完整word版长城机械有限公司实训记账凭证答案

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16172
管理费用
22956

累计折旧
53138
37

生产成本
基本生产成本-转载机
516250
基本生产成本-铲煤机
33500
基本生产成本-刮板输送机
282500
管理费用
5250

原材料
槽帮钢
561750
铝材
253750
B型件
22000

生产成本
-基本生产成本转载机
22147.13
-基本生产成本铲煤机
库存商品
转载机
36000

应收票据
98280
26

主营业务收入
84000
应交税费
应交增值税(销项税额)
14280

主营业务成本
50400

库存商品
50400
27

银行存款
4500

应收账款
东山公司
4500
28

银行存款
4500

其他业务收入
4500

营业税金及附加
225

应交税费
应交营业税
225
29
应交教育费附加
42

管理费用

应付职工薪酬
工会经费
43

管理费用

应付职工薪酬
教育经费
44

所得税费用

应交税费
应交所得税
45

主营业务收入
其他业务收入
等科目

本年利润

本年利润

主营业务成本
其他业务成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
等科目
46

本年利润

利润分配
未分配利润
47

利润分配
提取法定盈余公积
30000

库存商品
刮板输送机
30000
9

库存现金
3000

银行存款
3000
10

银行存款
386100

应收票据
386100
11

应收账款
678600

主营业务收入
580000
应交税费
应交增值税(销项税额)
98600

主营业务成本
348000

库存商品
刮板输送机
18000
转载机
330000
12

银行存款

交易性金融资产
山推股份(成本)
4300
山推股份(公允价值变动)
1200
投资收益
2170
23

销售费用
8000

银行存款
8000
24

应付职工薪酬
教育经费
3000

银行存款
3000
25

银行存款
70200

主营业务收入
60000
应交税费
应交增值税(销项税额)
10200

主营业务成本
转载机
36000

明细科目
金额

其他应付款
1130
库存现金
26910
35

生产成本
基本生产成本-转载机
6725
生产成本
基本生产成本-铲煤机
6725
生产成本
基本生产成本-刮板输送机
4540
制造费用
一车间
1770
制造费用
二车间
1100
管理费用
7180

应付职工薪酬
工资
28040
36

制造费用
一车间
14010
制造费用
二车间

在建工程
数控机床
2000

银行存款
2000
16

固定资产
242000

在建工程
242000
17

固定资产清理
80000
累计折旧
100000

固定资产
180000

银行存款
30000

固定资产清理
30000

固定资产清理
1500

应交税费
应交营业税
1500

营业外支出
51500

固定资产清理
51500
17820

短期借款
17820
13

在建工程
工程A1
120000
编号
记账方向
总账科目
明细科目
金额

银行存款
120000
14

固定资产
线切割机床
37200
应交税费
应抵扣固定资产增值税
6324

银行存款
43524
15

在建工程
数控机床
240000
应交税费
应抵扣固定资产增值税
40800

银行存款
280800
附录业务操作参考会计分录
编号
记账方向
总账科目
明细科目
金额
借方
贷方
1

银行存款
200000

短期借款
200000
2

银行存款
4000000

长期借款
4000000
3

银行存款
10000

其他应付款
10000
4

其他货币资金
500000

银行存款
500000
5

材料采购
36860
应交税费
应交增值税(进项税额)

管理费用
3080

银行存款
3080
30

交易性金融资产
邯钢股份
200
凭证式国债(公允价值变动)
1000

公允价值变动损益
1200
31

银行存款
3000

其他业务收入
3000
32

财务费用
7250

银行存款
7250
33

库存现金
26910

银行存款
26910
34

应付工资
28040
编号
记账方向
总账科目
1437.15
-基本生产成本刮板输送机
12119.25
管理费用
225.23

材料成本差异
35928.76
38

生产成本
转载机基本生产成本-
7890.5
铲煤机基本生产成本-
7890.5
刮板输送基本生产成本-机
17272

制造费用
一车间
15781
二车间
17272
39

库存商品
转载机
553012.63
铲煤机
6090

应付账款
42950

应付账款
42950

银行存款
42950
6

原材料
铝材
35000
材料成本差异
1860

材料采购
36860
7

周转材料
1400
应交税费
应交增值税(进项税额)
238

应付账款
1638
8

应收票据
58500

主营业务收入
50000
应交税费
应交增值税(销项税额)
8500

主营业务成本
提取任意盈余公积

盈余公积
法定盈余公积
任意盈余公积
48

利润分配
未分配利润

利润分配
提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
49552.65
刮板输送机
316431.25

生产成本
转Leabharlann Baidu机-基本生产成本
553012.63
铲煤机-基本生产成本
49552.65
刮板输送-基本生产成本
316431.25
编号
记账方向
总账科目
明细科目
金额

40

应交税费
应交增值税(转出未交增值税)

应交税费
未交增值税
41

营业税金及附加

应交税费
应交城建税
18

材料采购
槽帮钢
360000
应交税费
应交增值税(进项税额)
61200

应付账款
中福机械厂
421200

原材料
槽帮钢
350000
材料成本差异
10000

材料采购
槽帮钢
360000
19

应付账款
中福机械厂
421200

银行存款
421200
20

固定资产清理
8556
累计折旧
115444

固定资产
124000

银行存款
3000

固定资产清理
3000

固定资产清理
150

应交税费
应交营业税
150

营业外支出
5706

固定资产清理
5706
21

交易性金融资产
凭证式三年国债
100000

其他货币资金
存出投资款
100000
22

其他货币资金
存出投资款
6470
编号
记账方向
总账科目
明细科目
金额
公允价值变动损益
1200
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