银行余额调节表习题4
银行余额调节表习题4
银行存款余额调节表一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
编制单位：华天公司2008 年10月31 日单位：元二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，收到销货款转账支票6500元（2）21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元注：有相同支票的排除（3）23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元（4）26日，收到销货款转账支票3200元。
（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元（6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。
（2）22日，收到销售款转账支票6500元。
（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。
（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。
（5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。
（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元（7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。
银行存款余额调节表练习
银行存款余额调节表练习
某企业月末“银行存款日记账”余额为104448元，银行对账单余额为107168元。
经清查核实发现未达账项如下：
1.28日，销售商品收到转账支票10400元，一条“进账单”送银行，并已入账，而银行尚未入账。
2.29日，采用委托收款结算方式支付电费320元，银行已记账，企业未入账。
3.29日，开出转账支票支付办公用品购置费192元，企业已入账，对方尚未将支票送存银行。
4.30日，银行已从存款户划转借款利息384元，企业未接到通知，尚未入账。
5.30日，采用委托收款方式销售商品，银行已收到购货单位承付的货款4032元，并已办理转账手续，但银行收款通知未送达本企业，因而尚未入账。
6.30日购进商品9600元，开出转账支票支付货款并已入账，但供货方尚未将支票送存银行。
其他货币资金核算练习
1.从结算户存款中划付6000元交存银行，取得银行汇票一张。
2.企业驻外地采购员张某急需采购甲商品的资金20000元，立即委托开户银行汇往采购地。
3.购进商品一批，进价3000元，进项税额510元，以银行本票付讫，商品未到。
4.采购员张某交来购货单位发票、账单等报销凭证，列明甲商品总进价10000元，进项税
额1700元，运杂费100元，商品尚在途中。
5.从境外购进商品一批，向银行提交“国际信用证委托书“委托开户银行向境外供货单位
开出8000元的信用证，开立国际信用证专用户。
编制以上的会计分录。
银行余额调节表习题4
创作编号：GB8878185555334563BT9125XW创作者：凤呜大王*银行存款余额调节表一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
编制单位：华天公司 2008 年10月31日单位：元二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，收到销货款转账支票6500元（2）21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元注：有相同支票的排除（3）23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元（4）26日，收到销货款转账支票3200元。
（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元（6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。
（2）22日，收到销售款转账支票6500元。
（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。
（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。
（5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。
银行存款余额调节表(含答案)
二、银行存款余额调节表1、资料：华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元尚未兑现。
④本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表2、资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：银行存款余额调节表3、资料：华天公司银行存款日记账的记录日期摘要金额10月29日因销售商品收到76#转账支票一张760010月29日开出45#现金支票一张350010月30日收到甲公司交来的112#转账支票一张380010月30日开出105#转账支票以支付货款117010月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费1000月末余额66500银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期摘要金额10月29日支付45#现金支票350010月30日收到76#转账支票760010月30日收到托收的货款2500010月30日支付105#转账支票1170010月31日结转银行结算手续费320月末余额77850要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。
银行存款余额调节表4、资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：华天公司银行存款日记账的账面记录：银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表试题及参考答案
1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67000元，甲公司银行存款日记账余额为53240元。
未达账项资料如下：（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。
（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（3）10月30日，甲公司当月的水电费1300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。
（4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。
（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7900元，已送存银行，但银行尚未入账。
-来源网络，仅供个人学习参考（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）④26日，收到销货款转账支票13240元；⑤28日，开出支票#05132，支付公司日常办公费用2500元；⑥30日，开出支票#05133，支付下半年的房租9500元；⑦31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。
（2）银行对账单所列XYZ公司7月20日至月末的经济业务如下：-来源网络，仅供个人学习参考-来源网络，仅供个人学习参考①20日，结算XYZ 公司的银行存款利息1523元； ②22日，收到XYZ 公司销售转账支票8800元；③23日，收到XYZ 公司开出的转账支票#05131，金额为20000元； ④25日，银行为XYZ 公司代付水电费3250元；⑤26日，收到XYZ 公司开出的转账支票#05131，金额为1000元；12345-来源网络，仅供个人学习参考。
银行存款余额调节表试题及参考答案
银行存款余额调节表试题及参考答案文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67 000元，甲公司银行存款日记账余额为53240元。
未达账项资料如下：（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。
（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（3）10月30日，甲公司当月的水电费1 300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。
（4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。
（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11 000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7 900元，已送存银行，但银行尚未入账。
2171 045元，甲公司与银行往来资料如下：（1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已送存银行，银行尚未入账。
（2）10月30日，甲公司当月的水电费用1 325元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。
（3）10月30日，甲公司开出支票尚有48 320元未兑现。
（4）10月30日，甲公司送存支票12 240元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。
（5）10月30日，甲公司委托银行代收款项100 000元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。
3、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）XYZ公司的银行存款日记账的记录（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制4、资料（1）XYZ公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：① 20日，收到销货款转账支票8 800元；② 21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20 000元；③ 23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1 000元；④ 26日，收到销货款转账支票13 240元；⑤ 28日，开出支票#05132，支付公司日常办公费用2 500元；⑥ 30日，开出支票#05133，支付下半年的房租9 500元；⑦ 31日，银行存款日记账的账面余额为241 800元。
银行存款余额调节表
银行存款余额调节表练习(一)嘉利工厂2007年6月30日“银行存款日记账”的账面余额为41,353元，开户银行送达的“对账单”其银行存款余额为43,835元。
经核查，发现有以下几笔未达账项：（1）企业已送存银行4,875号转达账支票一张，金额1,765元，企业已增加银行存款，开户银行尚未入账；（2）银行代企业支付水费183元，银行已入账，减少企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账；（3）银行代企业收销货款3,950元，银行已入账，增加企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账；（4）企业开出01号转达账支票一张，购买办公物品计金额480元，企业已记银行存款减少，银行尚未入账；要求：根据上述资料，编制“银行存款余额调节表”，并指出企业月末可动用的银行存款实有数额。
银行存款余额调节表2007年6月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额银行对账单余额加：银行已收入账企业尚未入账加：企业已收入账银行尚未入账减：银行已付入账企业尚未入账减：企业已付入账银行尚未入账调节后余额调节后余额（二）XX企业2007年12月31日接到其开户银行对账单，银行对账单余额为134,305,583元，企业银行存款日记账余额为20,038,539元。
经核对找出以下未达账项：（1）企业已入账，银行尚未入账：企业将销售收入的银行支票送开户行5,000元；（2）企业已付入账，银行尚未入账：企业因购买原材料和支付工资签发银行支票，其金额分别为：1,141,201,190元、139,322元、5,853元；（3）银行已收入账，企业尚未入账：银行代企业收到一笔应收账款10,000元；（4）银行已付入账，企业尚未入账：银行收取企业办理结算的手续费和电报费分别为750元、2,500元。
要求：根据上述资料编制“银行存款余额调节表”银行存款余额调节表2007年12月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额银行对账单余额加：银行已收入账企业尚未入账加：企业已收入账银行尚未入账减：银行已付入账企业尚未入账减：企业已付入账银行尚未入账调节后余额调节后余额（三）银行存款日记账2007年记账凭证摘要结算凭证收入支出余额月日字号种类号数10 24 余额250 00025 银付228 付购料款转支045 200 000 50 00026 银付229 付运费转支046 1 000 49 00027 银收108 收销货款电汇234 000 283 00030 银付230 付购料款电汇90 000 193 00030 银付231 付修理费转支047 2 500 190 50031 银收109 收销货款转支127 150 000 340 500银行对账单2007年摘要结算凭证存入支出余额月日种类号数10 24 250 00026 宏江工厂电汇234 000 484 00028 二场转支046 1 000 483 00028 丰立公司转支045 200 000 283 00028 电费信汇23 000 260 00028 中天公司汇票148 3 200 263 20029 三环公司信汇60 000 323 20030 货款电汇90 000 233 200要求：（1）根据上述资料将银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对（用经笔画“”表示对讫），确定未达款项。
银行余额调节表习题4
银行存款余额调节表一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
编制单位：华天公司 2008 年10月31日单位：元二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，收到销货款转账支票6500元（2）21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元注：有相同支票的排除（3）23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元（4）26日，收到销货款转账支票3200元。
（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元（6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。
（2）22日，收到销售款转账支票6500元。
（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。
（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。
（5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。
（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元（7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。
银行存款调节表练习题
银行存款余额调节表练习题1.某企业XX年7月31日银行存款日记账余额为63000元，银行转来对账单的余额为120000元，经逐笔核对，发现以下未达帐项：（1）企业送存转账支票62000元，并已记账，但银行尚未入账。
（2）企业开出转账支票47000元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未入账。
（3）企业委托银行收取的货款77000元，银行已收妥并入账，但企业尚未收到收款通知而未入账。
（4）银行代企业支付水费5000元，但企业尚未收到银行付款通知而未入账。
要求根据上述资料编制银行存款余额调节表。
答案135000元。
2.甲公司6月30日银行存款日记账余额125000元，银行转来的对账单余额是123400元。
经核对，发现以下未达帐项：（1）企业送存的支票3000元，银行尚未入账。
（2）银行已代付本月电话费3200元，企业未收到付款通知，尚未入账。
（3）银行已代付本月水费1200元，企业未收到付款通知，尚未入账。
（4）委托银行收取的销售款5300元，银行已收到入账，企业未收到通知，尚未入账。
（5）开出转账支票，支付修理费500元，银行尚未收到入账。
要求根据资料编制银行存款余额调节表。
答案125900元。
3.嘉利广场2000年6月30日“银行存款日记账”账面余额为41353元，开户银行送达的“对账单”其银行存款余额余额为43835元。
经核查，发现以下未达帐项：（1）企业已送存银行#34857转账支票一张，面额1765元，企业已增加银行存款，开户银行尚未入账。
（2）银行代企业支付水费183元，银行已入账，减少企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账。
（3）银行代企业收销货款3950元，银行已入账，增加企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账。
（4）企业开出#49201转账支票一张，购买办公用品计金额480元，企业已记银行存款减少，银行尚未入账。
要求根据资料编制银行存款余额调节表。
答案45120元4.某工厂2005年10月31日银行存款日记账账面余额为340500元，开户银行的对账单余额为233200元，经对账发现以下几笔未达帐项：（1）10月28日银行收到中天公司汇票一张#148，款项3200元已收妥入账。
银行存款余额调节表试题及参考答案
1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67000元，甲公司银行存款日记账余额为53240元。
未达账项资料如下：（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。
（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（3）10月30日，甲公司当月的水电费1300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。
（4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。
（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7900元，已送存银行，但银行尚未入账。
-来源网络，仅供个人学习参考（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）④26日，收到销货款转账支票13240元；⑤28日，开出支票#05132，支付公司日常办公费用2500元；⑥30日，开出支票#05133，支付下半年的房租9500元；⑦31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。
（2）银行对账单所列XYZ公司7月20日至月末的经济业务如下：-来源网络，仅供个人学习参考-来源网络，仅供个人学习参考①20日，结算XYZ 公司的银行存款利息1523元； ②22日，收到XYZ 公司销售转账支票8800元；③23日，收到XYZ 公司开出的转账支票#05131，金额为20000元； ④25日，银行为XYZ 公司代付水电费3250元；⑤26日，收到XYZ 公司开出的转账支票#05131，金额为1000元；12345-来源网络，仅供个人学习参考。
银行存款余额调节表实训题
(4)银行代企业支付电话费1000元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。
要求：请填写银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表
单位：元
项目
余额
ห้องสมุดไป่ตู้项目
金额
企业银行存款日记账
加：银行已收、企业未收款
减：银行已付、企业未付款
银行对账单余额
加：企业已收、银行未收款
减：企业已付、银行未付款
调节后的存款余额
调节后的存款余额
银行存款余额调节表实训
甲公司本月月末银行存款日记账的余额为10000元，银行存款对账单的余额为11000元。经逐笔核对，发现以下未达账项：
(1)企业收到乙公司转账支票并送存银行5000元，已登记银行存款增加，但银行尚未记账。
(2)企业开出转账支票给即将出差的A职员3000元，并已登记银行存款减少，A尚未到银行办理转账，银行尚未记账。
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银行存款余额调节表一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
编制单位：华天公司2008 年10月31 日单位：元二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，收到销货款转账支票6500元（2）21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元注：有相同支票的排除（3）23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元（4）26日，收到销货款转账支票3200元。
（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元（6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。
（2）22日，收到销售款转账支票6500元。
（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。
（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。
（5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。
（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元（7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。
要求：根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
编制单位：华天公司2008年9月30 日单位：元三、资料：华天公司2008年4月30日银行存款对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：1、4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。
2、本公司当月的水电费用1 325元银行已代收为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
3、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。
4、本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
5、公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。
假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年4月30 日单位：元四、资料：华天公司2008年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67000元，与银行存款日记账余额不符，经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1）6月28日，华天公司开出一张金额为15800元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。
（2）6月30日，华天公司送达的银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（3）6月30日，华天公司当月的水电费用1300元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。
（4）6月30日，银行计算应付给华天公司的存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。
（5）6月30日，华天公司委托银行代收的款项11000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。
（6）6月30日，华天公司收到购货方转账支票，金额为7900元，已经送存银行，但银行未入账。
假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。
要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008年6月30 日单位：元五、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：1、华天公司银行存款日记账的记录日期摘要金额29日因销售商品收到53#转账支票一张14200 0 29日开出71#现金支票一张5000 0 30日收到A公司交来的143#转账支票一张780030日开出95#转账支票以支付货款11700 0 31日开出96#转账支票支付明年报刊订阅60031日月末余额768402、银行对账单的记录日期摘要金额29日收到71#现金支票5000 030日收到53#转账支票14200 030日收到托收的货款2000030日支付95#转账支票11700 031日结转银行结算手续38031日月末余额89260编制单位：华天公司2008年10月31日单位：元六、资料：华天公司2008年10月31日收到银行对账单的存款余额为142910元，与银行存款日记账余额不符。
经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1）公司因采购材料开出转帐支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未收银行办理转帐手续。
（2）公司因销售商品收到购货方开来大转帐支票一张，金额为5000元，将支票送存银行做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。
、（3）华天公司送存银行的某客户转帐支票20000元。
因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
（4）公司委托银行代收外地销货款4000元，银行已收款入账，按公司尚未收到付款通知。
（5）银行代为支付本月电话费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”编制。
编制单位：华天公司2008 年10月31 日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）34210银行对账单余额（5）142910加：银行已收企业未收的款项合计（2）4000加：企业已收银行未收的款项合计（6）500020000减：银行已付企业未付的款项合计（3）1000减：企业已付银行未付的款项合计（7）2000调节后余额（4）37210调节后余额（8）37210七、资料：银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008 年10月31 日单位：元八、华天公司银行存款日记账的余额如下：日期摘要金额10月29日因销售商品收到76#转账支票一张7600 10月29日开出45#现金支票一张3500 10月30日收到甲公司交来的112#转账支票一张3800 10月30日开出105 #转账支票以支付货款117010月31日开出106#转账支票支付明年报刊阅费1000月末余额66500（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期摘要金额10月29日支付45#现金支票350010月30日收到76#转帐支票760010月30日收到托收的货款2500010月30日支付105#转帐支票1170010月31日结转银行结算手续费工320月末余额77850要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008 年10月31 日单位：元九、华天公司银行存款日记账的账面记录：29日开出转帐支票#0241，用以付购料款680030日收到购方转帐支票#0860，存入银行6500 注：银行减去对账单的就填入对银行是对账单减去银行的就填入账单30日职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付500031日开出转帐支票#0242，以支付审计费用1000031日收到销货方转帐支票#0098 3300银行存款日记账帐面余额198500（2）银行对账单的记录：30日转帐支票#02418600-6800=180031日存入转帐支票#0860 650031日1年期银行贷款到账20000031日扣除当月银行手续费300银行对账单余额408100要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表。
请完成表中有关项目的填列。
十、资料：1、华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下（1）20日，开出转帐支票#0850计20000元，用以支付购料款。
（2）21日，收到A公司开来的销货转帐支票5600元（3）23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。
（4）26日，开出支票#0852计1500元，用以支付下半年大报刊杂志费。
（5）29日，收到D公司开来的销货现金支票8750元。
（6）30日，银行存款日记账的帐面余额为1428002、银行对账单所列华天公司6月20日至月末的经济业务如下：（1）22日，收到销售转账支票5600元。
（2）23日，收到华天公司开出的支票#0850，金额为20000元。
（3）25日，收到华天公司开出的支票#0851，金额为1000元。
（4）26日，银行为华天公司代付本月电话费3250元。
（5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来大货款3865元。
（6）30日，结算银行借款利息1850元。
（7）30日，银行对账单的存款余额数为134315元。
要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008 年10月31 日单位：元十一、（1）华天公司银行存款日记账帐面余额记录：日期摘要金额29日存入购货方转帐支票#104 14000 30日开出转帐支票#052，支付购料款待9360 30日开出转帐支票#053，支付运输费1200 31日存入购货方转帐支票#170 5850 31日开出现金支票#022，支付明年上半年房租9600银行存款日记账期末余额108700（1）银行对账单的记录：日期摘要金额30日存入转帐支票#10414041030日开出转帐支票#052936031日开出转帐支票#053210031日代付借款利息105031日收回借款的货款20000银行存款对账单余额130910银行存款余额调节表编制单位：华天公司2008 年10月31 日单位：元十二、资料：华天公司2008年9月30日银行日记账余额为98 500元，9月底公司银行往来尚未其余资料如下：①9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。
②本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。
③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有4 500未兑现。
④本公司送存银行的，某客户转账支票35 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。
⑤公司委托银行代收的款项22 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。