、各公司因购进汽车、配件、原材料等支付采购资金金额在（B ）元以上的需提交集团公司审批。

A.10万

B.1万

C.5万

D.50万

15、各公司购置房产、土地及收购专卖店需支付资金的应先通过那

个部门同意，出具书面拨付资金审批凭证后，才能通过集团公司资金审批平台提交审批卡申请资金。（ D ）

A、财务部

B、法规部

C、办公室

D、资产部

16、各公司因支取备用金或支付各项日常费用（如：工资、福利费、水电费、油费、差旅费、培训费、租赁费、业务借款等），单笔金额在（）元以下及当日累计支出金额在（）元以下的，经公司财务主管、公司经理(主管副总)审批即可，不需要集团公司审批（发放工资需集团公司人事部审批备案）。（ D ）

A、5万、10万

B、5万、20万

C、10万、50万

D、10万、20万

17、各公司因向税务机关支付各项税费（含增值税、营业税所得税、城建税、教育费附加等）金额在（C ）元以下的，不需要提交集团公司审批。如因支付税费需向集团公司借款的，须提前三个银行工作日填制资金审批卡向集团公司内行申请借款，要求注明交税日期。

A、20万

B、15万

C、50万

D、100万

18、各公司办理哪些业务由公司财务主管、公司经理审批即可，不需提交集团公司审批（ C ）

A、配件采购款

B、车款采购款

C、退客户押金、定金

D、退客户购车款

19、各公司因收取客户各项代办费（车辆购置税、养路费等）先存

入公司银行账户，实际办理代办业务时支取代办费单笔金额在（C）元以下的，只需公司财务人员核对账目无误后，报公司经理审批即可；单笔金额在此限额以上的，须提交集团公司审批。

A、20万

B、5万

C、10万

D、1万

20、各公司对于未挂接集团网银的各银行账户每天余额不允许超（A ）元。

A、1万

B、5万

C、20万

D、10万

21、凡供货方有独立银行账户并达到结算起点（C）元的，必须通过银行转账支票、银行汇票、电汇、网上银行汇款等方式结算，首选网上银行汇款方式支付货款。

A、10000

B、5000

C、1000

D、100

22、各公司会计月末结账后，应缴纳的增值税或所得税金额超过（B）万元的首先上报给大区财务主管审核把关，超过80万元的上报给财务部内控科审核把关，审核通过后方可到税务机关报税，并进行资金审批纳税。

A、50

B、30

C、10

D、20

23、各公司收到客户交来承兑汇票时，一般先要到银行进行真伪查询，查询后再次背书转让时在银行承兑汇票购车客户背书的下一手背书栏要加盖本公司（B ）

A、公章及法人章

B、财务专用章及法人章

C、财务收款专用章及法人章

D、公章、财务章及法人章

24、根据集团财务部要求，各公司财务会计要在每月（C ）日左右，