财务报销制度V

财务报销制度

、总则

1、为规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，结合公司现状，特制定本制度;

2、本制度适用于公司全体员工。

、差旅费报销

出差人员返回公司后，须两个工作日内据实到财务部报账，填写《差旅费报销单》，并粘贴原始票据。所附凭单上，必须由经办人签字，经部门经理核实后交财务部审核，审核合格后予以报销。

1、实行实报实销的差旅费，报销的费用必须持有正规有效票据，白条及收款收据不予受理；

2、实行包干的差旅费，白条不予报账。会计将根据附件_-01《出差补助标准》.doc予以补助。

三、招待费报销

因公宴请客户时，经公司总经理批准同意后方可执行，原始票据实行实报实销。

四、借款费用报销

1、有借款的员工，应在借款之日起五个工作日内结算，在报销单据上注明“冲账”逾期未报

的，财务人员月底清账时凭《借款单》转应收个人款，从工资中予以扣除。

2、相关说明：

借款标准：员工无论何种原由向公司借款，均不得超过本人基本工资的50%。如公

务特殊情况，需征得总经理同意；借款原则：“前帐不清，后款不借”

说明：借款超过1 万元以上的，需提前通知财务部备款；

五、日常费用报销：

1、市内交通费：员工因公在西安市行政区（9 区4 县）内办理公事或执行工作任务时，原则上

只报销公交车票，特殊情况下，须征得总经理同意。报销时，应在票据后面标明起止地点、日期及工作内容。

2、其它费用（包括办公、培训及物资、材料、设备购买等费用）：报销时，均要求提供正式发

票及费用明细单。特殊情况，需征得总经理同意。

备注：物资、材料、设备购买到位，经有关部门接收合格后，方可报销。

3、日常费用报销时间：每周六上午周例会后。

六、车辆费用报销

1、公车私用凡员工因私需使用公司车辆的，除须征得总经理同意外，相关费用自行承担。未经

总经理同意而私自出车的，员工及司机承担产生的全部费用，而且公司将依据情节予以处罚。

2、私车公用

（1）私车公用的定义车辆所有权归个人所有，公司本着提高工作效率、促进业务发展需要借用个人车辆办理公务，并适当给予车补的一种节省资源浪费的举措；

（2）补助资格定义部门经理及以上级别拥有私车，且私车公用的员工享有；凡部门经理级别以下员工或未经总经理同意自行带私车上班的员工不予享有；凡拒绝公司安排或未真正

履行私车公用的员工不予享有；

（3）职责与权限总经理负责相关费用报销的最终批准；财务部负责相关费用的报销；会计及行政司机负责相关费用的核准；

（4）车补标准当月车辆仅限于西安市行政区域及咸阳市区内使用的，当月应得车补额=1000 元/月•辆；

当月车辆出现在西安市行政区域及咸阳市区外使用的（即“出差情形”），费用报销标

准及车补标准如下：

过路费：以出差起止地点往返为准实报实销，此费用不在车补中扣除；油费：以

出差起止地点往返的总里程为准予以核算，此费用不在车补中扣除；

停车费：以出差起止地点往返的线路为准实报实销，此费用不在车补中扣

除；

当月应得车补额=1000-1000/24 X出差天数；

（5）说明

出现“出差情形”的，应在返回公司后，两个工作日内据实到财务部报账，逾期财

务部不予接受；费用报销时，每笔票据后面需标明日期、路线、用途等信息。如有随行

人员，随行人员须签字确认；当月应得车补，由财务部随工资一并直接汇入员工个人银

行账户中。

七、报销程序报销人员按要求自行粘贴票据，并认真填制费用报销单，注意金额大小写的一致，不得涂改。按规定权限审批后，由稽核领导复核，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款。报销人领取报销款后，须在费用报销单据上签字。

八、票据分类：需报销的票据须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

报销人须在每张票据正面或背面空白处注明日期、用途等信息，并签名。

九、票据粘贴：报销的票据须紧粘贴单顶界和右界，从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。

十、其它说明:

1、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理；

2、所有费用的报销，如出现徇私舞弊、弄虚作假等现象，一经查实均按所报票额的200%予以处

置，情节严重的送交司法机关处理；

3、出差时间的计算：以交通票据往返时间为准，12: 00以前出发（或12: 00以后到达）以一天

计。12 : 00以后出发（或12: 00以前到达）以半天计；

4、员工出差实行包干制，标准详见附件_-01《出差补助标准》.doc，如遇特殊情况需

单独计算，当地交通、伙食、住宿费用的，按1:3:6的比例计算。

卜一、附则

1、本办法相关条款如与《员工手册》中的《财务报销制度》有出入的，以本办法为准，其他规范

要求均以《员工手册》中的《财务报销制度》为准；

2、本办法自公布之日起施行，修改时亦同，解释权归财务部所有。

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