税务系统内部控制的问题及完善思考
内控视角下企业税务管理现状与优化策略
内控视角下企业税务管理现状与优化策略企业税务管理是企业内部管理的重要组成部分，对于企业的发展至关重要。
在内控视角下，企业税务管理的现状以及优化策略是企业需要重点关注和探讨的问题。
本文将从内控视角出发，探讨企业税务管理的现状及优化策略，希望能够为企业提供一些借鉴和参考。
一、企业税务管理的现状（一）存在的问题1. 税务管理体系不健全在很多企业中，税务管理体系存在着一定的不健全性，主要表现在税务管理流程不规范、责任不明确、内部控制不到位等问题。
2. 税收政策不稳定税收政策的不稳定会给企业带来一定的经营风险，企业在税收政策变化时难以及时响应和变通，导致税务管理工作的不顺畅。
3. 税务风险高由于企业在税务管理方面存在一定的问题，导致税务风险相对较高，一旦发生税务纠纷，会对企业造成一定的影响和损失。
（二）现状分析由于企业税务管理存在上述问题，导致企业在税务方面面临着一定的风险和挑战。
而且随着税收政策的不断调整和完善，企业需要不断提高自身的税务管理水平，以应对税收政策的变化和税务风险的挑战。
企业需要从内控视角出发，对税务管理现状进行分析，以便及时采取相应的优化策略和措施。
二、优化策略（一）构建健全的税务管理体系1. 设立税务管理部门企业应当设立专门的税务管理部门或者设立税务管理岗位，明确税务管理的业务范围和责任，建立完善的税务管理体系。
2. 完善税务管理流程企业应当依据国家税收政策以及自身的经营情况，制定适合的税务管理流程和制度，确保税务管理工作的规范和有序进行。
3. 加强内部控制企业需要加强对税务管理的内部控制，包括税务申报、报税流程和纳税资料的完善和管理，防范税务风险的发生。
（二）及时响应税收政策1. 加强税收政策的学习和研究企业需要及时了解并学习国家税收政策，并将其落实到企业的经营管理中，对企业的生产经营进行合理规划和安排。
2. 及时调整管理策略在税收政策发生变化时，企业需要及时调整自身的管理策略，同时积极应对变化，减少税务风险的发生。
关于税务系统内控机制建设的认识及设想
关于税务系统内控机制建设的认识及设想关于税务系统内控机制建设的认识及设想为全面推进惩治和预防腐败体系建设，进一步落实税务系统党风廉政建设责任制，加强行政管理权和税收执法权（以下简称“两权”）监督制约，强化源头治理，税务总局党组提出进一步推进部门内控机制建设的要求。
按照这一要求，我们结合实际，对在新形势下如何建立健全科学合理、运转有效、操作性强的税务系统内控机制进行了初步探索。
一、税务系统内控机制的内涵及理解（一）税务系统内控机制的基本含义所谓内控机制，就是一个部门或一个单位根据党和国家的相关法规政策，以及上级领导机关制定的规章制度等，通过制定的本部门本单位加强其有效管理的一系列内部控制措施，形成层层分解、环环相扣、有效制约的管理链条，防范管理风险的一种工作机制。
税务系统的内控机制，亦即税务系统通过制订一系列加强“两权”有效管理的内部控制措施，建立统一监控平台，优化内部组织结构，简并税收工作流程，实现岗位标准化、责任清晰化、办事程序化、监控实时化、追究及时化，体现事前预警、事中提醒、事后追究的功能，确保“两权”透明、规范、高效运行，有效防范和化解税务管理风险，达到从源头上预防和减少腐败的目标。
（二）建设税务系统内控机制的基本原则建立健全税务系统的内控机制，应围绕“结构合理、配置科学、程序严密、制约有效”这一总体要求，把握好以下原则：一是分级管理、条块结合的原则。
落实党风廉政建设责任制是内控机制的基础，按照干部管理权限，做到“谁主管，谁负责”、“一级抓一级，层层抓落实”，只有一级对一级负责，才能确保各项内控措施落实到位。
二是全面监控、突出重点的原则。
内部控制的内容应当力求全面，只有不遗漏、不留死角，才能有效发挥监督制约的作用。
内控机制是一个系统，其控制内容应涉及到税务系统的各个部门开展税收执法和行政管理的全过程。
同时，应紧密结合税务系统的工作，在全面监控的同时，突出重点，强化对重点岗位、重点环节和重点人员的内控制约。
国税系统内控机制建设的几点思考及探索
国税系统内控机制建设的几点思考及探索随着我国税收制度的改革与发展，税收征管的重要性日益突出。
国税系统内控机制建设是保证税收安全、促进税收征管的重要途径。
本文就国税系统内控机制建设的几点思考及探索进行一定探讨。
一、优化组织管理，加强内部控制国税系统内控的第一步是要建立一个健全的组织管理机制，从组织管理上明确各个部门和岗位的职责。
需要合理划分各个业务区域、制定工作标准和制度，形成一个有效的管理框架。
同时，应根据业务需求和实际情况，制定和完善内部控制制度，保证各部门和岗位间的协同配合和工作交接。
这样一来，利用优越的组织管理和内部控制机制，在满足日常工作需要的同时，也能够确保更高效的执行和更优质的服务水平。
二、完善财务管理制度，加强资产管理国税系统的财务管理制度应该健全完备，规范税务征收、管理、使用及监管的各个环节，从而建立一个完善的税务财务管理体系。
要把资金的使用和财务的管理结合起来，把每个流程和环节都纳入一个严谨的管理系统之中。
在资产管理方面，国税系统应该加强资产盘点，开展定期的资产审计，加强资产的评价和监管，确保税务债权和财务资产管理安全可控。
三、加强合规管理，保障税收安全在国税系统内控机制建设中，要始终坚持“合规管理”的原则，强化规定执行，防止内部风险或泄漏。
国税人员必须认真执行各项税收规定和管理制度，遵守法律法规，建立规范审批、规范管理和委托审核的机制，通过规范化的合规管理实现税收监管的安全可控。
四、加强信息管理，提升税务效能当前，信息化建设是各个领域的发展方向，税收征管领域也不例外。
要通过信息化建设加强税收征管效能，完善税务征管流程，优化税务管理流程，提高财务管理效率。
国税系统需要借助现代化信息管理手段，加强工作监察，完善数据监管体系，从而形成一个稳定、可持续、高效的税收管理体系。
五、强化风险管理，防范潜在风险国税系统内控机制建设，事关税收征管顺畅与否，需要对可能出现的风险进行严格的管理和控制。
税务内控机制总结7篇
税务内控机制总结7篇篇1一、引言税务内控机制是企业内部管理的重要环节，对于保障企业合规经营、防范税务风险具有重要意义。
本文将对税务内控机制进行全面总结，分析其现状、问题及优化策略，以期提升企业税务管理水平。
目前，企业税务内控机制普遍得到了重视和应用。
在内部管理层面，企业建立了较为完善的税务组织架构，明确了各部门的职责和权限，确保了税务工作的有序进行。
同时，企业还制定了一系列税务规章制度，为税务工作提供了明确的操作指南。
在技术保障层面，企业应用了先进的税务管理系统，提高了税务处理的效率和准确性。
此外，企业还加强了与税务机关的沟通和协作，为企业的税务工作创造了良好的外部环境。
三、税务内控机制存在的问题尽管企业税务内控机制取得了显著成效，但仍存在一些问题。
首先，部分企业缺乏对税务内控机制的认识和重视，导致税务工作存在随意性和盲目性。
其次，税务内控机制的建设和实施需要多部门、多岗位的协同配合，但在实际操作中，存在部门间信息不畅、职责不清等问题。
此外，企业在建立税务内控机制时，未能充分考虑自身的实际情况和需求，导致内控机制与实际税务工作脱节。
四、优化税务内控机制的策略针对上述问题，本文提出以下优化策略。
首先，企业应加强对税务内控机制的学习和宣传，提高全体员工对税务内控机制的认识和重视程度。
其次，企业应明确各部门、各岗位在税务工作中的职责和权限，建立跨部门、跨岗位的协同配合机制。
此外，企业还应根据自身的实际情况和需求，制定具有针对性的税务内控措施。
例如，建立健全客户信息管理制度、加强供应链管理、优化税务筹划等。
同时，企业还应利用现代信息技术手段，提高税务管理的效率和准确性。
例如，建立电子税务局、推行网上办税、开展税收大数据分析等。
这些措施将有助于企业更好地遵守税法规定，降低税务风险，提高税务合规性。
五、结论综上所述，税务内控机制是企业内部管理的重要环节。
通过全面总结和分析税务内控机制的现状及存在的问题，本文提出了相应的优化策略。
内控视角下企业税务管理现状与优化策略
内控视角下企业税务管理现状与优化策略企业税务管理是企业内部控制的重要组成部分，通过内控视角来审视企业税务管理现状，并提出优化策略，有助于企业更好地规范税务管理行为，提高税务合规性，最大限度地减少税务风险，推动税收稳定增长。
本文将从内控视角出发，探讨企业税务管理现状，并提出优化策略，以期为企业的税务管理工作提供有益参考。
一、企业税务管理现状1.税务管理存在的问题企业税务管理存在一些普遍问题，如税收筹划不当、会计核算不规范、发票管理混乱、逃税行为较为普遍等。
这些问题直接影响了企业的税务合规性，增加了企业的税务风险。
2.内部控制不完善部分企业对税务管理重视不够，内部控制不够完善导致了税务管理方面的问题。
比如税务风险防范机制不健全，税收筹划缺乏规范性，税务风险防控能力较弱等。
3.缺乏专业人才一些中小企业缺乏专业的税务管理人才，对税收政策理解不够深入，税务工作人员专业素养有待提高等问题也是企业税务管理现状的一大难题。
1.建立健全的税务内控制度企业应建立健全的税务内部控制机制，包括完善的税务管理制度、完备的税务管理流程和制度，并将内控要求纳入到税务管理工作中的各个环节。
这样可以有效规范企业税务管理行为，提高税务合规性。
2.加强税收遵从意识企业应增强税收遵从意识，加强税收风险识别和评估，提高纳税人遵从纳税法律法规的自觉性和主动性。
加强员工税收法律法规教育和税收合规培训，提高员工税收合规意识。
3.优化税收管理流程企业可以通过优化税收管理流程，建立健全的税收管理信息系统，实现全面、准确、及时地纳税申报和缴纳税款，减少人为失误和漏报现象，提高纳税人便利度。
4.加强税务风险管理企业应建立起健全的税务风险管理机制，完善风险管理工作流程，建立风险监测和评估机制，及时发现和化解税务风险，减少企业税收风险。
5.加强专业人才培养企业应加强对税务管理人才的培养，提高税务管理人员的业务能力和专业素养，使其掌握并熟练运用相关税收政策和法规，增强企业税务管理的专业化水平。
房地产企业税务内部控制的不足及改进措施
房地产企业税务内部控制的不足及改进措施1. 引言1.1 背景介绍在实际运作中，房地产企业税务内部控制存在着一些不足之处。
这些不足主要表现在组织架构和人员配备不完善、财务报告和税务合规性审计不到位、内部审计和风险管理体系建设不够健全、沟通渠道和信息共享机制不畅等方面。
这些问题的存在不仅影响了企业的经营效率和财务健康，还可能给企业带来税务风险和经营风险。
为了提升房地产企业的税务内部控制水平，加强企业的税务管理和风险防范意识，需要采取一系列有效的改进措施。
通过加强组织架构和人员配备、加强财务报告和税务合规性审计、加强内部审计和风险管理体系建设、建立有效的沟通渠道和信息共享机制等方式，能够有效提高企业的税务内部控制水平，保障企业的持续健康发展。
1.2 问题意识在当前房地产市场环境下，房地产企业往往面临着复杂繁多的税务政策和规定，加上税务机构对房地产行业的监管日益严格，税务风险显著增加。
由于房地产企业业务庞杂,财务数据繁杂,企业规模庞大,组织架构复杂等原因，导致税务内部控制不够完善，存在一系列问题和隐患，如财务数据不够准确，税务合规性不够高，内部审计不够有效等。
这些问题的存在不仅影响了企业的运作效率，也可能带来税务争议甚至风险。
房地产企业税务内部控制的不足已经成为亟待解决的问题。
企业需要认清问题所在，加强内部控制体系建设，提升税务合规性水平，规避税务风险，实现可持续发展。
只有通过加强税务内部控制，提高企业的管理水平和运作效率，才能更好地适应税收政策变化和市场竞争，保障企业的可持续发展。
2. 正文2.1 税务内部控制存在的不足在房地产企业中，税务内部控制存在着一些不足之处，主要表现在以下几个方面：企业在制定税务政策和规章制度方面存在不足。
由于税法法规不断变化，房地产企业可能存在对税收政策、税率及申报流程等方面的不了解或不及时更新，导致税务合规性出现偏差。
缺乏有效的风险防范机制。
房地产企业在税务管理中可能存在着财务风险、操作风险、法律风险等多方面的风险，但是缺乏专门的风险管理与控制机制，容易造成税务风险的发生。
关于税务系统内控机制建设的认识及设想
关于税务系统内控机制建设的认识及设想随着社会经济的不断发展，税收作为国家的一项重要财源，在国家经济中占据着至关重要的地位。
税务系统内控机制建设是保证税收管理工作顺利进行的重要保障，因此，建设一套适应时代发展的税务系统内控机制也已经成为了一项紧迫任务。
税务系统内控机制的本质是一种强制性的管理措施。
这种机制的核心在于确保税务管理活动的透明度、可追溯性和法律正确性，从而达到提高税收质量、提升税务管理水平的目的。
因此，税务系统内控机制的建设不仅仅是从技术上进行的，更是一种理念的变革。
税务部门必须要始终坚持“依法治税”的原则，充分了解税法的精神和要求，并依据其制定一套系统的税务管理规章制度。
同时，在税务系统内控机制建设过程中，也需要考虑到税务部门自身的特点。
税务管理工作具有强烈的地方性、周期性和专业性特点，加之涉及到人民群众利益，因此，在建设税务系统内控机制的过程中，要充分考虑到本地的人情味，结合实际情况，制定有针对性的管理方案。
在具体实施过程中，税务系统内控机制是通过建立完善的管理体系来实现的。
这个管理体系是由程序、规章、制度、流程等组成的，其中每一个部分需要不断优化和完善。
例如，在税收实际征收过程中，可以加强收缴环节的监管并制定严格的流程，防止逃税现象发生，并且及时根据数据调校收入结算。
从长远看，税务系统内控机制建设还需要具有一定的前瞻性和可持续性。
首先，税收管理机制应该结合发展趋势和社会情况进行调整和变革；其次，应该不断提高税务部门员工的职业素养、工作技能以及管理水平，使其具备适应未来发展的能力。
当然，在税务系统内控机制建设过程中，还存在一些不确定性因素。
比如，各种新型税收业务的出现，新型的逃税行为和涉税案件的不断新增等，这些都会对税务部门的内控机制建设造成一定的挑战。
因此，在建设税务系统内控机制时，需要加强信息技术的应用和数据管理，加强对数据真实性的监察，避免因数据管理不当而产生的问题和损失。
总的来说，税务部门应该在不断完善内控机制的过程中，增强自身管理水平，加强制度建设与人员培养，注重信息化建设和数据安全。
税务局当前内控工作中存在的问题与遇到的困难
税务局当前内控工作中存在的问题与遇到的困难税务局当前内控工作中存在的问题与遇到的困难把内控机制建设作为税收体制机制建设的重要内容，结合税制、征管、内部行政管理等改革，积极完善内部岗责体系，优化流程，健全制度，强化监督，形成权力层层分解、工作环环相扣、相互联系制约的科学严密的管理链条，从源头和机制上防范腐败风险。
因此，如何对“两权”(税收管理权、税收执法权)进行有效监督控制，是当前各级国税部门高度关注、亟待解决的重要课题。
本文对如何进一步加强内控机制建设，推进党风廉政建设工作进行探讨。
一、充分认识加强部门内控机制建设的重要意义防止税收流失，更好地保障国家和地区发展。
各级税务部门作为国家重要的经济管理和执法机关，在代表国家行使依法赋予的相关权力的同时，承担着为国家经济社会发展吸纳收入、提供经济基础的重要使命。
建设税务部门内控机制能有效遏制因滥用征税权而造成的税收流失，切实保障国家财政收入。
打造高素质税务干部队伍，更好地开展反腐倡廉工作。
税务部门执法风险较多，尤其容易在党风廉政环节上出现纰漏，除道德自律、思想教育、外部监督等形式，通过排查风险、再造税收流程、引进科学信息化管理、进一步明确岗位权责等方法，将监督直接切入每个执法环节和岗位上，便于把腐败扼杀在摇篮中、将风险控制在萌芽时，从而提高税务干部廉政水平，建设高素质干部队伍。
保障纳税人权利，更好地服务于纳税人。
税务部门内控机制的建立及良性运转，将在一定程度上保证税务干部廉洁从政，同时达到岗责明确、程序简单明了、态度良好、信息化建设水平提高、信息更加公开透明等效果，使得人民办事更方便、更容易，真正把“全心全意为人民服务”落到实处，赢得人民的信任和支持。
二、准确把握部门内控机制建设的概念和内涵内控机制是由各级国税部门的领导班子、职能部门及其工作人员共同参与，通过明确权责分配、规范权力运行程序、强化风险管理、健全规章制度，使权力运行实现分权制衡、流程制约、风险管理、信息化运行，从而在税收管理、税收执法和行政管理各项权力运行中，形成内生的制约力的管理机制。
内控视角下企业税务管理现状与优化策略
内控视角下企业税务管理现状与优化策略企业税务管理是企业内部控制系统的一个重要组成部分，是企业为实现合法与合理的税务行为而开展的各项活动的总和。
企业税务管理的健康运转对于企业的稳定经营和持续发展具有至关重要的作用。
然而，当前企业税务管理面临一些问题，需要进一步优化。
一、现状分析1.税务法规不断变化，企业应用成本高。
随着税务法规的不断变化，企业需要及时升级税务管理系统以保证合规，但这也增加了企业的应用成本。
2.人工操作复杂，缺乏管理与监督。
大多数企业税务管理仍然靠人工操作，操作繁琐，容易出现纰漏，且缺乏有效的管理与监督机制。
这种情况容易导致企业税务管理质量不高，存在风险。
3.内部与外部合作协调不够。
企业内部多个部门之间配合不够密切，导致信息共享不畅。
同时，企业与税务机构之间的信息交流也存在协调不够的问题。
这种情况会造成征税效率低下，出现缴税误差等问题。
二、优化策略1.加强信息化建设，实现自动化操作。
企业应加快信息化建设，实现自动化操作。
可以采用多种信息化手段，如企业资源计划（ERP）系统、税务软件等，来提高税务管理效率，降低人工成本。
2.加强内外部协作配合。
企业应加强内部协作配合，建立有效的信息共享机制，使得税务管理信息能够及时传递到相关部门和个人。
同时，企业还应与税务机构加强合作，建立更紧密的交流机制，及时沟通解决问题。
3.优化税务流程，简化审批程序。
企业应根据自身情况，适当简化税务管理流程，并合理分工，确定各部门职责。
对于一些常规性的纳税事项，可以在不影响税务合规的前提下，减少审批程序，提高效率。
4.加强税务管理复核。
企业应建立完善的税务管理复核机制，对关键纳税事项进行复核，发现问题及时解决。
这有利于发现并避免各种潜在风险，提高税务合规性。
总之，企业税务管理是企业内控制度的重要组成部分，其优化是企业税收合规和经营发展的重要保障。
企业应全面加强税务管理，加强内外部协作配合，加强纳税事项复核，优化税务流程。
强化国有企业税务内部控制的思考
强化国有企业税务内部控制的思考国有企业作为国家经济的重要支柱，在促进国民经济发展、维护国家利益和保障国家安全等方面扮演着不可替代的角色。
而税务管理作为国家财政管理的核心，对国有企业的税务内部控制提出了更高的要求。
有效强化国有企业税务内部控制，不仅有利于提高国有企业的税收合规水平，促进企业持续健康发展，也能够有效维护国家税收法规的权威性和实施效力，达到国家税收管理的目标。
探讨如何进一步加强国有企业税务内部控制，是当前亟待解决的问题。
一、国有企业税务内部控制存在的问题及原因目前，国有企业税务内部控制存在一些问题和隐患，主要集中在以下几个方面：一是组织结构和人员配备不尽合理。
一些国有企业在税务内部控制的设计和运作过程中，缺乏专门的税务管理团队，导致税务管理职责不够明确，相关人员对税收政策和法规了解不足，无法有效开展税务风险识别和应对工作。
二是流程和制度存在漏洞。
一些国有企业在税务内部控制的制度建设和完善上存在不足，结合企业实际工作需要的税务流程和制度不够健全，存在纳税风险管控不到位的问题。
三是内部监督和管理不够严格。
一些国有企业在税务内部控制管理上存在着监督不力、履职不严等问题，导致税务风险控制水平不高，甚至出现了税务违法违规行为。
二、强化国有企业税务内部控制的对策和建议为了解决国有企业税务内部控制存在的问题和隐患，应从以下几个方面着手加强国有企业税务内部控制：一是要加强组织机构建设和人员配备。
国有企业应注重对税务管理团队的组建和人员配备，建立专门的税收管理团队，明确税务管理职责和任务，提高相关人员对税收法规和政策的理解和把握能力，增强税务内部控制的专业性和有效性。
二是要健全税收管理制度。
国有企业应审时度势，结合企业实际情况，建立健全的税收管理制度，涵盖税收筹划、税收申报、税收风险防范等内容，加强内部税收管理的规范和运作，规范企业的税务行为，提高税收合规水平。
三是要加强内部监督和管理。
国有企业应加强对税务内部控制的监督和管理，建立健全的内部监督机制，明确责任部门和责任人，加强对税收风险的监控和管控，提高企业对税务合规管理的重视程度，切实加强内部管理和监督。
强化国有企业税务内部控制的思考
强化国有企业税务内部控制的思考
国有企业作为国家重要的经济支柱和国家财富的代表，其税务内部控制的强化至关重要。
强化国有企业税务内部控制既能保证国家税收的正常流入，也能提高国有企业的经营效益和风险管理能力。
本文从完善税务内部控制的目标、措施和效果三个方面进行思考。
完善税务内部控制的目标是强化国有企业的税收管理和风险管理能力。
国有企业在税务管理方面存在的问题包括：一是财务管理水平较低，缺乏精细化管理和风险判断能力，容易出现税务违法行为；二是税收管理制度不健全，税务人员的职业道德和管理水平亟待提高；三是企业内部控制机制不完善，内部交易和关联交易普遍存在，容易造成资金流失和税务规避。
完善税务内部控制的目标是为了提高国有企业的税收管理水平和风险管理能力，减少税务风险和损失，增加国家税收收入和企业效益。
强化国有企业税务内部控制的效果主要体现在三个方面：一是提高税收管理的效率和精确度，减少人为因素对税收收入的影响，保证税收的正常流入；二是优化国有企业的财务管理和风险管理，减少税务风险和损失，提高企业的经营效益；三是增强国有企业的社会责任感和形象，树立良好的税务诚信形象，建立和谐的企业与社会关系。
关于税务系统内控机制建设的认识及设想
关于税务系统内控机制建设的认识及设想税务系统内控机制建设是税务管理的重点和难点，对于税务机关而言，其内部控制在整个机关管理中具有至关重要的作用。
税务系统内控机制建设是一个综合性的系统工程，涉及到政策、法律、制度、技术等多个方面，其目的是为了促进税务机关管理的规范化、透明化和高效化，以更好地维护税法的实施效果和社会的公平正义。
对于税务机关而言，税收是国家基本经济支柱，税务管理的重要性毋庸置疑，而税务机关管理的规范与否直接关系到国家税收的正常征收和平稳的发展。
因此，税务机关必须建立健全的内控机制，以最大限度地提高税务管理效率，保障税收稳定增长。
下面，我将从三个方面对税务系统内控机制建设的认识及设想进行详细阐述。
一、税务机关内控机制建设的必要性税务管理领域涉及的内容较为复杂，其中不仅包括纳税人的基本信息、税收的类型、纳税申报的流程，还包括税务检查、税源监测、税务机关内部的组织结构、人员编制、工作流程等多个方面。
因此，要想实现税务管理的科学化、规范化、透明化和高效化，就需要建立起一个完善的税务机关内控机制。
其次，税务机关内部存在的腐败现象、薄弱环节和制度漏洞，也是构建税务机关内控机制的必要前提。
税务机关管理中容易存在官僚主义、人情主义、形式主义等不良现象，这些问题长期存在也会侵害税收的稳定性和正常长远发展，套取税款也易导致贪污腐败等问题的产生，损害税务机关的形象和公正性。
因此，建立健全的内控机制是对税务机关员工行为的约束和监督，同样也可以有效地预防和防止这些问题的发生。
最后，全球化、信息化、网络化背景下税收的管理也必须具备高质量和可靠的内控机制，以应对国内外税务环境的日趋复杂和多变的挑战。
只有加强税务机关内部的管理和监控，才能更好的应对信息技术、网络渠道等新的挑战，同时提高税务机关工作人员的领导能力和职业道德水平，提升税务机关管理水平和效率。
二、税务系统内控机制建设的主要内容税务系统内控机制建设的核心在于建立引导稳健并可控制的管理环境，形成有力的风险和控制管理体系，防范税务管理风险，提高税务管理的效率和效果。
当前税务部门内控制度建设的问题和系统解决路径——以佛山市税务
56December 2019 / 广东经济当前税务部门内控制度建设的问题和系统解决路径国家税务总局佛山市税局和广东省社会科学院联合课题组内部控制作为实现税收治理现代化的重要保障，在高质量税收现代化建设中发挥重要作用。
2018年以来，税务机构改革和税收征管体制改革不断向纵深推进。
为进一步提升税务系统内部风险防控的预见性、针对性和主动性，完善内部控制建设，课题组以国家税务总局佛山市税务局为样本开展地市级税务部门内控建设调研，通过深入分析地市级税务部门内控建设现状、问题及原因，借鉴国内外相关内控建设经验，提出税务部门加强内控建设的对策建议，形成调研报告，以期为税务部门内控建设及政府治理体系建设提供参考。
当前税务部门内部控制建设存在的主要问题和原因加强税务内部控制的建设十分必要，既是坚持依法治税的重要保障、税务系统平稳运行的现实需要，也是预防腐败、提升税收执法效果的重要举措。
根据对税务机关内控机制的调查研究，当前税务内部控制建设主要有四大问题。
（一）理念和认识与内控治理体系建设要求尚有距离由于税务系统是垂直的管理系统，其内部组织结构和工作模式既不同于企业，与一般行政事业单位也有较大区别。
如何将现代内部控制理念“高位嫁接”到税务部门，自上而下建立起一套科学合理、特色鲜明、运行有效的内部控制体系，并通过基层税务部门大胆实践、发现问题总结问题“双向互动”，是实现高质量推进新时代税收现代化内部风险防控的关键问题。
当前，税务人员对于税收业务部门的岗位风险已有一定的认识，并开始进行自律监管，但缺少横向纵向相互贯通的内部风险情报交互机制。
（二）技控与人控的有效作用发挥不足现有的税收执法监督信息系统，主要监督对象为税费管理行为，而财务审计等方面的内部风险防控还没有全面推行信息化管理，并且预警监控信息化管理水平较低，以事后监督为主，还不能适应税收执法、行政管理全程监督控制的需要，直接影响了内部控制的效率和水平。
此外，由于内部控制涉及各个税收业务部门，各部门目前的合作方式主要是通过定期召开内部风险防控会议、各部门汇报内部风险防控工作、落实风险防控方案、联防联控方案等方式推进，但未形成流程化、常态化、标准化运作方式，人治因素影响实施效果，较易产生内部控制空白区域和交叉重叠区域。
新形势下的企业税务管理内部控制思考
新形势下的企业税务管理内部控制思考一、新形势下企业税务内部控制的重要性二、企业税务管理中的内部控制存在问题及改进对策三、如何通过内部控制提高企业税收合规度四、企业税务管理内部控制中的人员因素管理五、内部控制体系下企业税务风险管理六、基于内部控制的企业税务诚信体系建设七、内部控制对企业税务决策的影响与应用一、新形势下企业税务内部控制的重要性随着互联网的不断发展，税务管理也在发生着重大变革，对于企业而言，税收合规已成为了一项非常重要的任务。
越来越多的企业意识到了税务管理的重要性，而内部控制就是企业实现税务合规的核心。
因此，本文将从新形势下企业的角度出发，探究企业税务管理内部控制的重要性。
首先，企业内部控制是企业管理的重要组成部分，它可以协助企业建立起有效的经营模式，保证企业持续健康发展。
其次，税务管理也是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业的利益保护和合法性。
内部控制与税务管理之间的联系在加强合规性方面非常突出。
其实，内部控制是企业实现税务合规的重要手段。
它可以通过合理松紧度的掌握，使企业的各项业务活动更趋于规范。
通过内部控制，企业可以有效的规范税务管理流程，防范风险发生，保护企业的未来。
二、企业税务管理中的内部控制存在问题及改进对策企业内部控制虽然重要，但是在实践操作中却可能会存在一些问题。
例如，企业管理人员的敏感性不够，过分重视公司的收益而忽视了税务合规性；以及企业税务管理业务复杂度高，数据化、自动化水平不高等等。
因此，如何改进企业税务管理中的内部控制，提升企业的稳定性和可持续性？本篇文章从差异及原因入手，探讨其改进及对策。
首先，企业需要从整体出发，共同提高税收合规性的意识，不局限于经营业绩、领域拓展等短期目标。
其次，需要引入先进的信息化技术，提高数据化程度，实现纳税管理制度的自动化，从而降低税务风险。
这两点的实现可以使企业在保障自身创造财富能力的同时，避免税务合规性问题所带来的法律风险，增强企业的稳健发展。
税务系统内部控制的问题及完善思考
税务系统内部控制的问题及完善思考税务系统内部控制的问题及完善思考本篇论文目录导航：【题目】信息化条件下国家税务局内部控制机制探析【导论】信息技术下国税税务系统内控机制分析导论【第二章】政府部门内部控制相关基础理论【第三章】国外内部控制机制建设情况及启示【4.1 - 4.3】河北国税内部控制信息化发展背景【4.4 4.5】河北国税税收管理内控系统【第五章】税务系统内部控制的问题及完善思考【结束语/参考文献】当前国税局内部控制问题研究结束语与参考文献第5章税务系统内部控制的问题及完善思考5.1河北国税内部控制建设存在的问题近年来，随着内部控制理论日益完善和推广，得到社会各界的重视和认可。
但我国对于税务系统开展内部控制的时间还不长，尤其是政府内部控制与实际业务、行政工作结合还处在起步阶段，有许多需要补充、调整的空间。
税务系统作为信息化技术应用程度较高，技术含量较高的政府部门，信息化条件下的内部控制在规范执法行为、提高办税效率等方面发挥了积极作用，取得显着成效。
但由于受各种因素的影响和制约，税务系统在信息化手段推进内部控制建设过程中，还需要一些问题需要解决。
主要体现在下面几个方面：（一）税务系统内部控制缺乏成熟理论指导。
目前税务系统内部控制已经成为税务系统内部管理的重要组成部分之一，发挥着制约、规范执法行为，保证纳税人权利的作用。
各级领导把内部控制机制的引入了反腐倡廉范畴中，得到广泛的关注和认可。
但长久以来内部控制的理论与实践主要集中在企业内部管理方面，在政府行政部门如何更加有效的建立健全内部控制，如何最大的发挥内部控制机制的作用，还缺乏足够的理论基础和实践经验。
而且也是没有形成公认的的“税务系统内部控制理论体系”,对内部控制的推广和应用存在较大阻力。
（二）有关税务系统内部控制的法律法规不够完善。
行政部门内部控制得到越来越多的重视和应用，但立法工作比较滞后，缺乏可以指导政府部门内部控制制度的法律，导致很难使部门内部控制方面的规定做到有法可依。
税务内控机制总结_税务干部年终个人总结
税务内控机制总结_税务干部年终个人总结近年来，随着税务业务的逐渐复杂和提高了纳税人对税务部门的要求，税务内控机制愈发成为业务处理的核心要素。
在工作中，我积极主动，不断加强对税务内控机制的研究学习，结合自己的实际工作经历，对税务部门内控机制的建设与实施进行深入探讨。
下面就我对税务内控机制的一些总结与思考，做个个人年终总结。
一、内控机制是稳定税收大局的重要保障税务部门作为国家征税的主要行政机关，具有重要的经济作用和社会责任。
而税务内控机制的建设与实施，则是稳定税收大局的重要保障。
税务部门应当通过制定和实施内部控制制度，从源头上把握税收风险，掌握纳税人情况，为稳定税收大局发挥其应有的作用。
二、内控机制建设是税务部门的重点任务税务部门在内控机制建设与实施上，应注重明确工作职责、规范管理流程、完善制度规范。
只有这样，税务部门在实践中才能充分发挥自身的优势，避免纳税人和税务部门之间的不平衡和不公，从而实现税务部门和纳税人的和谐共处，为税收水平的稳步上升和经济社会的持续发展作出积极贡献。
三、内控机制建设应贯穿于全体税务干部工作中税务内控机制的建设离不开税务干部的工作实践，在实际工作中税务干部应当将内控机制建设贯穿其中，做好内部控制对纳税人的服务，坚持以纳税人的需求为中心，加强内部风险控制的制度建设，不断提高纳税人满意度。
同时，税务干部还应不断学习、更新前沿知识，了解相关技术、法律法规，保持对税务内控机制的深入了解和掌握，提升自身的业务素质和综合能力。
四、加强税务内部自查工作，推进内控机制建设内控机制的建设不应只是表面功夫，而应从内部自查工作入手，建立完善的内部控制自我评估和审核机制，建立评估的标准化管理方法，确保系统风险可控，并通过自学、反思、总结等方式，不断优化内部控制，提高自身对传统业务和新业务的处理能力。
五、内控机制的建设保障税收难点问题解决内部控制制度的建立和实施不仅仅能协助税务部门顺利地执行税务计划和政策，也能够在税务难点问题的解决中协助税务干部提高工作效率，及时发现和纠正税务部门和纳税人之间的分歧和误区，进而推动税务部门在全国税收宏观调控规划中起到更加积极的作用。
税务风险管控内部控制缺陷整改
税务风险管控内部控制缺陷整改在当今复杂的商业环境中，税务风险管控对于企业的稳定发展至关重要。
有效的内部控制能够帮助企业预防、发现和纠正税务方面的问题，然而，当内部控制存在缺陷时，及时进行整改就成为了企业必须面对和解决的重要任务。
税务风险管控内部控制的缺陷可能表现在多个方面。
例如，税务政策的更新未能及时传达至相关部门和人员，导致企业在税务处理上出现偏差；税务申报流程不规范，可能存在漏报、错报的风险；税务文档的管理混乱，无法及时提供准确的税务资料进行审计等。
这些缺陷不仅可能给企业带来经济损失，还可能影响企业的声誉和形象。
要进行有效的整改，首先需要对现有的内部控制体系进行全面的评估和诊断。
这就如同给企业的税务管理系统进行一次“体检”，找出问题的根源所在。
可以通过内部审计、问卷调查、流程分析等方法，收集相关信息，了解税务风险管控的实际情况。
在这个过程中，要确保评估的客观性和公正性，不回避问题，不掩盖真相。
针对评估中发现的问题，制定详细的整改计划是关键的一步。
整改计划应当具有明确的目标、具体的措施、责任人和时间节点。
例如，如果发现税务政策传达不及时的问题，可以建立定期的税务政策培训机制，指定专人负责收集和解读最新的税务政策，并通过内部邮件、培训课程等方式及时传达给相关人员。
如果是申报流程不规范，那就需要重新梳理和优化申报流程，明确各个环节的职责和操作标准，并建立审核机制，确保申报的准确性。
在整改过程中，加强沟通与协作是十分重要的。
税务部门不能“单打独斗”，需要与财务、业务等其他部门密切配合。
因为税务问题往往与企业的经营活动紧密相关，只有各部门之间形成良好的沟通机制，才能更好地识别和解决税务风险。
比如，在签订重大合同时，业务部门应当及时与税务部门沟通，了解合同中的税务条款是否合理，避免潜在的税务风险。
同时，建立有效的监督机制也是确保整改措施得以落实的重要保障。
可以设立专门的监督小组，定期对整改情况进行检查和评估，及时发现整改过程中出现的问题，并督促相关责任人进行调整和改进。
税务内控制度完善
税务内控制度完善在当今复杂多变的经济环境下，企业面临着诸多税务风险，税务内控制度的完善对于企业的合规运营和可持续发展至关重要。
税务内控制度是企业内部管理的重要组成部分，旨在规范税务行为、防范税务风险、提高税务管理效率。
然而，许多企业在税务内控制度的建设和完善方面仍存在不足，这不仅可能导致企业面临税务处罚，还会影响企业的声誉和财务状况。
一、税务内控制度的重要性税务内控制度的完善有助于企业合法合规地履行纳税义务。
通过明确税务申报、税款计算、税收优惠申请等流程和标准，确保企业的税务处理符合法律法规的要求，避免因税务违规而带来的罚款和滞纳金等损失。
有效的税务内控制度能够帮助企业降低税务风险。
税务风险可能源于政策变化、业务操作不当、税务筹划失误等多个方面。
完善的内控制度可以对这些风险进行识别、评估和监控，及时采取措施加以防范和应对，保障企业的税务安全。
此外，良好的税务内控制度有助于提高企业的税务管理效率。
优化税务流程、减少重复劳动、加强部门之间的协作，能够使企业更加高效地处理税务事务，节省时间和人力成本。
二、当前企业税务内控制度存在的问题1、缺乏税务风险意识部分企业管理层对税务风险的认识不足，没有将税务风险管理纳入企业整体战略规划中。
员工对税务法规的了解也不够深入，在日常工作中容易出现无意识的税务违规行为。
2、内控制度不完善一些企业的税务内控制度存在漏洞，制度内容不全面、流程不清晰、职责不明确。
例如，在税务申报环节，可能缺乏审核机制，导致申报数据不准确；在税收优惠申请方面，可能没有明确的条件和审批流程，容易造成优惠政策的滥用或错失。
3、信息沟通不畅税务部门与其他业务部门之间缺乏有效的信息共享和沟通机制。
业务部门在开展业务活动时，未能及时将相关税务信息传递给税务部门，导致税务处理滞后或不准确。
4、监督和评估机制缺失企业没有建立健全的税务内控制度监督和评估机制，无法及时发现制度执行过程中的问题和缺陷，也难以对制度的有效性进行评估和改进。
税务内控缺陷整改方案
税务内控缺陷整改方案随着企业规模的不断扩大和业务的日益复杂，税务内控管理成为企业管理中至关重要的一环。
然而，在实际操作中，企业可能会存在一些税务内控缺陷，这些缺陷不仅可能导致企业面临税务风险，还可能影响企业的经济效益和声誉。
因此，及时发现并整改税务内控缺陷具有重要的现实意义。
一、税务内控缺陷的现状分析（一）税务风险意识薄弱部分员工对税务法规和政策的了解不够深入，缺乏税务风险防范意识，在日常工作中可能会出现无意识的违规操作。
（二）税务管理制度不完善企业的税务管理制度存在漏洞，例如税务申报流程不清晰、税务核算方法不规范、税务档案管理混乱等。
（三）税务信息沟通不畅财务部门与其他业务部门之间的税务信息传递不及时、不准确，导致税务处理出现偏差。
（四）税务筹划能力不足企业未能充分利用税收优惠政策进行合理的税务筹划，增加了企业的税务负担。
二、税务内控缺陷的影响（一）可能引发税务处罚税务内控缺陷可能导致企业在税务申报、缴纳等方面出现错误，从而面临税务机关的罚款、滞纳金等处罚。
（二）影响企业经济效益不合理的税务处理会增加企业的税务成本，降低企业的净利润。
（三）损害企业声誉税务违规行为一旦被曝光，会对企业的声誉造成不良影响，影响企业的市场形象和竞争力。
三、整改目标（一）增强税务风险意识通过培训和宣传，使全体员工充分认识到税务风险的重要性，提高税务风险防范能力。
（二）完善税务管理制度建立健全规范、科学、有效的税务管理制度，确保税务工作有章可循。
（三）优化税务信息沟通机制加强财务部门与其他业务部门之间的沟通与协作，实现税务信息的及时、准确传递。
（四）提升税务筹划水平合理利用税收优惠政策，降低企业税务负担，提高企业经济效益。
四、整改措施（一）加强税务培训与宣传1、定期组织税务知识培训，邀请税务专家为员工讲解最新的税收政策和法规，以及常见的税务风险点和防范措施。
2、制作税务宣传手册，发放给员工，方便员工随时查阅。
3、在企业内部网站设立税务专栏，发布税务政策解读、税务案例分析等信息，增强员工的税务知识储备。
内控视角下企业税务管理现状与优化策略
内控视角下企业税务管理现状与优化策略企业税务管理是指企业内部对税务活动的组织、规划、指导、控制和评价的过程。
在内控视角下，企业税务管理存在以下现状和亟待优化的问题，并提出相应的优化策略。
一、现状问题：1.缺乏税务管控意识：部分企业对税务风险认识不足，对税收政策法规的关注度不高，对税收企业风险把控不到位。
2.税务管理流程不规范：企业税务管理流程不够规范、清晰，缺乏具体的操作指南和流程控制，导致税务遗漏、错报等问题的出现。
3.内外部合规风险高：税务合规风险主要包括资金管理、凭证管理、税务申报等环节，存在税收企业法规不规范、准备不充分、准确性不高等问题。
4.缺乏税务数据管理：部分企业缺乏对税务数据的统一管理，导致数据存储不方便，数据分析和报表制作困难。
二、优化策略：1.加强税务管控意识：企业应建立完善的税务管控机制，提高税务管理的重要性，加强对税收政策法规的学习和关注，加强税收风险的预防和控制。
2.规范税务管理流程：企业应建立规范的税务管理流程，明确每个环节的责任人和操作要求，建立操作指南和流程控制机制，确保税务管理的规范性和高效性。
3.加强内外部合规风险防控：企业应加强对税收企业法规的学习和宣导，提高对税收合规风险的认识，完善资金管理、凭证管理、税务申报等环节的规范，减少合规风险的发生。
4.建立统一的税务数据管理系统：企业应建立统一的税务数据管理系统，实现税务数据的集中存储和统一管理，通过数据分析和报表制作帮助企业进行经营决策和税务管理。
5.加强内控审计：企业应建立内控审计制度，定期对税务管理进行电子化审计，发现潜在的风险和问题，并及时进行整改和优化。
企业在税务管理中要从内控视角出发，加强税务管控意识，规范税务管理流程，加强内外部合规风险防控，建立统一的税务数据管理系统，加强内控审计，以优化企业税务管理，并提高税务合规性和效率。
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税务系统内部控制的问题及完善思考本篇论文目录导航：【题目】信息化条件下国家税务局内部控制机制探析【导论】信息技术下国税税务系统内控机制分析导论【第二章】政府部门内部控制相关基础理论【第三章】国外内部控制机制建设情况及启示【4.1 - 4.3】河北国税内部控制信息化发展背景【4.4 4.5】河北国税税收管理内控系统【第五章】税务系统内部控制的问题及完善思考【结束语/参考文献】当前国税局内部控制问题研究结束语与参考文献第5章税务系统内部控制的问题及完善思考5.1河北国税内部控制建设存在的问题近年来，随着内部控制理论日益完善和推广，得到社会各界的重视和认可。
但我国对于税务系统开展内部控制的时间还不长，尤其是政府内部控制与实际业务、行政工作结合还处在起步阶段，有许多需要补充、调整的空间。
税务系统作为信息化技术应用程度较高，技术含量较高的政府部门，信息化条件下的内部控制在规范执法行为、提高办税效率等方面发挥了积极作用，取得显着成效。
但由于受各种因素的影响和制约，税务系统在信息化手段推进内部控制建设过程中，还需要一些问题需要解决。
主要体现在下面几个方面：（一）税务系统内部控制缺乏成熟理论指导。
目前税务系统内部控制已经成为税务系统内部管理的重要组成部分之一，发挥着制约、规范执法行为，保证纳税人权利的作用。
各级领导把内部控制机制的引入了反腐倡廉范畴中，得到广泛的关注和认可。
但长久以来内部控制的理论与实践主要集中在企业内部管理方面，在政府行政部门如何更加有效的建立健全内部控制，如何最大的发挥内部控制机制的作用，还缺乏足够的理论基础和实践经验。
而且也是没有形成公认的的“税务系统内部控制理论体系”,对内部控制的推广和应用存在较大阻力。
（二）有关税务系统内部控制的法律法规不够完善。
行政部门内部控制得到越来越多的重视和应用，但立法工作比较滞后，缺乏可以指导政府部门内部控制制度的法律，导致很难使部门内部控制方面的规定做到有法可依。
基本上可以说政府部门内部控制有关的法律条文还是空白，这个问题将是我们建立和推广政府部门内部控制制度过程中遇到的最大的一个问题。
（三）税务系统部分干部员工对内部控制缺乏必要的认识，重视程度不够。
税务系统内部控制体系的建立、推广以及效果与广大干部职工内部控制的认识和态度有很大关系。
内部控制的最终执行者和落实者都是普通的干部职工，目前部分干部职工认为是内部控制制度是多了一种考核和负担，没有上升到廉政风险防控的高度来重视；有些人员认为内部控制过于繁琐，增加了日常工作负担。
因此在内部控制制度真正推广、使用过程中，可能会会带来很多问题。
（四）各个业务系统之间存在数据孤岛数据孤岛是指在税务系统内部运行的各个业务系统之间存储的，相互之间无法共享与交换，应用到实际工作中的相对独立的数据信息。
这些数据孤岛的特点是：没有进行信息的集中与整合，数据的采集、存储以及应用都是有相对独立地应用系统中分别完成，各个系统之间的数据非常孤立。
各应用系统之间缺乏信息资源共享、交换的机制和平台，只能鼓励的使用本身的数据，无法更好的体现信息化大数据的优势。
数据孤岛产生的原因主要是受传统行政职能和工作方式的影响，税务系统各个部门之间存在条块分割和各自为政的现象，各部门之间为了更好的实现自身的业务流程，设计开发了本部门的业务系统，最终使这些应用系统之间难以实现有效的数据互联互通、共享交换。
在这种背景下的信息化系统就会造成一座座的“数据孤岛”.“数据孤岛”现象税务系统内部控制机制很难获得跨部门的内部控制信息，而在无法获取有效内部信息的政府部门内建立真正意义上的内部控制机制，可以说是不可完成的任务。
因此，“数据孤岛”现象是信息化条件下的税务系统内部控制建设面临的主要问题之一。
（五）政策变化及流程频繁调整，造成内控机制建设存在滞后性。
随着社会经济生活的不断发展，税务系统所面临的经济形势也越来越复杂、多变，经常面对相关法律法规以及政策的调整，业务系统升级改造频繁，业务流程、职责调整过程中，税务干部的分工和权限也会相应发生变化，而在这种背景下的内部控制机制建设，可能会产生严重的滞后性。
造成滞后性的原因，主要有以下两个方面，第一、业务系统调整或者政策变化具有一定的突然性，从而在规划下一年预算时，无法准确确定在内控系统信息化所需经费，由于受传统的政府部门管理模式的制约，很难在段时间内对内控系统需要进行立项开发，导致内部控制相关系统出现滞后性。
第二、信息化应用系统的开发需要一个时间过程，由于相关人员的技术和业务水平限制，可能对软件整体架构产生影响，造成改造时间长、工作量大等问题，也可能产生滞后性。
（六）现行内部控制覆盖领域单一，财务管理等行政事务缺乏内控机制。
目前，我省国税系统内控制存在一个亟待解决的问题，就是利用信息化进行内部控制的领域比较单一，范围需要扩大。
目前仅设计业务系统中的部分风险点，并未全面覆盖整个业务流程，而且在内部行政管理、财务管理等方面也未纳入内部控制系统的范畴内。
从在业务流程管理方面，虽然设置风险点，并设计了相关软件系统进行规范、控制。
但是这些内控点仅仅是综合征管软件（CTAIS）业务操作中的风险点，未涉及其他业务系统，而且这些风险点也只是在实际业务中比较突出的风险点的一部分，并没有囊括整个税务系统地业务流程和所有风险点。
在内部控制的范畴上来说，业务流程只是整个内部控制的一部分，而财务管理、行政流程管理等相关具体操作还主要停留在手工操作阶段，缺乏信息化技术的支持和管理。
5.2税务系统内部控制机制建设的思考内部控制机制是政府部门能够持续、高效、稳定运行的引擎，也是政府部门管理的基石。
我们要在借鉴国外先进经验和做法，建立一套完善的内部控制机制体系，能够有效的降低或避免执法风险，提高行政运行效率，加强税务系统内部管理，更好的完成相关工作和任务。
税务系统内部控制机制处于起步阶段，有很多方面需要完善，本文主要从以下几点提出建议。
（一）优化规章、制度建设，提高内控的重要地位制度和机构的建设，是建立税收内部控制机制的基础。
我们可以借鉴美国政府在内控机制建设的经验，建立相应的规章制度，使内部控制在推行和深化的过程中，有法可依、有章可循。
与此同时加强内部控制培训教育，提高税务系统各级领导及全体干部职工对内部控制的认识和理解，加强内部控制制度理论体系的深入研究和建立健全；加强内部控制与反腐倡廉建设相融合的步伐，为税务系统发展提供坚实的保障和支持。
（二）加强机构建设提高内部控制的独立性和权威性在加强组织、机构建设方面，我们可以借鉴英国的先进经验，成立相对独立的内控管理小组，从各个方面对本单位业务中可能的风险点进行梳理和审核，根据风险等级和严重程度划分成不同等级，经领导小组确认后，由内控部门按照不同的风险等级，对相关部门进行分期、分批的审计，将相关审计结果进行公示，并作为相关部门及领导干部绩效考核和提拔任用等的重要参考信息。
在实际运行过程中，内控管理小组应相对独立，由本单位主要领导作为组长，其责任就是真正落实内部控制的各项措施，小组定期向局党组汇报内部控制推进情况，各相关处室负责建立健全本部门负责工作的内部控制工作。
（三）推进信息共享平台建设，消除数据孤岛条块化管理是传统行政管理体制的组成部分之一，也曾经发挥过很重要的作用，但在当前信息化技术迅速发展的情况下，很容易出现效率低下、相对封闭等问题。
在税务系统信息化建设的信息资源的整合过程中，势必会对现有的体系结构产生影响。
目前，税务系统的信息化建设中遇到了“数据孤岛”这个关键问题，很大程度上是行政体制调整相对滞后造成的，因此大力推进行政管理体制的改革与创新势在必行“行政体制改革的目标是就是要冲破传统体制下部门条块分割的组织结构，减少信息孤岛。
①统一标准与规划，建立税务系统数据应用共享平台。
要防止”数据孤岛“出现，就需要在税务系统信息化过程中建设一个规划全面、标准统一的信息共享应用平台，借此实现同级别不同部门，以及上下级之间信息交换和信息共享。
这就需要上级机关统筹安排，防止出现重复建设、投资的情况，避免造成浪费。
在这个信息共享应用平台中保证各个部门都可以得到相干数据，为内部控制信息化建设提打下坚实的基础和保证。
（四）优化管理模式，减少滞后性为了最大程度上发挥内部控制的作用，减少由于外部因素造成的内部控制机制调整的滞后性，可以通过以下方式进行改进：首先，优化信息化项目管理模式及方法，设立内部控制机制信息化专项经费，当发生业务调整或者政策变化，需要对相关项目进行调整优化时，不必每次升级改造都进行立项、审批等流程，而可以经过简化批准流程批准后，即可进行项目升级改造。
其次，在信息化项目建设过程中，由于相关人员的变动频繁，技术和业务水平很难保证，可能会造成信息化项目建设进度缓慢、重复建设甚至项目失败，为此我们应加强项目管理，重视专门技术人才培训，加强人才库建设，培养一批有技术、懂业务的专门人才负责内控机制项目建设。
（五）强化内部控制在财务管理等方面的应用税务系统现行的信息化内部控制机制主要涉及具体业务的某些风险点，未全面覆盖整个业务流程，而且在内部行政的财务管理等方面也未纳入内部控制信息化系统的范畴内。
应在以下几个方面，作为内控机制建设的抓手和突破点，确保全面深化内控机制建设。
1、优化内部行政管理流程，加强信息化建设目前税务系统业务管理已经形成全流程、全覆盖的信息化管理信息系统，单内部财务管理等方面，还停留在以纸质审批单进行填报、流转、审批为主，仅将相关审批结果等录入现有系统中。
我们可以借鉴现代化企业在管理过程中采用”企业资源计划系统“（ERP系统）。
ERP系统随着时间的发展已经成为一个涵盖企业运行各个环节、各个步骤的庞大系统，下图所示为”企业资源计划系统“（ERP系统）的一个简要示意图。
从上图可以看出，目前ERP已经发展成为针对物资资源管理、人力资源管理、财务资源管理等功能集为一体的内部管理系统。
目前在各大中型企业中得到越来越广泛的使用，并取得了比较明显的效果。
如下图所示，通过该系统的使用大大增强了对企业运行的整体了解和控制，从微观上看，可以帮助企业更好地安排好劳动力资源、制定最合理的采购计划及生产计划，从宏观上说还可以为企业制定经营计划、企业战略计划甚至长期的行业预测提供更加全面、详实的客观依据。
在税务系统搭建一套与ERP系统类似的内部行政管理系统，从系统结构上可分为”基础数据集成汇总层“,”数据分析及决策支持层“两大层次，在”基础数据集成汇总层“由各个相关部门将包括财务报销、采购以及物品领取甚至请假申请的各种局内事项均纳入该行政管理系统，从录入到各环节审批直至办理完毕，这样该项工作可能的涉及金额、办理时间、经办人、审批人以及办理结果等等资料纳入信息系统中，通过”数据分析及决策支持层“随时方便查询、统计、分析，也对可能出现违纪违规等问题后厘清事实，责任落实到人起到重要的作用。