会计实务操作流程(1)
会计实务：财务会计注意事项及工作流程
财务会计注意事项及工作流程一、财务会计工作大致环节如下：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
5、根据科目汇总表登记总账。
6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业财务会计工作的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。
企业财务会计工作财务会计可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、财务会计工作具体内容分析：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业财务会计工作开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷：本年利润。
第二个分录：借：本年利润贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借：所得税贷：应交税金——应交所得税，借：本年利润贷：所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
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点击【权限】→权限→右上角选择账套→左边选择操作员→点增加→
在明细权限选择对话框中选择对应的权限即可→设置完成后点确定→以 相同方式设置其他操作员的权限→所有操作员权限设置完成后退出②、 账套主管权限设置
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点击【权限】→权限→右上角选择账套→左边选择操作员→点右上方 的账套主管选项→提示“设置用户：XXX账套主管权限吗？”点“是”→ 退出即可注：账套主管拥有该账套所有权限 第二章 财务基础设置 用友通（T3）→输入操作员→密码→选择账套→更改操作日期→确定 基础设置 1、机构设置 ①、部门档案设置 基础设置→机构设置→部门档案→增加→输入部门编码、名称等资料 →保存→做下一个部门资料→所有做完后退出②、职员档案设置 基础设置→机构设置→职员档案→增加→输入职员编码、名称→选择 所属部门等资料→保存→做下一个职员档案→所有做完后退出 2、往来单 位 ①、客户分类 基础设置→往来单位→客户分类→增加→输入类别编码、类别名称→ 保存做下一个分类注：类别编码按编码规则编制，类别名称根据实际去 分②、客户档案 基础设置→往来单位→客户档案→选中客户分类→点增加→输入客户 编码、客户名称、客户简称→保存做下一条客户档案注：
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史上最完整的用友财建账 1、建账 双击桌面上“系统管理”图标，选择“系统”下“注册” 。进入注册控 制台界面，在用户名处输入“admin “单击“确定”进入系统管理操作界 面。选择“账套”下的“新建”→进入创建账套向导①账套信息→录入 账套号→录入账套名称→修改启用会计期限→调整会计期间设置→[下一 步]；②单位信息→录入单位名称→录入单位简称→[下一步]；③核算类 型→选择企业类型→选择行业类型→选择按行业性质预置科目→[下一 步]；④基础信息→选择存货是否分类、客户是否分类、供应商是否分 类、有无外币核算→完成→选择可以建立账套→调整编码方案→调整数 据精度→建账成功→立即启用账套→进入系统启用界面→选择总账→调 整启用日期。 2、增加操作员 选择“权限”下“操作员”→进入操作员管理界面→单击“增加”→ 录入操作员编号，姓名，密码（至少录入两个操作员）→退出操作员管 理界面→浏览所有操作员→正确无误→退出 3、操作员权限 ①、普通操作员权限设置
初级会计岗位实务操作：管理费用岗工作流程
初级会计岗位实务操作：管理费用岗工作流程（一）部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠→审核审批手续是否完备→审核部门费用支出进度（如超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批；如超年度计划额度，可拒绝报销）→编制记账凭证借：管理费用——相关明细科目（部门专项）贷：库存现金/银行存款/其他应收款→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。
注：①非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
②保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
③费用审核要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务负责人审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
（4）准确使用明细科目，正确选取专项。
（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
（6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款。
（二）资金付出1.审核月度资金计划每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同→ 审核管理部门下月资金使用计划→汇总资金计划→报财务部长审批注：研究开发中心的合同执行费、行政事务部维修购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用，需在月度资金计划中报出。
2.审核付款及报账（1）根据月度资金计划核查付款项目→审核“付款审批单”审批手续是否完备→登记资金计划→出纳岗付款注：付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证（或附发票）→收受管理部门相关人员交来的发票→审核发票上的审批手续是否完备→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字→编制记账凭证借：管理费用——相关明细科目贷：银行存款→传主管岗复核注：①付款时除预付款项或临时外出采购的外，须凭发票。
出纳会计实务操作
出纳会计实务操作
出纳会计实务操作是财务工作中的重要环节，以下是一些基本的操作流程：
1. 现金管理：出纳需要对公司的现金进行管理，包括现金的收支、清点、保管等。
在进行现金收支时，出纳需要仔细核对现金的数量和金额，确保收支的准确性。
2. 银行存款管理：出纳需要对公司的银行存款进行管理，包括存款的收支、对账、编制银行存款余额调节表等。
在进行银行存款收支时，出纳需要仔细核对银行存款的金额和账户信息，确保收支的准确性。
3. 票据管理：出纳需要对公司的票据进行管理，包括支票、汇票、本票等。
在进行票据管理时，出纳需要仔细核对票据的信息和金额，确保票据的真实性和有效性。
4. 账务处理：出纳需要对公司的现金和银行存款进行账务处理，包括记账、对账、编制现金流量表等。
在进行账务处理时，出纳需要仔细核对账务的信息和金额，确保账务的准确性。
5. 资金预算：出纳需要协助公司进行资金预算，包括制定预算计划、监控预算执行情况等。
在进行资金预算时，出纳需要仔细分析公司的财务状况和经营情况，制定合理的预算计划。
以上是出纳会计实务操作的基本流程，不同公司的具体操作流程可能会有所不同。
出纳需要具备良好的财务知识和操作技能，认真负责地完成各项工作，确保公司的财务安全和正常运转。
普通商业企业会计全盘实务操作必备整套流程
普通商业企业会计全盘事务一、开业办理各种证件：1.开业先办工商营业执照再办税务登记。
2.变更先变更工商营业执照再变更税务登记。
3.注销先注销税务登记再注销工商营业执照。
工商营业执照、银行开户、税务登记证（国税、地税）、组织机构代码、领购发票、社保登记等。
二、税收：国税和地税的主要划分：国税——增值税，地税——个人所得税、地方企业所得税（包括地方国有、集体、私营企业）、城市建设维护税、教育费附加、堤围防护费、社会保险。
的纳税人为小规模纳税人。
增值税起征点，销售货物的，为月销售额2000-5000 元。
三、账务处理：（1）.建立账簿建立订本式三栏式总账：现金、银行存款、库存商品、固定资产、累计折旧、应付工资、应付福利费、其他应收款、其他应付款、其他应交款、应交税金、实收资本、本年利润、利润分配、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、管理费用、销售费用、财务费用、所得税等等。
建立三栏式日记账：现金、银行存款。
建立数量金额式明细账：库存商品等。
建立三栏式明细账：固定资产、累计折旧、其他应付款、其他应交款、应交税金、利润分配、主营业务收入、主营业务成本等等。
建立多栏式等等。
明细账：应交税金——应交增值税、主营业务税金及附加、管理费用、销售费用、财务费用（2）.根据原始凭证编制记账凭证：1.注册资本：借：银行存款贷：实收资本原始凭证：凭从验资户转到基本户的转帐凭证2.从银行提取现金：借：现金贷：银行存款原始凭证：支票根3.办理各种开张证件的费用：借：管理费用—办公费贷：现金或银行存款原始凭证：附相关发票的报销单4.购进办公用的设备：借：固定资产应交税金—增（进）（如果是一般纳税人，固定资产的发票是专票，增值税可以进行抵扣）贷：现金或银行存款原始凭证：附相关发票的报销单每月摊分：借：管理费用—折旧费销售费用—折旧费贷：累计折旧原始凭证：自己编制的固定资产折旧表附：固定资产折旧的使用年限和预计净残值的确定：企业所得税法实施条例：第五十九条固定资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。
会计实务手工做账详细流程指导
会计实务手工做账详细流程指导一般企业的工作流程包括：取得原始凭证-制作会计凭证-月底汇总做科目汇总表-登记总账-然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账-总账和明细账核对-制作会计报表-如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）-报完后把留底报表存档。
总结了一般企业手工做账的详细流程，内容如下：1.审核原始凭证（1）外来原始凭证。
由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。
（2）自制原始凭证。
单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
2.填制记账凭证可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。
根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
3.复核就是看看有没有错误。
4.记账根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。
5.编制会计报表（1）根据总账科目余额填列。
可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的期末余额的合计数填列。
（2）根据明细账科目余额计算填列。
如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
（3）根据总科目和明细科目余额分析计算填列。
如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。
6、纳税申报（1）增值税：销售或购进货物、提供加工或修理修配劳务是要缴纳增值税的。
小规模纳税人的增值税率为3%。
（2）营业税：营业税的纳税义务人，是在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。
不同行业的营业税率不同。
会计电算化实务题操作流程详解
会计电算化实务题操作流程详解一、前期准备1.了解电算化系统：掌握电算化系统的基本结构、功能和操作步骤。
2.设定账套：根据企业实际情况，设定电算化系统的账套参数，包括科目设置、会计期间设定等。
3.迁移数据：将企业原有的会计数据迁移到电算化系统中，保持数据的完整性和准确性。
二、日常操作1.凭证录入：按照企业实际业务情况，将原始凭证录入到电算化系统中。
包括凭证的摘要、科目、借贷金额等信息。
2.审核凭证：对录入的凭证进行审核，确保凭证的合规性和准确性。
如有问题，及时进行修改或调整。
3.凭证修改与删除：对于录入错误或有误的凭证，可以进行修改或删除操作。
但需要注意记录修改或删除的原因和时间。
4.凭证过账：经过审核的凭证，需要进行过账操作，将其影响到相应的科目余额和总账中。
过账后的凭证不可再进行修改和删除。
5.查询科目余额和总账：通过电算化系统，可以方便地查询特定科目的余额变动情况和总账的变动历史。
可以根据需要设置查询条件和输出格式。
6.月末结账和生成报表：每个会计期间结束时，进行月末结账操作，生成损益表、资产负债表等报表，并进行必要的调整和审查。
7.报表查询和打印：电算化系统提供了各种报表查询和打印功能，可以根据需要选择报表类型和查询条件，并进行打印输出操作。
8.数据备份与恢复：定期进行电算化系统的数据备份，以防止数据丢失或意外情况发生。
在需要时，可以进行数据恢复操作。
三、异常处理1.凭证错位：当电算化系统中的凭证与实际操作不符时，需要进行凭证错位操作。
即通过修改凭证的日期和序号，将其移动到正确的位置。
2.凭证找回：当电算化系统中的凭证被错误删除或丢失时，可以通过凭证找回功能恢复凭证。
需要提供凭证日期、摘要等关键信息进行查找。
3.凭证纠错：当电算化系统中的凭证录入错误或凭证之间的关联关系有误时，需要进行凭证纠错操作。
即通过修改凭证的摘要、科目、金额等信息，纠正错误。
4.数据完整性检查：定期进行数据完整性检查操作，确保电算化系统中的数据完整和准确。
会计电算化实务操作(操作步骤流程图)1-5题
1-2、增加操作员以及建立账号
题目：注册—系统注册—用户名admin—权限—操作员—增加
增加操作员步骤：系统管理进去后点击系统-注册
3、题目：设置权限
注册—用户名admin—权限—（孙权）选中—账号主管旁701—增加—工资管理（固定资产）双击左键—确定
此处以丁清晨举例填写
4、题目：增加会计科目
注册—基础设置—财务—会计科目—选中1002—增加—科目新增—录入编码名称—外币核算选定—币种下拉菜单—选择—确定—关闭
点选增加
录入相关信息如下图
5、填制凭证
注册—总账—凭证—填制凭证—增加—摘要（提现）回车点科目栏—科目录入或代码—回车—金额录入—回车—再次录入摘要回车—科目代码录入—贷方金额—借方金额—保存—确定—退出
点击总账下凭证填制凭证如下
点击增加转账凭证
双击转账凭证开始填制
点击保存退出。
工程会计全套做账流程,财会人必收【会计实务操作教程】
贷：累计折旧
5 低值易耗品-1： 对按相关规定应作为低值易耗品核算的，先计入低值易耗品科目——
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按九一摊销法摊销 90%计入相关项目成本——另 10%在该低值易耗品报废 时予以核销，转入相关成本。 购进时， 借：低值易耗品——具体名称 贷：银行存款（或应付账款） 领用时 借：工程施工——项目部——办公用品等科目 管理费用——低值易耗品摊销 贷：低值易耗品——具体名称 如有人为遗失或损坏，应追究相关人员责任的，按该低值易耗品的 10% 余额， 借：待处理财产损失——待处理流动资产损失 贷：低值易耗品——具体名称 经研究决定处理办法后， 借：现金（或其他应收款——相关责任人） 营业外支出（余额大于赔偿的差额） 贷：低值易耗品——具体名称 营业外收入（赔偿大于余额的差额） 自然报废时，按其 10%余额，
借：应收账款——建设单位
预收账款（之前如有预收款项） 贷：工程结算收入——各项目 应交税费——应交增值税（销项 11%的税率）
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购进工程材料时 借：工程物资 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 缴纳税金时 借：应交税费-各种税金(销项减进项) 贷：银行存款 全面营改增后建筑业增值税税率为 11%(征收率 3%) 4 固定资产： 收到购进单据——在固定资产系统“日常处理——资产增加——固定 资产卡片”——在固定资产系统中生成凭证——月末计提折旧——与总 账系统核对无误——对固定资产系统进行结账。 固定资产增加时， 借：固定资产——各部门 贷：银行存款（或应付账款） 计提折旧时 借：管理费用——折旧费（管理部门用） 工程施工——项目部（生产用、项目部管理用）
借：工程施工（或管理费用）
会计实务操作流程
会计实务操作流程
嘿，朋友们！今天咱就来讲讲会计实务操作流程。
想象一下，这就像是你要去完成一场刺激的冒险，每个步骤都是一个新的挑战！
首先啊，得取得那些原始凭证，这就好比是收集冒险途中的宝贝，可重要啦！比如说你去买东西的发票，那就是一个原始凭证呢！然后呢，咱得给这些凭证分类，这就好像把不同的宝贝放在该放的地方，整理得井井有条。
接下来，就是记账啦！这不就像是在你的冒险日记上认真记录你的每一个行动和发现嘛！每一笔账都要记得清清楚楚哦。
比如说你这个月发了工资，那就要记下来呀，“哇塞，工资进账啦”！
再然后，要结账咯！数一数你这段时间的“成果”，看看是不是收获满满呀！就像你在冒险结束后，看看自己得到了多少经验和财富。
到了编制报表的时候啦，这就如同把你的冒险故事整合成一个精彩的汇报，要让别人都能清楚地知道你的冒险有多厉害！比如财务报表就是向老板或者其他人展示你的成果呀，“看，这就是我的厉害之处”！
哎呀，你们想想，这一整套流程下来是不是特别有意思呀！就像你经历了一场精彩的冒险，充满了挑战和乐趣呢！而会计实务操作流程可不就是这么回事嘛，虽然有时候可能会有点复杂，但只要咱们一步步来，肯定能搞定的啦！所以呀，别害怕，大胆去尝试，去掌握这个神奇的会计实务操作流程吧！
我的观点结论就是：会计实务操作流程虽然看似复杂，但只要用心去学去做，就会发现其中的乐趣和价值，是绝对值得大家去深入了解和掌握的哦！。
制造业应收会计的实务操作工作流程
制造业应收会计的实务操作工作流程下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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会计电算化材料会计实务操作全流程
会计电算化材料会计实务操作全流程一、材料核算岗位设计的主要账户二、材料入账价值的确定1.外购材料外购材料的入账价值应以取得这项材料至入库前发生的实际支出作为入账价值。
具体包括买价、运杂费、途中合理损耗、入库前挑选整理费用、税金等。
2.自制材料企业自制材料应以制造过程中实际发生的支出作为其入账价值，包括直接材料、直接人工、制造费用。
3.委托加工材料企业委托加工材料应以实际耗用的材料物资，支付的加工费、运输费、装卸费、保险费等费用，以及按规定应计入成本的税金作为入账价值。
4.以材料投资入股的按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
5.接受捐赠的材料对于捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值;对于捐赠方没有提供，按如下顺序确定其入账价值：(1)同类或类似材料存在活跃市场的，按同类或类似材料的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值;(2)同类或类似材料不存在活跃市场的，按该接受捐赠的材料的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
三、材料按实际成本计价的核算1.外购材料的`业务流程及原始凭证外购材料流程及原始凭证2.原材料取得的核算(1)外购材料取得的核算按照双方确认的价格加上应支付的相关税费作为入账价值。
(2)已付款或已开出承兑汇票，但材料尚未到达或尚未验收入库。
取得增值税发票时，借记“在途物资”、“应交税费--应交增值税(进项税额)”账户，贷记“银行存款”账户。
材料到达企业并验收入库时，根据入库单，借记“原材料”账户，贷记“在途物资”账户。
(3)材料已到达或验收入库，党发票等结算凭证未到，货款尚未支付。
在材料入库时不作处理，月末按材料暂估价入账，借记“原材料”、“应交税费--代认证进项税额”账户，贷记“应付账款”账户，下月初用红字冲回原材料成本，按正常程序进行处理，并把“应交税费——代认证进项税额”转入“应交税费——应交增值税(进项税额)”账户。
医院会计基本实务操作
医院会计基本实务操作一、财务报表编制1.制定编制财务报表的制度与流程：-设立财务报表编制制度，明确报表编制负责人和相关部门的职责；-确定财务报表编制周期，一般为年度和季度；-制定财务报表编制流程，包括收集会计凭证、填制会计报表、审核和调整等环节。
2.收集会计凭证：-按照会计凭证的类型，例如收款凭证、付款凭证、购买凭证等分类收集；-清点凭证张数，核对凭证的编号和凭证的完整性；-将凭证整理归档。
3.填制会计报表：-根据会计凭证的记载，将各项业务数据分摊到会计科目中；-检查科目余额是否平衡，调整不平衡的科目；-将填制完成的科目余额填入会计报表中。
4.审核和调整：-对编制的会计报表进行审核，检查会计数据的真实性和准确性；-如有错误或遗漏，及时调整和更正；-所有调整后的数据需要记载原因和调整依据。
5.编制财务报表：-将经过审核和调整的会计数据填写到财务报表的相应表格中；-如果是月报或季报，需先进行合并报表编制；-最后对财务报表进行归档和存档。
二、日常会计记账1.收支凭证的填制：-根据实际业务情况开具收款凭证和付款凭证；-凭证上需填写日期、凭证号码、会计科目、金额等信息；-正确填写凭证，确保凭证的准确性和及时性。
2.审核和登记凭证：-出纳或财务人员对填制的凭证进行审核，检查凭证上的金额、科目是否正确；-将审核通过的凭证进行登记到会计账簿中，确保凭证及时入账。
3.会计账簿的管理：-包括日记账、总账、明细账等各类会计账簿；-会计人员应按照规定的时间间隔对账簿进行核对和调整；-保持会计账簿的整洁和完整，确保账簿的真实性。
三、固定资产管理1.固定资产登记：-对购买的固定资产进行登记，包括资产名称、型号、金额、购置日期等信息；-对于捐赠或收回的固定资产，也需进行登记。
2.固定资产折旧核算：-根据固定资产折旧政策，核算固定资产的折旧；-各类固定资产的折旧计算方法不同，需根据相关规定进行计算。
3.固定资产盘点：-定期对固定资产进行盘点，确保资产的真实性和准确性；-对比固定资产台帐与实际物品进行核对，如有差异，需进行调整和处理。
《会计电算化》实务操作步骤5篇
《会计电算化》实务操作步骤5篇会计电算化实务操作万能总结篇一1增加操作员：打开系统管理应用程序——权限——操作员——增加2建立账套：打开系统管理应用程序——账套——建立设置操作权限：打开系统管理应用程序——权限——权限增加会计科目：打开财务应用程序——基础设置——财务——会计科目填制并保存付款凭证：打开财务应用程序——总账——凭证——填制凭证——增加——保存输入科目的期初余额：打开财务应用程序——总账——设置——期初余额查询科目的收款凭证并显示：打开财务应用程序——总账——凭证——查询凭证——选中收款凭证——辅助条件——在科目里查找资本公积查询总账然后联查明细账：打开财务应用程序——总账——账簿查询——总账9 设置供应商档案：打开财务应用程序——基础设置——往来单位——供应商档案10 设置凭证类别: 打开财务应用程序——基础设置——财务——凭证类别设置部门档案：打开财务应用程序——基础设置——机构设置——部门档案12 审核凭证：打开财务应用程序——总账——凭证——审核凭证设置外币及汇率：打开财务应用程序——基础设置——财务——外币种类输汇率时选择浮动汇率结账：打开财务应用程序——总账——期末——结账修改凭证：打开财务应用程序——凭证——填制凭证——（查找到要修改的凭证）辅助项——修改完后保存记账：打开财务应用程序——总账——凭证——记账追加表页输入关键字生成报表：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——追加——表页——数据——关键字——录入——保存设置报表单元格行高字体对齐：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——格式——行高——格式——单元属性——保存19 设置表尺寸并进行区域划线：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——格式——表尺寸——格式——区域划线——保存20 设置单元格关键字和关键字偏移：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——数据——关键字（年月日分三次设置）——设置——数据——偏移——保存新建报表保存到考生文件夹下：打开财务应用程序——财务报表——新建——保存（重命名）账务取值函数主要有：期末额函数QM（”科目编码”，会计期间）期初额函数QC（)发生额函数FS（）累计发生额函数LFS（）对方科目发生额函数DFS(）科目编码：库存现金1001 银行存款1002 其他货币资金1012 应收账款1122 其他应收款122122判断并设置单元格计算公式：打开财务应用程序——打开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——数据——编辑公式——单元公式——保存货币资金期末数= QM（”1001”，月）+ QM（”1002”，月）+ QM（”1012”，月）调用报表模板：打开财务应用程序——财务报表——文件——新建——格式——报表模板——保存（重命名）查询纳税所得申报表：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——选择正式人员——工资——统计分析——账表——纳税所得申报表设置工资类别：打开财务应用程序——工资——工资类别——新建工资类别（如果工资类别里没有新建工资类别这一项就需要先关闭工资类别）建立人员档案：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——设置——人员档案设置工资项目：打开财务应用程序——工资——设置——工资项目设置设置工资项目计算公式：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——设置——工资项目设置录入工资变动数据：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——业务处理——工资变动查询工资发放条：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——统计分析——账表——我的表——工资表31 工资费用分配并生成记账凭证：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——业务处理——工资分摊——制单——保存32 定义工资转账关系：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——业务处理——工资分摊——工资分摊设置——增加33 录入工资原始数据：打开财务应用程序——工资——工资类别——打开工资类别——工资——业务处理——工资变动34 查询固定资产使用状况分析表：打开财务应用程序——固定资产——账表——我的账表——分析表——固定资产使用状况分析表35 固定资产增加：打开财务应用程序——固定资产——卡片——资产增加——保存36 录入固定资产原始卡片：打开财务应用程序——固定资产——卡片——录入原始卡片——保存37 设置固定资产类别：打开财务应用程序——固定资产——设置——资产类别——增加——保存38 查询所有部门的计提折旧汇总表：打开财务应用程序——固定资产——账表——我的账表——折旧表——部门折旧计提汇总表39 查询固定资产统计表：打开财务应用程序——固定资产——账表——我的账表——统计表——固定资产统计表40 查询某类固定资产明细表：打开财务应用程序——固定资产——账表——我的账表——账簿——单个固定资产明细表——在类别下拉菜单中找到某类41 计提本月固定资产折旧生成凭证：打开财务应用程序——固定资产——处理——计提本月折旧————点凭证——借方固定资产清理1606,贷方累计折旧1602——保存42 资产变动：打开财务应用程序——固定资产——卡片——变动单——原值增加——保存43 查询某类固定资产总账：打开财务应用程序——固定资产——账表——我的账表——账簿——固定资产总账——选择类别44 查询供应商往来余额表：打开财务应用程序——采购——供应商往来账表——供应商往来余额表4546 设置客户档案：打开财务应用程序——基础设置——往来单位——客户档案47 输入期初采购专用发票：打开财务应用程序——采购——采购发票——增加（选择专用发票）——保存48 查询全部客户的客户往来余额表：打开财务应用程序——销售——客户往来账表——客户往来余额表49 查询全部供应商的供应商对账单：打开财务应用程序——采购——供应商往来账表——供应商往来对账单50 将收款单余销售发票进行核销：打开财务应用程序——销售——客户往来——收款结算——点核销——在本次结算中输入核销的金额——保存51 设置供应商档案：打开财务应用程序——基础设置——往来单位——供应商档案52 输入采购专用发票：打开财务应用程序——采购——采购发票——增加（选择专用发票）——保存53 输入销售专用发票：打开财务应用程序——销售——销售发票——增加（选择专用发票）——保存54 对销售发票进行账龄分析：打开财务应用程序——销售——客户往来账表——账龄分析55 输入付款单：开财务应用程序——采购——供应商往来——付款结算56 查询全部客户对账单：打开财务应用程序——销售——客户往来账表——客户对账单会计电算化考试实务题操作步骤篇二会计电算化考试实务题操作步骤题型选择→选择题→判断题→Windows题（启动→总在最前）→Word题→Excel题（题目描述→题目操作）→实务题→电算化补丁→账务→操作员姓名（考试人）→确认→一、增补如下会计科目1．初始设置→总在最前→科目及余额初始→科目设置→增加→输入内容（科目代码，科目名称，科目特征，余额方向）→确认（五小题）→退出→二、填补以下会计科目的余额科目及余额初始→初始科目余额→输入余额（五小题）→存入→退出→初始完成确认→确认（重复）→关闭初始设置窗口→三、根据下列经济业务录入记账凭证2．日常账务→凭证处理→记账凭证录入→日期→凭证类型（收款、付款、转账）→摘要→科目→金额（借贷平衡）→存入→下一张（共10张）→退出（现金或银行存款，在借方为收款，在贷方为付款，借贷都没有的为转账）五、凭证账簿数据查询（第1、2题）2．日常账务→凭证处理→凭证查询、打印→简单条件查询→输入凭证号范围→更改凭证类型→确认→填写答案→增加一行→题号（1-2）→输入金额→确认→退出（第3、4、5题）退出凭证简单条件查询对话框→账簿查询打印→明细账→普通明细账→出现科目选择对话框（树形）→双击科目→填写答案→增加一行→题号（3-5）→输入金额→确认→退出→关闭日常账务→关闭账务处理系统。
会计主管工作流程【会计实务操作教程】
的差额——→编制相应的会计分录将差额转出
借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税金——未交增值税 或如下：
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
借：应交税金——未交增值税 贷：应交税金——应交增值税——转出多交增值税 3、计提当月主营业务税金及附加 查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入——→根据国 家以及地方税收政策计算出各税费金额——→根据计算出的金额编制相 应的会计分录 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金——应交城建税 其他应交款——应交教育附加 ——应交堤防税 ——应交平抑物价 ——应交教育发展基金 4、计提当月所得税 按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所 得税。 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 （二）复核会计凭证 将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同
（五）编制快报
按照国资公司财务部下发的快报要求先编制表样——→再逐个查询账 务系统中当月的各所需科目余额填制报表——→交副部长审查——→将 审定无误的快报打印——→再传真到国资公司财务部