财务管理的职能
财务管理的六个职能
财务管理的六个职能财务管理是企业实现盈利的关键，它涉及企业的资金管理，财务决策和风险管理，与整个企业的稳定发展息息相关。
财务管理涉及到企业管理的六个职能，即财务计划、财务分析、财务报道、财务控制、财务组织和财务设计。
首先，财务计划是指企业根据未来发展的规划和资源情况，为实现未来目标制定的财务计划。
它包括财务预算、财务规划和财务策略，是实现企业目标的重要推动力。
其次，财务分析是指从会计报表、财务指标和投资分析等数据中得出的财务分析，目的是对企业财务活动进行优化评价，从而改善企业管理和获得更大的收益。
第三，财务报告是指将企业内部财务信息及活动等整理形成的文件，经过客观性论证后，将财务状况以报告的形式向外界披露。
报告包括财务状况报告、收益分析报告、财务分析报告等，其中有些要求经过会计审计。
第四，财务控制是指企业应该采取的控制措施，以确保财务状况的稳定发展。
财务控制的内容包括短期和长期的金融规划，财务报表的审查，会计审计，投资项目的审查，现金管理，资本结构安排，以及财务交易处理等。
第五，财务组织是指企业为管理财务活动而建立的管理体系。
它体现了企业财务管理的全部结构，是企业财务管理运作的根本，它主要包括组织结构、分权配置、部门细分等。
最后，财务设计是指企业在制定财务政策、财务计划和财务报表等方面针对决策目标所制定的一种财务策略。
该策略主要包括财务管理的决策性设计、财务收费的定价策略、财务投资的计划以及财务报表的语言。
财务管理的六个职能是企业财务管理的重要组成部分，它包含了财务计划、财务分析、财务报告、财务控制、财务组织和财务设计等几个基本的范畴。
这些职能的划分能够帮助企业有效的管理财务，确保企业盈利和正常发展。
财务管理是企业实现未来发展目标的关键，因此，企业应对六个职能都加以重视，应按照科学和合理的方式把握好。
企业应该建立完善的财务管理体系，重视财务决策、投资分析和风险管理，加大对财务报告和财务控制的监督，更好地发挥财务组织和财务设计等几个职能的作用。
财务管理职能的5个方面
财务管理职能的5个方面
财务管理是企业管理的重要组成部分，其主要职能可以归纳为以下五个方面：
1. 财务规划：通过分析企业的财务状况、市场环境和发展战略，制定长期和短期的财务目标，并为实现这些目标制定具体的计划和策略。
2. 财务预算：根据企业的战略目标和经营计划，编制各项预算，包括营业收入预算、成本费用预算、资本支出预算等。
预算编制过程中需要对各项收支进行合理预测和安排，以确保企业资金的合理配置和有效使用。
3. 财务决策：在企业的各项经营活动中，财务管理部门需要参与决策过程，提供相关的财务数据和分析支持。
这些决策包括投资决策、融资决策、股利分配决策等，财务管理部门需要综合考虑风险和回报，为企业的战略决策提供有价值的建议。
4. 财务监控：对企业的各项财务活动进行监控和控制，确保企业的经营活动符合法律法规和内部管理制度的要求。
这包括对资金使用的审批和监督、成本费用的控制、应收账款的管理等，以保证企业的财务安全和合规经营。
5. 财务分析与报告：收集、整理和分析企业的财务数据，编制财务报表和报告，向内部管理层和外部利益相关者提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量的信息。
通过财务分析，还可以发现企业经营中存在的问题和潜在的机会，为管理层提供决策支持。
综上所述，财务管理的五个职能相互关联、相互作用，共同构成了企业财务管理的核心内容。
有效的财务管理可以帮助企业优化资源配置、降低经营风险、提高经济效益，从而实现企业的可持续发展。
财务管理职能岗位职责
财务管理职能岗位职责
财务管理职能岗位的主要职责包括：
1. 财务规划与预测：根据企业的发展目标和市场环境，制定财务预算和财务计划，包括收入、支出、资本投资等方面的预测。
2. 资金管理：负责企业的资金预算和资金管理，确保企业的流动性良好，包括资金的筹措、投资、使用和结余的监控与管理。
3. 会计核算：负责企业的会计核算工作，包括日常记账、核算、编制财务报表等，保证财务信息的真实性和准确性。
4. 财务报告分析：对财务报表进行分析和解读，从中发现财务状况、运营成果、风险等方面的问题，并提出相应的改善措施和建议。
5. 税务管理：负责企业的税务申报和税务筹划，确保企业合法遵纪守法，同时最大程度地优化税务成本。
6. 风险管理：识别和评估企业面临的财务风险，制定相应的风险管理策略和措施，包括市场风险、流动性风险、信用风险等。
7. 财务审计与监督：参与财务审计工作，协助外部审计师对企业的财务报表进行审计，并与相关部门配合完成财务监督和整改。
8. 管理决策支持：为企业的战略决策提供财务分析和预测，包括投资决策、融资决策、资产管理等方面的支持。
9. 内部控制：建立和完善企业的内部控制制度，包括财务管理制度、资金管理制度、会计核算制度等，确保财务操作的合规性和风险控制。
10. 团队管理：负责部门的人员招聘、培训和绩效评估，建立协作高效的团队，实现财务管理职能的有序运行。
财务管理职能岗位职责范文(3篇)
财务管理职能岗位职责范文财务管理职能是企业中至关重要的一部分，负责确保企业的财务健康和稳定。
以下是一个财务管理职能岗位的职责范本：1. 财务规划和预算管理：- 负责制定和监控企业财务规划和目标，为组织的长期战略发展提供支持。
- 负责编制年度预算和财务计划，监控预算执行情况，及时调整预算指标以适应变化的环境。
- 分析财务数据和趋势，提出改进财务管理和预算控制的建议。
2. 资金管理和现金流量控制：- 监控和管理企业的现金流量，确保资金充足，并优化现金的利用。
- 预测和规划资金需求，制定适当的资金筹措和投资方案。
- 管理银行关系，确保获得最佳的银行服务和利率。
3. 财务报表和分析：- 负责编制和分析财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
- 解读财务报表，提供财务分析报告和建议，帮助管理层了解企业的财务状况。
- 监控财务绩效指标，分析业务指标的变化和趋势，提出改进措施。
4. 税务管理和合规性：- 熟悉并确保遵守税法和财务法规，确保企业的税务合规性。
- 编制和提交税务申报表，协助税务审计和税务争议解决。
- 提供税务筹划建议，帮助企业合法合规地降低税务成本。
5. 成本管理和效益分析：- 进行成本核算和控制，识别成本节约和效益提升的机会。
- 进行成本效益分析，评估投资项目和业务决策的经济性。
- 分析产品成本结构和成本驱动因素，提出降低成本和提高效益的建议。
6. 风险管理和内部控制：- 分析和评估企业的风险状况，并提出风险控制措施。
- 设计和实施内部控制制度，确保企业的风险得到有效管理和控制。
- 监督和审计内部控制的有效性，发现并解决潜在的问题或漏洞。
7. 资产管理和投资决策：- 管理企业的资产，包括固定资产、存货和应收账款等，确保其准确性和完整性。
- 进行投资决策分析，评估投资项目的回报和风险，提供投资意见。
- 监控投资项目的执行情况，评估其对企业财务状况的影响。
8. 经营分析和决策支持：- 分析企业经营数据和趋势，提供决策支持和战略规划建议。
财务管理的岗位职责(34篇)
财务管理的岗位职责（34篇）财务管理的岗位职责（通用34篇）财务管理的岗位职责篇11、贯彻执行总部各项财务管理制度及政策，建立分部财务管理秩序2、负责分部日常费用审核、月度费用预测、日常预算调整等，对分部整体费用进行管控、追踪、考核3、负责分部财务报表的检查，并配合总部及时完成月结及年度决算工作;编制财务手工台帐、日常报表4、负责资金日常作业和银行帐户、结算票据、财务印章管理，包括资金收付监测，账户清查，及时上划回调资金，编制银行余额调节表等，确保资金安全和效益5、负责分部单证管理，包括单证的征订/领用/下发/修改/归档/辅导等日常管理工作，并定期对各门店单证使用情况进行检查6、负责固定资产的日常管理，包括固定资产的系统设置，协助分部的行政岗完成固定资产盘点，确保公司资产的安全和完整性7、根据国家政策的规定，做好纳税计划及纳税申报，与税局保持良好的沟通与合作;向监管部门、集团、审计提供信息资料，接受审计和检查岗位职责:1、深入了解接口公司业务,对接口公司的市场、产品、行业标杆、组织架构、历史沿革等有充分了解,完成定期调研。
2、负责接口公司的预算编制及评审,并建立预算评审的规范及标准;跟踪预算执行情况,并能发现问题、提出专业建议、解决问题;完成预算滚动调整,保持预算的动态合理可行;完成预算考核。
3、负责接口公司的财务分析及财务预测,搭建财务分析及预测模型,发挥财务监督与服务职能,提供财务专业建议。
4、编制接口公司资金计划,评审合理可行性,监控资金使用情况,能够发现问题、解决问题。
5、定期完成接口公司的会计稽核,并进行日常的维护工作,能够提出财务专业意见。
6、工作档案的日常维护,基础资料的台帐建立。
7、上级交办的其他事项。
任职资格:1、985、211全日制本科及以上学历,五年以上财务职能工作经验。
2、扎实的专业知识,具备中级会计师、注册会计师资格,或持有其他经济或管理类中级证书及以上优先。
3、良好的沟通及表达能力,富有工作责任心,工作态度端正。
财务管理的岗位职责
财务管理的岗位职责财务管理的岗位职责(集合15篇)在现在社会，岗位职责起到的作用越来越大，岗位职责的明确对于企业规范用工、避免风险是非常重要的。
那么什么样的岗位职责才是有效的呢？下面是店铺帮大家整理的财务管理的岗位职责，欢迎阅读与收藏。
财务管理的岗位职责1岗位职责:1.负责研究大型企业财务管理方法论;2.负责财务业务管理咨询;3.部分时间担任大型客户财务管理建设高价值售前主题专家;4.研究所及商业服务部门内部顾问培养。
任职资格:1.四大、埃森哲、IBM等国际一流咨询公司财务管理咨询工作背景优先;管理财务管理岗位职责131、负责日常财务核算、会计凭证、税务工作的审核，对现金收支单据、报销单据的填写等进行审核是否正确;2、负责子公司月度/年度税务申报;3、负责公司门店月度/年度盘点工作;4、审核应付账款的核销、支付和控制;5、审核公司财务报表、核对关联往来，合并报表并进行财务分析;6、提供各项有关年审、年检资料，完成各项年审工作;财务管理的'岗位职责2职责描述：1、统筹业务财务管理工作；2、动态监控项目各项财务指标，支持公司经营决策；3、处理项目公司全盘账务，完成公司日常付款、账务处理及报表编制工作；4、配合完成项目相关审计工作；5、统筹完成项目董事会的经营计划的.汇报；6、其他相关工作安排。
任职要求：1、本科及以上学历；2、2年以上财务工作经验；3、具有良好的工作态度，团队协作能力以及沟通协调能力。
财务管理的岗位职责3职责描述：1、学习并了解公司产品知识及金融相关专业知识。
2、维护公司客户关系，负责客户投资理财规划和保险产品销售，积累客户资源。
3、为公司的客户提供风险保障及理财规划，开发公司提供的客户资源。
4、协助分析客户的保险及财务状况。
5、为参保客户提供所销售保险的一切服务。
6、根据客户的具体情况及其实际投资需求，能进行相关的咨询服务。
7、根据部门经理安排，配合完成辅助性工作。
财务管理岗岗位职责2职责描述：（1）完善公司税务管理制度及工作流程。
财务管理的六个职能
财务管理的六个职能随着经济全球化的推进，以及金融和财务业务的复杂化，财务管理已经成为商业中一个非常重要的部门，其职能已经越来越重要。
财务管理主要以六项职能来支持公司的运作。
首先，财务管理的基本职能是资金管理，即财务管理者负责确保公司财务资源的有效利用，以最大限度地提高资金利用效率，并有效地控制资金的流动和成本。
其次，财务管理者还负责财务规划，以确保公司按照计划安排的财务活动是可行的，以及公司的财务目标可以继续达成。
第三，财务管理者还负责财务报告，他们负责收集、整理和生成公司的财务报告，以确保公司财务状况得到及时准确地表现，以满足内部和外部相关方面的报告需要。
第四，财务管理者还负责资本管理，他们负责分析、决策和协调有关公司的资本的流动，以确保公司的财务资源得到有效利用，同时有效地保护公司的财务权益。
此外，财务管理者还负责投资管理，以确保公司投资能够实现预期的回报率，并能够有效地保护公司的财务资源。
最后，财务管理者还负责税务管理，即负责分析、审核和准备税务申报，以确保公司税务规定的合规性，减少税务负担。
作为一个独立的部门，财务管理的六个职能是相互联系的，财务管理部门的工作必须遵循一致的管理原则和流程，以确保公司的财务状况能够得到充分保护。
为此，财务管理者还必须掌握一系列财务相关的技能，包括财务管理和报告技能、财务分析技能、投资管理技能、税务管理技能和资本管理技能等。
他们要熟悉投资分析、财务报表分析、企业财务管理、劳动生产率、税法、税收优惠政策和税收实务等，以便更好地满足公司的财务管理需求。
总而言之，财务管理部门负责监督和管理公司的财务资源，符合公司财务管理规定的活动以及外部财务要求，满足公司的内部财务目标，以及提升公司财务管理效率，避免财务风险。
因此，财务管理部门在经济全球化的大环境下处于极其重要的地位，它的职能也越来越重要，作为一个全面的财务管理系统，其六项职能必须得到有效的协调和管理，以确保公司财务资源的有效运用。
财务管理的六个职能
财务管理的六个职能财务管理是企业管理活动中最重要的部分，它主要是通过实施资源的有效管理，使公司达到最大收益的有效管理，最大限度地实现公司的经济目的的管理活动。
财务管理可以根据公司的实际情况采取不同的管理策略，但却都是基于财务管理的六个职能来实现。
首先，是资产管理，主要是通过把公司资本金用于收益最大化，合理地投资以及合理地使用资金，以达到公司收益最大化的目的。
其次是风险管理，主要是指公司部署风险控制系统，并就经营风险进行统计分析，以及实施和控制公司投资行为，以便有效控制和使公司达到收益最大化的目的。
第三是财务计划，主要是指公司计划财务管理活动，进行财务分析，利用不同的投资工具及投资机会，以把公司的资金更有效的使用，以达到最大收益的目的。
第四是资本结构管理，主要是指合理控制公司的资本结构，使公司的资本结构满足公司的发展需要，并实现财务目标。
第五是财务报表分析，主要是指通过对公司的财务报表进行分析，发现公司财务状况，以判断公司未来发展前景，以达到管理目的。
最后，是投资管理，主要是指公司对资金的审慎投资、有效投资，以及合理地实施资本结构，使公司的投资收益率最大化，投资风险最小化的管理活动。
财务管理的六个职能是企业管理活动中最重要的部分，它建立在合理的财务管理理念之上，实施财务管理，以实现公司经济目标，达到收益最大化。
此外，还要注意企业的财务管理及其衍生的税收等问题，以确保企业的可持续发展。
企业的财务管理就是根据企业的实际经营情况，结合财务管理的六个职能，进行合理的财务策略制定，合理的财务投资，并实施有效的风险管理和财务计划，以达到最大收益的目的。
作为企业管理的一个重要组成部分，财务管理在企业经营中起着至关重要的作用，对企业的发展具有重要意义。
财务管理的六个职能
财务管理的六个职能财务管理是企业管理的重要组成部分。
其目的是使企业可以获得最大的投资回报，从而实现企业目标。
财务管理主要可以分为六个职能：财务规划、财务评价、财务报告、财务决策、财务控制和财务绩效管理。
1、财务规划财务规划是企业财务管理的第一步，是企业获得最大投资回报的重要方式。
财务规划的主要内容包括：重新设定企业的财务目标，系统的分析企业的财务状况，设定财务规划的步骤，研究各种财务投资项目，及辨析投资项目本身的经济效益，以及投资项目对其他经济活动的影响。
2、财务评价财务评价是一种综合性的管理活动，它的目的是研究企业的财务活动，以分析企业的财务状况和问题，为决策者提供可靠的经济证据和经济决策依据，并进行评价。
财务评价的方法可以分为传统方法和营运资本方法。
传统的财务评价方法包括投资回报率、投资率、负债率、比率分析法等；营运资本方法更侧重于企业经营活动。
3、财务报告财务报告是企业财务管理工作的重要辅助工具，主要是指将企业财务状况及经营活动的经济效果反映于有关账簿的记录。
财务报告的主要形式有：年度报表、财务分析报表、可收支报表、负债表、利润表和资产表。
4、财务决策财务决策是企业财务管理工作中最重要的一部分，是指企业通过综合分析财务状况和财务项目的投资效果，做出决策以实现企业财务目标的过程。
财务决策不仅仅涉及对资产如何安排、什么时候投资和多少投资等，还涉及如何管理财务流程，如何改善税收和负债结构等。
5、财务控制财务控制是企业财务管理的重要环节，是指在达到企业财务目标的前提下，综合运用审计、内控、预算、决策分析等技术，对企业财务活动进行管理和监督，以及对企业财务管理活动的有效性进行评价的工作。
6、财务绩效管理财务绩效管理是一种集成的管理理念，旨在通过改善企业的财务状况和效益，以及提高企业的财务绩效而改善企业的整体竞争力的管理方法。
它的主要内容包括：定义财务活动的目标，实施财务绩效分析，制定财务绩效评价体系，制定财务绩效改善计划，调整财务活动，实施财务绩效管理，给出财务绩效管理的建议。
财务管理的四项基本职能
财务管理的四项基本职能
财务管理的四项基本职能
1.测算财务状况
财务管理的第一项基本职能是测算财务状况。
要测算财务状况，必须要把企业所有的资产和负债以及变动情况进行全面的清查，进行技术性和逻辑性的分析，从而形成反映企业财务状况的财务报表与文件。
主要有资产负债表、损益表、现金流量表、营运分析表等。
这些财务报表与文件，就是财务管理者反映企业财务状况的重要依据。
2.分析财务状况
分析财务状况，是继测算财务状况后的第二项基本职能。
分析财务状况，就是通过分析、比较、综合运用财务报表及其他文件，全面地，准确地，深入地反映企业的财务状况，诊断出企业的财务状况及其存在的问题，发挥企业的财务活力，形成对企业发展和经营活动有利的决策措施。
3.预测财务状况
预测财务状况，是在测算和分析财务状况的基础上，对企业未来一段时期的财务状况进行进行推测，是未来活动预计的重要工作，是进行财务决策的重要依据。
4.管理财务状况
管理财务状况，是财务管理的最终目的，也是财务管理最重要的职能。
管理财务状况，主要包括：确定企业的财务目标、制定企业的财务政策、确定企业投资、融资等决策；协调和控制企业的财务活动；
审定与确认企业的财务报告；分析并跟踪企业的财务状况；管理企业的各类投资及风险等。
财务管理的岗位职责
财务管理的岗位职责财务管理的岗位职责 15篇在充满活力，日益开放的今天，越来越多地方需要用到岗位职责，岗位职责是指一个岗位所需要去完成的工作内容以及应当承担的责任范围。
制定岗位职责需要注意哪些问题呢？以下是小编为大家收集的财务管理的岗位职责，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
财务管理的岗位职责 1职责：1、建立健全财务核算、财务管理制度以及信息化管理制度，主持财务预决算编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析;2、组织行使会计核算、财务监督、财务管理、成本控制及财务结算的基本职能;组织信息专业保证公司信息系统的正常运转;3、组织编制公司年度预算，并对年度预算、资金运作进行总体控制，对预算执行结果进行分析;4、对整体运营利润负责，提供财务端专业意见和建议，负责落实并跟进改善措施;5、在财务协调与公司各部门的工作衔接，沟通解决与各部门发生的相关问题。
任职要求：1、熟悉国家财税政策和会计法则，具备较强的会计核算、预决算、财务分析、管理工作能力;2、熟练使用主流财务软件，办公软件，熟练使用计算机信息技术进行数据分析;3、熟悉企业内部控制指引的相关内容，并具备实操经验;4、有良好的组织协调能力、沟通能力和承受压力能力、工作细致、责任心强，具有良好的沟通能力和团队合作精神;5、全日制本科以上学历，中级以上职称。
财务管理的岗位职责 2岗位职责：1、负责集团日常账务核算，参与制定财务预算以及经营财务数据分析；2、负责检查对帐会计对账工作计划，并落实责任人；3、随时关注集团往来帐异常情况，并就异常情况采取措施进行解决；4、监督往来对账会计的日常工作及验收对账完成质量；5、协助会计经理组织会计核算以及财务管理工作；6、完成领导临时交办的其他工作。
任职资格1、学历要求：本科及以上学历2、专业要求：财经类专业3、工作经历：3年以上大型企业集团本部主办会计或相关岗位经验4、职称或特殊岗位证书：初级会计师职称，注册会计师、注册税务师、ACCA资格优先5、年龄要求：25—30岁岗位要求：财务基础知识扎实，具备丰富的集团财务核算经验，熟悉国家财经和税收法规；能较好的进行团队协同和其他协作工作；职业道德意识和责任感强，能坚持原则；抗压性强，能适应高强度工作；熟悉财务软件和EXCEL、PPT等办公软件的使用。
财务管理的职能分析
财务管理的职能分析一、引言财务管理是企业中至关重要的一项职能，它涵盖了企业财务决策和资源配置的各个方面。
本文将对财务管理的职能进行详细分析，包括财务规划、财务控制、财务报告和财务分析等方面。
二、财务规划财务规划是财务管理的基础，它涉及到企业财务目标的设定和实现路径的规划。
财务规划的主要职能包括：1. 目标设定：制定企业的财务目标，如盈利目标、资产增长目标等。
2. 预算编制：根据企业的财务目标，编制财务预算，包括收入预算、支出预算、投资预算等。
3. 资金筹措：确定企业的资金需求，并选择合适的筹资方式，如债务融资、股权融资等。
三、财务控制财务控制是财务管理的核心职能，它涉及到企业财务活动的监督和控制。
财务控制的主要职能包括：1. 预算执行：监督和控制财务预算的执行情况，确保预算目标的实现。
2. 成本控制：监控企业的成本支出，寻觅成本降低的机会，提高企业的盈利能力。
3. 风险管理：识别和评估企业面临的财务风险，并采取适当的措施进行管理和控制。
四、财务报告财务报告是财务管理的重要产出，它提供了企业财务状况和经营绩效的信息。
财务报告的主要职能包括：1. 财务会计报告：编制企业的财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 管理会计报告：提供给内部管理层的财务报告，匡助管理层做出决策和管理企业。
3. 外部报告披露：向外部利益相关者披露企业的财务信息，如股东、债权人、政府等。
五、财务分析财务分析是财务管理的重要工具，它通过对财务数据的分析，评估企业的财务状况和经营绩效。
财务分析的主要职能包括：1. 财务比率分析：通过计算财务比率，如流动比率、资产收益率等，评估企业的偿债能力、盈利能力和运营能力。
2. 财务趋势分析：比较不同期间的财务数据，分析企业的财务发展趋势，判断企业的财务状况是否改善或者恶化。
3. 财务预测和决策支持：基于财务分析的结果，提供给管理层决策的依据，如投资决策、融资决策等。
六、结论财务管理是企业中不可或者缺的一项职能，它通过财务规划、财务控制、财务报告和财务分析等职能，为企业提供决策支持和资源配置的指导。
财务管理的十项职能是什么
财务管理的⼗项职能是什么财务管理是在⼀定的整体⽬标下，关于资产的购置，资-本的融通和经营中现⾦流量，以及利润分配的管理。
其职能是什么呢?下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
(1)资⾦管理和短期投资。
负责统⼀调度公司能控制的所有资⾦。
(2)财务分析。
综合加⼯会计信息和其他管理信息，为公司经营管理决策提供依据。
(3)税务管理。
研究⾏业及区域财税政策;负责投资项⽬的税务筹划;落实公司(或所属单位)的财税待遇;协调与财税部门的公共关系。
(4)⼈⼒资-本管理。
企业⼈⼒资-本(资源)成本的核算管理;计量⼈⼒资-本贡献，为薪酬系统提供分配依据;养⽼⾦管理。
(5)信⽤政策。
负责审查客户信⽤，评价企业赊销和应收账款风险;加强债务管理，提⾼公司信⽤等级。
(6)资-本预算。
估算投资项⽬现⾦流量，分析、评价长期投资⽅案，提出优化投资⽅案供公司管理决策。
(7)公司融资。
处理好债权融资和股权融资的⽐例关系，优化公司资-本结构;动态调节公司债务结构，降低财务成本;根据公司资-本需求，制定并实施短、中、长期相配⽐，银⾏授信、贷款、委托贷款、信⽤凭证等⽅式相结合的融资计划等。
(8)⼈员管理。
会计⼯作岗位，可以⼀职⼀岗、⼀职多岗⼈。
但出纳⼈员不得兼管稽核、会计档案保管和收⼊、费⽤、债权债务账⽬的登记⼯作。
(9)专业技能。
会计⼈员的⼯作岗位应持会计上岗证，加强会计⼈员业务素质的培训和思想道德的培养。
(10)财务制度。
编写、修订和健全相关财务会计管理制度，并实⾏及时及⾄的落实与执⾏、监督与纠正。
以上便是⼩编为⼤家整理的相关知识，相信⼤家通过以上知识都已经有了⼤致的了解，如果您还遇到什么较为复杂的法律问题，欢迎登陆店铺进⾏律师在线咨询。
财务管理的职能【精选文档】
第一章财务管理的职能:1、财务预测（预测资产利用、预测经营成本、预测营业收入)2、财务决策（提出备选方案、挑选最佳方案)3、财务预算（生产经营业务预算、资本支出预算）4、财务控制（信息反馈、确定差异、差异分析、采取措施)5、财务分析(分析描述实际情况、评价业绩、实施奖惩)公司理财经济目标1、利润最大化：企业追求利润最大化就必须讲求经济核算，加强管理,改进技术，提高劳动生产率,降低产品成本.这些都有利于资源的合理配置,有利于经济效益的提高。
2、股东财富最大化：股东创办企业的目的是扩大财富，他们是企业的所有者，股东财富最大化是财务管理的目标。
量化指标:股价风险-报酬权衡原则风险—报酬权衡原则是指风险和报酬之间存在一个对等关系，投资人必须对报酬和风险作出权衡,为追求较高报酬而承担较大风险，或者为减少风险而接受较低的报酬.比较优势原则比较优势原则是指专长能创造价值。
第二章福利现值与终值的计算复利终值是指一定量的本金按复利计算的若干期后的本利和.复利终值的计算公式为： 复利现值是复利终值的逆运算,它是指今后某一特定时间收到或付出一笔款项，按复利计算的相当于现在的价值。
复利现值计算公式为：普通年金现值与终值计算普通年金是指一定时期内每期期末等额收付的系列款项,又称后付年金。
普通年金终值的计算公式为普通年金现值是指在一定期间内，每期期末收付款项的复利现值之和，计算公式为F P (1)n i ⋅+=(1)1F A A F/A i n n i i +-⋅⋅= =(，，)1(1)P =A P A i n ni i--+⋅/=(,,)风险报酬率的理解 风险报酬是指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值的那部分额外报酬.所谓风险报酬率，是指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值率的那部分额外报酬率,即风险报酬额与原投资额的比率。
第三章目前，我国企业常用的筹资方式主要有：1、吸收直接投资2、发行股票3、利润留存4、融资租赁5、发行债券6、银行借款长期借款短期借款7、商业信用短期筹资方式及其评价(1)银行短期信贷筹资的评价优点（1）银行的资金提供能力较强(2）银行短期信贷有较好的弹性缺点（1）资金成本较高(2）限制较多（2)商业信用融资的评价优点:方便；低成本、限制少缺点:期限短（3)商业票据融资的评价优点:成本低、金额多缺点：风险较大、弹性较小、条件比较严格短期负债融资的特点：1。
财务管理的职能
财务管理的职能引言财务管理是一个企业不可或缺的职能，它涉及到资金的筹集、运用和监督，以及财务决策的制定和执行。
财务管理的职能包括财务规划、资金筹措、投资决策、资产管理和财务报告等方面。
本文将对财务管理的职能进行详细的介绍。
财务规划财务规划是财务管理的第一步，它包括确定企业的财务目标和制定实现这些目标的财务策略。
财务规划需要考虑企业的长期发展目标、市场环境、竞争状况以及财务资源等因素。
通过财务规划，企业可以合理安排资金的使用，提高财务效益。
资金筹措资金筹措是财务管理的核心职能之一，它涉及到企业如何获取所需的资金。
资金筹措的方式包括债务融资和股权融资两种形式。
债务融资是指企业通过发行债券或借款等方式获得资金，而股权融资则是指企业通过发行股票或引入投资者等方式筹集资金。
企业需要根据自身的情况选择适当的资金筹措方式，以满足资金需求。
投资决策投资决策是财务管理中的重要环节，它涉及到企业如何合理运用资金进行投资。
投资决策需要考虑到投资项目的收益和风险，并根据这些因素进行决策。
对于有多个投资项目可供选择的企业来说，还需要进行投资项目的排序和选择，以及确定投资规模和投资时机等问题。
通过科学合理的投资决策，企业可以提高资金的利用效率，实现资本的增值。
资产管理资产管理是财务管理的核心职能之一，它涉及到企业如何管理和利用自己的资产，以获取最大的经济效益。
资产管理主要包括固定资产和流动资产的管理。
固定资产管理涉及到固定资产的购置、使用、折旧和处置等问题，而流动资产管理则涉及到存货、应收账款、应付账款和现金等流动资产的管理。
通过合理高效的资产管理，企业可以提高资金的利用效率，降低经营风险。
财务报告财务报告是财务管理的重要环节，它涉及到向内部和外部用户提供财务信息的过程。
财务报告主要包括资产负债表、利润表和现金流量表等报表。
通过财务报告，用户可以了解企业的财务状况、经营成果和现金流动情况，从而做出决策。
财务报告需要准确、全面地反映企业的财务状况，以便用户做出正确的判断。
财务管理的六个职能
财务管理的六个职能财务管理是管理企业财务资源的科学，是企业财务活动的活动中心，也是企业战略规划的重要组成部分。
它的范围涵盖经济分析、日常财务管理、投资决策、融资管理、衍生金融产品管理、风险管理和资产证券化等。
财务管理以财务成本和财务收益为指导，实现企业长期可持续发展和经济效益的最大化。
一、经济分析经济分析是指对企业经营环境的宏观分析，对市场的供求关系、价格水平、政策环境等进行研究，以及对企业的财务报表、报表的业绩、投资收益等的深入分析，以达到科学的评估企业的投资风险、财务状况、发展方向等，为企业管理者提供参考。
二、日常财务管理日常财务管理是指对企业日常财务收支、收入、成本、税收等进行管理，并建立完善的财务管理制度，完善企业财务管理的相关流程，为企业管理者提供完善的决策依据。
三、投资决策投资决策是指根据企业的实际情况、经济背景和投资收益，以及投资风险，制定和运用健全的经济模型，从多种资本投资项目中选择最优的投资项目，以满足企业发展需求。
四、融资管理融资管理是指企业利用外部资金，采取合理的融资模式，最大限度地利用融资收益，实现企业发展的目标，并确保融资的有效性和安全性。
五、衍生产品管理衍生金融产品管理是指利用衍生金融工具，例如期权、期货、贷款等，通过采取多样化的风险控制手段，以较低成本，有效分散风险，获取资金，实现企业可持续发展。
六、风险管理风险管理是指采取有效的风险控制措施，对企业的财务状况、经营状况等进行分析和评估，结合实际情况，采取针对性的措施，包括预防和减轻企业风险的措施。
综上所述，财务管理的六项职能包括经济分析、日常财务管理、投资决策、融资管理、衍生金融产品管理、风险管理等，是企业财务管理中重要的活动中心。
每一项职能都需要结合现实情况，依据企业的实际发展需求，采取不同的措施，以实现企业长期可持续发展和经济效益的最大化。
财务管理在当今高科技、高速发展的时代里发挥着越来越重要的作用，它不仅是企业发展的基础，而且也是其战略、管理的核心，为企业的财务管理提供了坚实的基础。
简述财务管理的职能
简述财务管理的职能财务管理是指企业或个人在经济活动中对资金的筹集、运用和管理的过程。
它包括财务规划、财务分析、资金管理、投资决策和风险管理等方面的职能。
下面将逐一介绍财务管理的主要职能。
首先是财务规划。
财务规划是指根据企业或个人的目标和需求，制定出合理的财务目标和财务计划，并通过合理的资金筹集和运用来实现这些目标。
财务规划需要考虑到不同的时间周期和风险偏好，通过对企业或个人的财务状况、市场环境和行业趋势等因素的分析，制定出科学的财务策略和计划。
其次是财务分析。
财务分析是指对企业或个人的财务状况和经营业绩进行定量和定性的评估，以便为决策提供依据。
财务分析可以通过比较不同时间点或不同企业或个人之间的财务数据，来评估其财务状况的发展趋势和相对优劣。
财务分析可以帮助企业或个人发现自身的财务问题，并及时采取相应的措施加以解决。
再次是资金管理。
资金管理是指对企业或个人的资金进行有效的筹集、运用和监控，以实现财务目标。
资金管理包括资金筹集、资金调度和资金监控等方面的活动。
资金筹集包括内部筹资和外部筹资，通过筹集资金来满足企业或个人的经营和投资需求。
资金调度是指对资金的合理配置和运用，以最大限度地提高资金的使用效率。
资金监控是指对资金流动和使用情况进行监控和控制，及时发现和解决资金管理中的问题。
另外是投资决策。
投资决策是指在不同的投资机会和风险之间进行选择，以实现财务目标。
投资决策需要综合考虑投资项目的收益、风险和回收期等因素，通过对投资项目的评估和比较，选择最有利于财务目标实现的投资方案。
投资决策的核心是风险管理，通过合理的投资组合和风险分散，降低投资风险，提高投资回报。
最后是风险管理。
风险管理是指对企业或个人面临的各种风险进行识别、评估和控制，以最大限度地降低风险对财务目标的影响。
风险管理包括风险识别、风险评估、风险控制和风险应对等方面的活动。
通过对风险的有效管理，可以减少财务损失，提高财务安全性。
财务管理的职能包括财务规划、财务分析、资金管理、投资决策和风险管理等方面。
财务管理职能岗位职责(10篇)
财务管理职能岗位职责1、负责公司各种税种的按时申报及税款的缴纳;2、对公司的经营数据进行分析并出具分析报告，为公司管理者提供决策依据;3、负责现金/存款的收支、盘点、对账等;4、定期对公司固定资产进行盘点检查;5、管理/开具增值税发票等各项票据;6、完成领导交办的其他工作。
财务管理职能岗位职责（二）1、负责完善和执行各项财务制度。
2、主管财务核算和税务管理。
3、负责年报审计，防范税收风险。
4、负责开展财务部内外的沟通与协调工作。
5、参与制定和执行融资计划，维护和拓展融资渠道，负责公司与融资、贷款相关的工作财务管理职能岗位职责（三）1、熟悉国家会计法规，了解税务法规及相关税收政策;2、根据公司制度负责日常费用报销单及付款申请单的核算及账务处理;3、协助财____文件的准备、归档和保管，保证档案完整;4、协助关联企业往来款的对账工作，统计数据;5、协助与银行、税务等部门的对外联络;6、领导交办的其他工作。
财务管理职能岗位职责（四）1、负责公司日常财务的管理，推动任务筹金制的执行;2、协助财务做好日常现金管理及票据收付、保管及费用报销;3、协助财务预算、审核、监督工作，按照公司要求及时编制各种财务报表并报送相关部门;4、完成领导交代的其他事务。
财务管理职能岗位职责（五）1、各项财务工作进行全面管理，包括费用、预算、应收、税务、核算等方面;2、财务工作质量的跟踪与推动改善;3、各项财务政策的宣导与推动工作;4、财务内控管理。
财务管理职能岗位职责（六）1、组织制定公司各项财务、内控管理制度和考核办法，并检查落实执行情况;2、组织公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作;3、组织协调、指导监督公司及项目公司财务日常工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标;4、对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作，有效的监督和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制;5、负责财务人员队伍的建设、选拔和配备，组织对部门员工进行财务知识培训，指导监督员工工作状况，并对其进行业绩考核。
财务管理的六个职能
财务管理的六个职能
财务管理是企业生存和发展的重要组成部分，它涉及到企业资金的收集、使用、调配和控制等。
财务管理的六个职能指的是资金的来源，目的，组织，预算，资金的使用和投资管理职能。
第一，资金来源职能：资金来源职能指的是财务管理机构的管理人员要定期考察企业的财务状况，制定资金安排，收取有效资金，分析资金来源，如股票、债券、外汇等，以便充分利用各类资金。
第二，资金目的职能：资金目的职能指的是财务管理机构不仅要收集有效资金，而且要分析并计算出各种资金的利用率和效益，以使企业服从政府的方针政策，合理使用资金，最大限度地发挥资金的功能。
第三，资金组织职能：资金组织职能是指财务管理机构要建立完善的财务制度，针对企业收入利润状况，结合企业资金的使用和储备的需要，确定资金的来源、支出和运用等，制定出有效的资金管理制度，确保企业资金的正常运行。
第四，预算职能：预算职能是针对企业的实际情况，根据企业发展目标，合理设置财务预算，促进企业良性发展，维护企业的财务健康。
第五，资金使用职能：资金使用职能是指企业财务部门要根据企业发展大策，明确资金的使用方向，明确资金的使用原则，确保资金的有效使用，使企业的资金最大限度的发挥作用。
最后，投资管理职能：投资管理职能是指财务部门要根据企业发
展状况，制定合理的投资计划，选择合适的投资项目，以确保投资收益，增强企业的竞争力。
以上就是财务管理的六个职能，它们是企业财务管理的基础，企业要合理地使用资金，进行有效的投资，才能发展壮大。
因此，财务管理的重要性不言而喻。
财务管理机构要深入了解企业的财务状况，制定完善的财务制度和规划，并调整配置资金，进行有效的投资管理，以保证企业财务的健康稳定发展。
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第一章财务管理的职能:1、财务预测(预测资产利用、预测经营成本、预测营业收入)2、财务决策(提出备选方案、挑选最佳方案)3、财务预算(生产经营业务预算、资本支出预算)4、财务控制(信息反馈、确定差异、差异分析、采取措施)5、财务分析(分析描述实际情况、评价业绩、实施奖惩) 公司理财经济目标1、利润最大化：企业追求利润最大化就必须讲求经济核算，加强管理，改进技术，提高劳动生产率，降低产品成本。
这些都有利于资源的合理配置，有利于经济效益的提高。
2、股东财富最大化：股东创办企业的目的是扩大财富，他们是企业的所有者，股东财富最大化是财务管理的目标。
量化指标：股价 风险—报酬权衡原则风险—报酬权衡原则是指风险和报酬之间存在一个对等关系，投资人必须对报酬和风险作出权衡，为追求较高报酬而承担较大风险，或者为减少风险而接受较低的报酬。
比较优势原则比较优势原则是指专长能创造价值。
第二章福利现值与终值的计算复利终值是指一定量的本金按复利计算的若干期后的本利和.复利终值的计算公式为：复利现值是复利终值的逆运算，它是指今后某一特定时间收到或付出一笔款项，按复利计算的相当于现在的价值。
复利现值计算公式为：普通年金现值与终值计算普通年金是指一定时期内每期期末等额收付的系列款项，又称后付年金。
普通年金终值的计算公式为普通年金现值是指在一定期间内，每期期末收付款项的复利现值之和,计算公式为F P (1)ni ⋅+=(1)1F A A F/A i n n i i+-⋅⋅= =(，，)n-风险报酬率的理解风险报酬是指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值的那部分额外报酬。
所谓风险报酬率，是指投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值率的那部分额外报酬率，即风险报酬额与原投资额的比率。
第三章目前，我国企业常用的筹资方式主要有：1、吸收直接投资2、发行股票3、利润留存4、融资租赁5、发行债券6、银行借款长期借款短期借款7、商业信用短期筹资方式及其评价(1)银行短期信贷筹资的评价优点（1）银行的资金提供能力较强（2）银行短期信贷有较好的弹性缺点（1）资金成本较高（2）限制较多(2)商业信用融资的评价优点：方便；低成本、限制少缺点：期限短(3)商业票据融资的评价优点：成本低、金额多缺点：风险较大、弹性较小、条件比较严格短期负债融资的特点：1. 融资速度快，容易取得；2. 融资富有弹性；3. 融资成本较低；4. 融资风险高。
债券发行价格的计算公式：P:发行价，A:票面金额，i:市场利率，r:票面利率，t:付息期数，n:债券期限资金成本的计算资本成本包括资金筹集费和资金使用费 单一资金成本的计算（一）债券成本（二）长期借款资本成本（三）优先股成本（四）普通股成本 1.评价法2.资本资产定价模型法 K c ——普通股成本 R f ——无风险报酬率；R m ——股票平均风险必要报酬率;β ——股票的贝搭系数. （五）保留盈余成本综合资金成本的计算(主要用于评价资本结构)K w——综合资金成本，即加权平均资金成本K j ——第j 种个别资金成本W j ——第j 种个别资金占全部资金的比重 即第j 种个别资金的权数 经营杠杆与财务杠杆经营杠杆，又称营业杠杆或营运杠杆，是指企业在经营决策时对经营成本（包括销售成本、价内销售税金、营业费用、管理费用等）中固定成本的利用。
经营杠杆利益是指在扩大营业额条件下，经营成本中固定成本这个杠杆所带来的增长程度更大的经营利润（是指支付利息和所得税之前的利润，通常称为“息税前利润或息税前盈余”）。
在一定的产销规模内，由于固定成本并不随产品销量（或销售额，下同）的增加而增加，而随)(R R R f m f K -⨯+=β着销量的增长，单位销量所负担的固定成本会相对减少，从而给企业带来额外的收益。
财务杠杆（Financial Leverage），是企业在资本结构决策时对债务筹资的利用，又称融资杠杆。
财务杠杆是指由于固定借款费用的原因，当业务量发生较小的变化时，自有资金利润会产生较大的变化的现象。
运用财务杠杆，企业可以获得一定的财务杠杆利益，同时也承受相应的财务风险，对此可用财务杠杆系数来衡量。
第四章现金流量概念与作用现金流量，在投资决策中是指一个项目引起的企业现金收入和现金支出增加的数量。
它是评价投资方案是否可行的一个基础性指标。
现金流量的作用：1．现金流量信息所揭示的未来期间现实货币资金收支运动，可以序时动态地反映项目投资的流向与回收之间的投入产出关系，使决策者处于投资主体的立场上，便于更完整、准确、全面地评价具体投资项目的经济效益。
2．利用现金流量指标代替利润指标作为反映项目效益的信息，可以摆脱在贯彻财务会计的权责发生制时必然面临的困境3．利用现金流量信息，排除了非现金收付内部周转的资本运动形式，从而简化了有关投资决策评价指标的计算过程。
4．由于现金流量信息与项目计算期的各个时点密切结合，有助于在计算投资决策评价指标时，应用资金时间价值的形式进行动态投资效果的综合评价。
营业现金流量的估计在估计项目的现金流量时，可以按项目的期间来估计，将项目的整个期间分为初始投资期（建设期）、项目经营使用期、项目寿命终结期三个阶段，分别对不同阶段的现金流入量和现金流出量进行估计。
1．初始期：原始投资（1）在固定资产（2）垫支营运资金（流动资金）2．营业期：营业现金流量3．终结期：投资回收（1）残值净收入（2）垫支营运资金收回营业净现金流量＝营业收入－付现成本－所得税＝净利润＋折旧付现成本＝营业成本－折旧项目投资决策指标投资决策评价指标主要包括投资回收期、会计收益率、净现值、获利指数、内部收益率等。
非贴现现金流量指标是指不考虑资金时间价值的各种指标。
亦称静态评价指标，它把不同时间的现金看成是等效的。
主要有两个：投资回收期和会计收益率1、收期n——投资涉及的年限；It——第t年的现金流入量；t ——第t年的现金流出量。
2、收益率是指投资项目寿命周期内平均每年报酬与原始投资额的比率，也称为投资报酬率、平均报酬率。
ARR大于等于目标平均会计报酬率，可行；ARR小于目标平均会计报酬率，拒绝。
相对判断: ARR越大越好。
3、净现值（NPV）是指特定方案未来现金流入的现值与未来现金流出的现值之间的差额。
按照这种方法，所有未来现金流入和流出都要按预定贴现率折算为它们的现值，然后再计算它们的差额。
（1）NPV大于等于0，项目可行； NPV小于0，拒绝项目。
（2）相对比较时，NPV最大准则（可比条件下）内含报酬率（IRR），又称内部报酬率、内部收益率，是指能够使未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值的贴现率，或者说是使投资方案的净现值为零时的贴现率。
它是指投资方案实际可望达到的报酬率。
的IRR第五章营运资金的理解：营运资金是指一个企业投放在流动在产上的资金。
广义的营运资金也称毛营运资金，营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金又称毛营运资金，是指一个企业流动资产的总额；狭义的营运资金又称净营运资金，是指流动资产减流动负债后的余额。
营运资金融资策略的理解；营运资金这个概念本身就表明营运资金存在结构性和对称性管理问题。
营运资金的结构性管理表现在流动资产或流动负债内部各个项目如何体现盈利性与流动性的结构安排，而其对称性管理则表现在流动资产与流动负债之间如何协调，构建起两者之间的匹配关系。
资产可以分为长期资产和短期资产，相应的，资金来源也可以分为长期融资和短期融资。
对恒久性与波动性资金需要的融资策略，一般有一下三种类型：配合型融资政策激进型融资政策稳健型融资政策现金与存货周期与最佳持有量的确定；最佳现金余额水平确定1、成本分析模式成本分析模式是通过分析持有现金的成本，寻找持有成本最低的现金持有量。
企业持有的现金有三种成本：（1）机会成本；（2）管理成本；（3）短缺成本；上述三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量。
2、鲍莫尔[ Baumol ]现金模型 ----存货模式把企业现金看做存货，当企业现金余额降至某一水平时将出售有价证券提高现金余额。
3、米勒—奥尔模型----随机模式当持有现金量达到控制上限时，购入有价证券，使现金持有量下降；当持有现金量降到控制下线时，则出售有价证券，换回现金，使现金持有量回升；若持有现金量在控制上下限之内的，是合理的，不必理会。
随机模式建立在企业的现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，因此计算出来的现金持有量比较保守。
存货周期第六章利润分配顺序按照《公司法》的规定，利润分配应按下列顺序进行：1．计算可供分配的利润。
将本年净利润（或亏损）与年初未分配利润（或未弥补亏损）合并，计算出可供分配利润。
只有可供分配利润为正数，才能进行后续分配。
2．计提法定盈余公积金。
按抵减年初累计亏损后的净利润计提法定盈余公积金。
当不存在年初累计亏损时应当按照本年的税后利润计算应提取数。
3．计提公益金。
4．计提任意盈余公积金。
5．向股东支付股利。
股利支付的方式与程序方式有：1. 现金股利。
现金股利是以现金支付的股利，是股利支付的主要方式。
2. 财产股利。
财产股利是以现金以外的资产支付的股利，主要是以公司所拥有的其他企业的有价证券，如债券、股票，作为股利支付给股东。
3. 负债股利。
负债股利是公司以负债支付的股利，通常以公司的应付票据支付给股东，不得已情况下也有发行公司债券抵付股利的。
4. 股票股利。
股票股利是公司以增发的股票作为股利的支付方式。
程序：1.股利宣告日：公司董事会将股利支付情况予以公告的日期。
2.股权登记日：有权领取股利的股东资格登记截止日期，也称为除权日。
3. 股利支付日：向股东发放股利的日期。
4．除息日：即除去股利的日期。
如果一个新股东想取得最近一次股利，必须在除息日之前购买股票。
第七章偿债能力指标 （一）短期偿债能力短期偿债能力是指企业以流动资产及时偿还流动负债的能力，也是流动资产对流动负债的保证程度，反映企业偿付日常到期债务的实力。
衡量一个企业有无短期偿债能力，主要是看其资产的流动性的高低，即资产可变现性的高低。
所以，短期偿债能力也称为变现能力，这类指标主要有流动比率、速动比率、现金比率。
1、流动比率是企业流动资产与流动负债的比值。
公式中流动资产一般采用资产负债表中的期初或期末流动资产总额（包括1年内到期的长期债券投资），流动负债一般采用资产负债表中的期初或期末流动负债总额（包括1年内到期的长期负债）。
流动比率指标评价企业的短期偿债能力时，需注意：（1）流动比率的高低，并不能绝对代表企业偿债能力的高低。
（2）流动比率过高说明企业可能持有闲置现金资产会存在机会成本，给企业造成损失。
2、速动比率是企业速动资产除以流动负债的比值。
速动资产＝流动资产－存货影响速动比率可信度的重要因素是应收账款的变现能力。