公务卡支付与报销的规定

公务卡支付结算
® 主要用于公务支出的支付结算。 ® 公务支出发生后，由持卡人及时向所在单位
财务部门办理报销手续。 ® 公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得
办理财务报销手续，单位不承担私人消费行 为引致的一切责任。
公务卡的信用额度
® 预算单位根据银行卡管理规定和业务需要， 与发卡行协商设定。
® 原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、 不少于2万元。
公务卡的报销
® 单位财务人员登陆公务卡支持系统，根据 持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额 等信息，查询核对公务消费的真实性，审 核确认后批准报销。
公务卡报销还款手续
® 单位财务人员对批准报销的公务卡消费支 出，予以办理还款手续
公务卡报销还Leabharlann Baidu手续
® （一）通过公务卡支持系统，编制“还款明 细表”，生成“还款汇总表”，并以电子文 档形式将“还款汇总表”及“还款明细表” 提交发卡行。
公务卡支付和报销的规定
2013年9月
公务卡管理
® 进一步深化国库集中支付制度改革，规范中 央预算单位财政授权支付业务
® 减少现金支付结算，提高支付透明度
® 加强财政监督，方便预算单位用款
公务卡管理
® 发卡行按财政部要求，向财政部动态监控 系统实时、全面、准确反馈零余额账户向 公务卡还款的支付信息，以及该笔报销业 务所对应的公务卡明细消费信息。
® 持卡人在规定的信用额度和免息还款期内 先支付，后还款。
公务卡支付
® 对于差旅、会议、购买等公务支出，使用公 务卡结算，应在公务卡信用额度内，先通过 公务卡结算，并取得发票等财务报销凭证和 有关银行卡消费凭证。
中央预算单位公务卡强制结算目录
® 01办公费，指单位购买按财务会计制度规定 不符合固定资产确认标准的日常办公用品、 书报杂志等支出。
® 02印刷费，指单位的印刷费支出。 ® 03咨询费，指单位咨询方面的支出。
中央预算单位公务卡强制结算目录
® 04手续费，指单位支付的手续费支出。 ® 05水电费，指单位支付的水电费支出。 ® 06邮电费，指单位开支的电话费、电报费、
传真费、网络通讯费等支出。
中央预算单位公务卡强制结算目录
® 07物业管理费，指单位开支的办公用房、职 工及离退休人员宿舍等的物业管理费，包括 综合治理、绿化、卫生等方面的支出。
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2020
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公务卡的报销
® 持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出 必须在发卡行规定的免息还款期内，到所在 单位财务部门报销。
公务卡的报销
® 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时， 应当按照所在单位财务部门要求填写报销 审批单，
® 附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证， ® 按照单位规定的财务报销程序报请审批。
® 15公务用车运行维护费，指公务用车的燃料 费、维修费、保险费等支出。
® 16其他交通费用，指单位除公务用车运行维 护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等 的燃料费、维修费、保险费等。
公务卡支付
® 持卡人所在单位财务部门对于公务支出有 事前审批要求的，持卡人应事先按要求履 行相关审批手续。
公务卡支付
® 08差旅费，指单位工作人员因出差支付的住 宿费、购买机票支出等。
® 09维修（护）费，指单位日常开支的固定资 产（不包括车船等交通工具）修理和维护费 用，网络信息系统运行与维护费用。
中央预算单位公务卡强制结算目录
® 10租赁费，指租赁办公用房、宿舍、专用通 讯网以及其他设备等方面的费用。
® 11会议费，指会议中按规定开支的房租费、 伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场 地租用费等。
公务卡适用范围
® 中央预算单位工作人员持有 ® 主要用于日常公务支出和财务报销业务的
信用卡。
公务卡结算范围
® 中央预算单位财政授权支付业务中原使用现 金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议 费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同） 以下的零星购买支出等。
公务卡日常管理
® 公务卡原则上仅用于办理人民币支出结算 业务。
® 12培训费，指各类培训支出。
中央预算单位公务卡强制结算目录
® 13公务接待费，指单位按规定开支的各类公 务接待（含外宾接待）费用。
® 14专用材料费，指单位购买日常专用材料的 支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料， 兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性 体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用 材料和用品，广播电视台发射台发射机的电 力、材料等方面的支出。
公务卡报销还款手续
® （二）签发财政授权支付指令（支票等支付 凭证），附加盖单位财务公章的“还款汇总 表”，通知发卡行向指定的公务卡还款。
公务卡报销还款手续
® （三）原则上应在公务卡免息还款期的前三 个工作日内，统一办理报销资金的还款手续； 对于确需提前还款的业务，预算单位可及时 签发财政授权支付指令办理公务卡报销还款 手续。
® 原则上同一持卡人信用消费单笔不得超过2 万元，月透支余额不得超过5万元。
公务卡支付
® 特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务 支付需要时，持卡人可通过单位财务部门 提前向发卡行申请临时增加信用额度。
® 增加的额度和使用期限等具体事项，按照 发卡行有关规定执行。
公务卡支付
® 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务 卡提取现金。